Penilaian vs Tahun Keuangan: Perbedaan dan Perbandingan

Ungkapan “tahun penilaian” dan “tahun keuangan” adalah dua konsep yang sangat berbeda dan penting yang harus dipahami wajib pajak.

Tidak akan ada komunikasi yang akurat jika tahun penilaian atau tahun fiskal salah dirujuk. Istilah “Tahun Penilaian” dan “Tahun Keuangan” sudah lama digunakan dalam Pajak Penghasilan.

Meskipun demikian, banyak orang bingung dengan perbedaan antara kedua frasa ini. Banyak penilai dan pembayar pajak yang mengacaukan kedua frasa tersebut, yang menyebabkan banyak masalah saat menyerahkan laporan pajak penghasilan.

Pengambilan Kunci

1. Tahun penilaian adalah ketika pendapatan yang diperoleh pada tahun keuangan dinilai dan dikenakan pajak, sedangkan tahun keuangan adalah periode 12 bulan di mana pendapatan diperoleh.
2. Tahun penilaian dimulai pada tanggal 1 April dan berakhir pada tanggal 31 Maret tahun berikutnya, sedangkan tahun buku dimulai pada tanggal 1 April dan berakhir pada tanggal 31 Maret tahun yang sama.
3. Wajib pajak mengajukan pengembalian pajak penghasilan atas penghasilan yang diperoleh selama tahun buku, yang kemudian dinilai oleh fiskus selama tahun penilaian.

Tahun Penilaian vs Tahun Keuangan

Perbedaan antara tahun penilaian dan tahun buku adalah bahwa tahun penilaian adalah tahun setelah tahun buku. Ini pada dasarnya adalah periode di mana uang yang diperoleh sepanjang tahun keuangan dievaluasi. Di sisi lain, dari sudut pandang pengajuan pajak penghasilan dasar, tahun keuangan hanyalah tahun di mana seorang pekerja atau pembayar pajak menghasilkan pendapatan.

Tahun penilaian dimulai segera setelah tahun fiskal. AY menilai pendapatan wajib pajak dan menentukan pajak terutang.

Uang yang Anda hasilkan selama tahun keuangan berdasarkan berbagai kategori pendapatan dikenakan pajak dan dinilai selama tahun penilaian.

Mengutip AY Anda dianggap penting karena menyebutkan AY yang tidak akurat mengakibatkan tahun keuangan yang tidak tepat.

Tahun fiskal yang tidak tepat menunjukkan bahwa Anda memperoleh uang di tahun yang berbeda dan membayar pajak apa pun untuk tahun di mana Anda tidak memperoleh pendapatan tersebut.

Tahun keuangan adalah tahun kalender di mana seorang wajib pajak mendapatkan penghasilannya. Singkatan untuk tahun keuangan adalah TA

Akibatnya, tahun keuangan adalah jangka waktu di mana orang yang dibayar mendapatkan gajinya, perusahaan atau ahli menanggung biaya dan keuntungan, keuntungan atau kerugian modal terjadi pada penjualan aset keuangan, wajib pajak menerima pendapatan lain, dan a properti perumahan menghasilkan pendapatan sewa.

Tabel perbandingan

Parameter Perbandingan	Tahun Penilaian	Tahun Keuangan
Arti	Penghasilan yang diperoleh dikenakan pajak	Menghasilkan pendapatan
Sinonim	AY	Tahun sebelumnya, Tahun anggaran dan TA
Evaluasi pendapatan	Yes	Tidak
Peran wajib pajak	Pajak self-assessment dapat dibayar oleh wajib pajak.	Seorang wajib pajak memiliki pilihan untuk membayar pajak di muka
Perencanaan pajak	Setiap investasi yang dilakukan oleh wajib pajak tidak dapat dikurangkan dari pajaknya.	Selama atau sebelum tahun anggaran

Apa itu Tahun Penilaian?

Tahun penilaian adalah tahun setelah tahun sebelumnya di mana pendapatan tahun sebelumnya dievaluasi, pajak dikumpulkan, dan ITR diserahkan.

Karena pendapatan untuk setiap tahun fiskal dihitung dan dikenakan pajak pada tahun berikutnya, tahun penilaian disertakan dalam pemeriksaan di dekat pengajuan pajak penghasilan.

Penghasilan tidak dapat dikenakan pajak sampai diterima. Kondisi buruk dapat terjadi kapan saja sepanjang tahun, baik di awal, tengah, maupun akhir tahun.

Akibatnya, saat menyelesaikan pengembalian pajak penghasilan, tahun penilaian sekarang harus dipilih. Perhitungan pajak memerlukan penilaian dan pembayaran pajak.

Semua proses ini terjadi pada tahun demi tahun di mana pajak dikumpulkