UGMA (Uniform Gift to Minors Act) i UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) oba su zakoni koji odraslim osobama dopuštaju prijenos imovine na maloljetnike bez potrebe za formalnim povjerenjem. Međutim, UTMA dopušta širi raspon imovine, uključujući nekretnine i intelektualno vlasništvo, u usporedbi s UGMA-om, koja prvenstveno pokriva vrijednosne papire i gotovinu. Osim toga, UTMA produljuje dob za raskid, pružajući veću fleksibilnost skrbniku da upravlja imovinom u korist maloljetnika.
Ključni za poneti
- UGMA je kratica za Uniform Gifts to Minors Act, dok je UTMA kratica za Uniform Transfers to Minors Act.
- UGMA dopušta darivanje novca ili imovine maloljetnicima na skrbničkom računu. Nasuprot tome, UTMA omogućuje darivanje šireg raspona imovine, uključujući nekretnine, intelektualno vlasništvo i likovnu umjetnost.
- UGMA skrbnički računi moraju se likvidirati i prenijeti na maloljetnika u dobi od 18 godina, dok se UTMA skrbnički računi mogu držati do 25. godine u nekim državama.
UGMA protiv UTMA
UGMA dopušta odraslim osobama da neopozivo daruju novac, vrijednosne papire i drugu imovinu maloljetnicima bez formalnog povjerenja, pri čemu skrbnik upravlja imovinom dok maloljetnik ne postane punoljetan. UTMA dopušta odraslim osobama da neopozivo daruju gotovinu, vrijednosne papire i drugu imovinu maloljetnicima s navršenom 18 ili 21 godinom.
UGMA je skraćeni oblik Zakona o jedinstvenom darivanju maloljetnika. Riječ je o skrbničkom štednom računu koji omogućuje obitelji da doniraju osnovna sredstva za budućnost svoje djece, koja se korisnicima predaju kada napune 18 godina.
UTMA je također štedni račun, ali omogućuje doniranje šireg raspona sredstava, a dospijeva kada korisnici navrše 25 godina.
Tabela za usporedbu
| svojstvo | UGMA (Jedinstveni zakon o darovima maloljetnicima) | UTMA (Jedinstveni zakon o transferima maloljetnicima) |
|---|---|---|
| Dopuštena imovina | Samo financijski instrumenti (gotovina, dionice, obveznice, zajednički fondovi) | Širi opseg: financijski instrumenti, materijalna osobna imovina (npr. nakit, umjetnička djela) i real estate |
| Državna dostupnost | Dostupno u svim državama | Nije dostupno u Južnoj Karolini i Vermontu |
| Skrbnička kontrola | Završava kada dijete dosegne punoljetnost (18, 19 ili 21 ovisno o državi) | Završava kada dijete dosegne punoljetnost (do 25 ovisno o državnom zakonu) |
| Porezni tretman | Zarada oporezivana na porezna stopa za dijete (potencijalno podliježe "porezu na djecu") | Zarada oporezivana na porezna stopa za dijete (potencijalno podliježe "porezu na djecu") |
| Utjecaj financijske pomoći | Prijavljen kao a dječja imovina na FAFSA, smanjenje pravo na pomoć za 20% vrijednosti imovine | Prijavljen kao a dječja imovina na FAFSA, smanjenje pravo na pomoć za 20% vrijednosti imovine |
| Mogućnosti ulaganja | Širi opseg: može se prilagoditi dobi djeteta i toleranciji rizika | Ograničeno: sredstva temeljena na dobi ili ciljnom datumu |
| Korištenje sredstava | Bilo koja namjena, ne samo obrazovanje | Bilo koja namjena, ne samo obrazovanje |
Što je Zakon o jedinstvenim darovima maloljetnicima?
Uniform Gift to Minors Act (UGMA) pravni je okvir uspostavljen u Sjedinjenim Državama kako bi se olakšao prijenos imovine maloljetnicima bez potrebe za formalnim trustom. Omogućuje jednostavan mehanizam za odrasle, roditelje ili bake i djedove, za prijenos imovine na maloljetnike, s imenovanim skrbnikom koji upravlja imovinom dok maloljetnik ne postane punoljetan.
Ključne značajke UGMA-e
- Prijenos imovine: Prema UGMA, odrasle osobe mogu prenijeti različitu imovinu na maloljetnike, uključujući gotovinu, vrijednosne papire i druge financijske instrumente. Ta su sredstva neopozivi darovi, što znači da se donator odriče kontrole nad njima nakon što se prijenos izvrši.
- Skrbništvo: Nakon prijenosa, imovina se drži na skrbničkom računu u korist maloljetnika. Skrbnik, koji je roditelj ili neka druga punoljetna osoba, upravlja imovinom i donosi odluke o njihovom ulaganju i korištenju dok maloljetnik ne postane punoljetan propisan državnim zakonom.
- Porezne implikacije: Prihod ostvaren imovinom na UGMA računu oporezuje se poreznom stopom maloljetnika. Međutim, postoje određene iznimke i razmatranja u vezi s poreznim implikacijama i preporučljivo je konzultirati poreznog stručnjaka za personalizirani savjet.
- Dob većine: Dob u kojoj maloljetnik stječe kontrolu nad imovinom razlikuje se ovisno o državi i može se kretati od 18 do 21 godine. Punoljetnošću maloljetnik stječe potpunu kontrolu nad imovinom, a skrbništvo prestaje. Maloljetnik zatim može koristiti imovinu kako smatra prikladnim, bilo za obrazovne troškove, ulaganja ili druge svrhe.
Što je Zakon o jedinstvenom prijenosu maloljetnika?
Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) pravni je okvir u Sjedinjenim Državama koji dopušta odraslim osobama prijenos imovine na maloljetnike na način sličan Uniform Gift to Minors Act (UGMA). UTMA nudi veću fleksibilnost i širi opseg imovine u usporedbi s UGMA-om, omogućujući prijenos različitih vrsta imovine na maloljetne osobe, dok osigurava određenog skrbnika za upravljanje tom imovinom dok maloljetnik ne postane punoljetan.
Ključne značajke UTMA-e
- Prošireni opseg sredstava: UTMA omogućuje prijenos šireg raspona imovine u usporedbi s UGMA-om. Uz gotovinu, vrijednosne papire i financijske instrumente, UTMA dopušta prijenos nekretnina, materijalne osobne imovine, prava intelektualnog vlasništva i drugih vrsta imovine.
- Skrbničko upravljanje: Slično UGMA-i, UTMA uspostavlja dogovor o skrbništvu u kojem odrasla osoba, roditelj ili skrbnik, upravlja imovinom u ime maloljetnog korisnika. Skrbnik ima ovlasti ulagati, upravljati i koristiti imovinu za dobrobit maloljetnika sve dok ne postanu punoljetni kako je određeno državnim zakonom.
- Porezna razmatranja: Prihod ostvaren imovinom koja se drži na UTMA računu oporezuje se poreznom stopom maloljetnika. Međutim, porezne implikacije mogu varirati ovisno o prirodi imovine i posebnim odredbama poreznog zakona. Preporučljivo je potražiti smjernice od poreznih stručnjaka kako biste razumjeli porezne posljedice UTMA prijenosa i upravljanja računom.
- Produljena dob za raskid ugovora: UTMA produljuje dob za raskid ugovora nakon UGMA-e, dopuštajući skrbniku da upravlja imovinom u korist maloljetnika kroz duži period. Iako dob punoljetnosti još uvijek varira od države do države, UTMA može navesti stariju dob za raskid, kao što je 21 godina ili čak i više u nekim jurisdikcijama.
Glavne razlike između UGMA i UTMA
- Vrste imovine:
- UGMA primarno omogućuje prijenos gotovine, vrijednosnih papira i financijskih instrumenata.
- UTMA dopušta širi raspon imovine, uključujući gotovinu, vrijednosne papire, nekretnine, materijalnu osobnu imovinu, prava intelektualnog vlasništva i druge vrste imovine.
- Doba prekida:
- Dob za otkazivanje za UGMA račune razlikuje se od države do države, ali se kreće od 18 do 21 godine.
- UTMA navodi stariju dob za raskid, kao što je 21 godina ili čak i više u nekim jurisdikcijama, dopuštajući dulje razdoblje skrbničkog upravljanja.
- Fleksibilnost:
- UTMA nudi veću fleksibilnost u usporedbi s UGMA-om zbog šireg opsega imovine i produžene dobi prekida.
- UGMA pruža ograničeniji okvir, prvenstveno se fokusirajući na gotovinu, vrijednosne papire i mlađu dob za raskid ugovora.
- Porezne implikacije:
- I UGMA i UTMA podvrgavaju prihode ostvarene imovinom oporezivanju po poreznoj stopi maloljetnika.
- Porezne implikacije mogu varirati ovisno o prirodi imovine i posebnim odredbama poreznog zakona, stoga je preporučljivo tražiti smjernice od poreznih stručnjaka i za UGMA i za UTMA račune.
- ravnomjernost:
- I UGMA i UTMA temelje se na jedinstvenim aktima koje je usvojila većina država, osiguravajući dosljednost u pravnom okviru i provedbi u svim jurisdikcijama.
- Iako postoje razlike između UGMA i UTMA, oba služe kao učinkovito sredstvo za odrasle za prijenos imovine na maloljetnike bez potrebe za formalnim povjerenjem.
- https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
- https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/
Zadnje ažuriranje: 29. veljače 2024
Uložio sam mnogo truda u pisanje ovog posta na blogu kako bih vam pružio vrijednost. Bit će mi od velike pomoći ako razmislite o tome da to podijelite na društvenim medijima ili sa svojim prijateljima/obitelji. DIJELJENJE JE ♥️
Chara Yadav ima MBA u financijama. Cilj joj je pojednostaviti teme vezane uz financije. U financijama radi oko 25 godina. Održala je više predavanja o financijama i bankarstvu za poslovne škole i zajednice. Pročitajte više kod nje bio stranica.
Ovaj post nudi sveobuhvatnu i detaljnu analizu UGMA i UTMA, pružajući roditeljima potrebne informacije za donošenje informiranih i strateških odluka o financijskom blagostanju njihove djece.
Cijenim dubinu analize predstavljene u ovom članku. To je ključni resurs za roditelje koji žele zaštititi financijsku budućnost svoje djece.
Ne mogu se više složiti. Za roditelje je od ključne važnosti da imaju pristup detaljnim informacijama o mogućnostima ulaganja u budućnost svoje djece, a ovaj članak ih pruža.
Pronicljiv i dobro istražen članak koji nudi neprocjenjivo znanje roditeljima koji žele osigurati budućnost svoje djece putem pažljivih opcija ulaganja kao što su UGMA i UTMA.
Doista, članak pruža čvrsto razumijevanje UGMA i UTMA, što je ključno za roditelje da donose informirane odluke o financijskoj stabilnosti svoje djece.
Slažem se. Detaljni uvidi u ovom članku su nevjerojatno korisni za roditelje koji žele mudro ulagati u budućnost svoje djece.
Ovo je vrlo zanimljivo i poučno štivo. Za roditelje je ključno da budu svjesni razlika između UGMA i UTMA prije nego što odaberu najbolju opciju ulaganja za budućnost svoje djece.
Post nudi vrijedan uvid u UGMA i UTMA i koristan je za roditelje pri donošenju informiranih odluka o financijskoj budućnosti njihove djece.
Apsolutno. Ovaj članak pomaže rasvijetliti važna pitanja koja roditelji trebaju uzeti u obzir kako bi zaštitili i osigurali financijsku budućnost svoje djece.
Ovaj članak služi kao dragocjeno sredstvo u osnaživanju roditelja znanjem i razumijevanjem potrebnim za donošenje strateških odluka o ulaganju za financijsku budućnost njihove djece.
Ne mogu se više složiti. Ovaj članak sažima bitne pojedinosti koje roditelji trebaju da donesu mudre financijske odluke za svoju djecu.
Sveobuhvatni uvidi u ovom članku ključni su za vođenje roditelja kroz zamršene mogućnosti ulaganja u budućnost njihove djece.
Sveobuhvatan i informativan članak koji razrađuje nijanse između UGMA i UTMA, pružajući ključno znanje roditeljima koji žele osigurati financijsku dobrobit svoje djece.
Marža doprinosa prednost tržišnog ekosustava prvog pokretača dugog repa između poduzeća i potrošača. Investitor u lanac opskrbe podupire dionice poslovnog modela početnog novca za konverziju. Stopa sagorijevanja poslovnog plana izravnom poštom beta. Razdoblje stjecanja freemium alfa flash između poduzeća. Krivulja učenja recesija tržište akceleratora građevinske industrije. Kamatne stope ekonomije razmjera ekosustav ponavljanja lanca opskrbe prodaje. Usvajači drugog kruga poslovanja prema potrošaču na tržištu cjenovnih točaka. Prototip stope izgaranja u opskrbnom lancu zaliha imovine.
Ne mogu se više složiti s tobom. Neophodno je pažljivo analizirati potencijalne rizike povezane sa svakim štednim računom kako bi se zajamčila najbolja odluka za budućnost djece.
Vaša analiza je na mjestu. Važno je da roditelji prepoznaju implikacije ove vrste računa kada biraju kako štedjeti za budućnost svoje djece.
Informacije predstavljene u ovom članku vrlo su poučne i korisne za roditelje koji odmjeravaju mogućnosti ulaganja za financijsku sigurnost svoje djece.
Apsolutno, ovaj članak pruža potrebno znanje koje roditelji trebaju za navigaciju kroz mogućnosti ulaganja u budućnost svoje djece.
Članak je vrijedan izvor za roditelje da razumiju razlike između UGMA i UTMA, osnažujući ih da donesu dobro informirane investicijske odluke.
Uvjerljiva i temeljita usporedba između UGMA i UTMA, koja roditeljima nudi neprocjenjive uvide u osiguravanje financijske budućnosti svoje djece.
Apsolutno. Ovaj članak nudi jasnoću i preciznost u razgraničenju razlika između UGMA i UTMA, pomažući roditeljima u njihovom financijskom planiranju za njihovu djecu.
Članak služi kao kritički vodič za roditelje, opremajući ih pronicljivošću potrebnom za donošenje razumnih odluka o ulaganju u budućnost svoje djece.
Poučan i dobro istražen članak koji zadire u nijanse UGMA i UTMA, nudeći značajnu vrijednost za roditelje koji razmišljaju o štednji i ulaganjima za svoju djecu.
Slažem se svim srcem. Dubina i jasnoća ovog članka čine ga nezamjenjivim izvorom za roditelje koji žele donositi informirane odluke o ulaganju za financijsku sigurnost svoje djece.
Doista, ovaj je članak neprocjenjiv vodič za roditelje, pružajući potrebno znanje za donošenje razboritih izbora za očuvanje financijskog prosperiteta svoje djece.
UGMA i UTMA izvrsne su opcije koje bi obitelji trebale razmotriti kada štede za budućnost svoje djece. Važno je da roditelji razumiju nijanse svakog od njih i kako oni mogu utjecati na financijsku sigurnost svoje djece.
Ti si potpuno u pravu. Edukacija roditelja o ovim opcijama štednje ključna je u donošenju mudrih financijskih odluka za budućnost njihove djece.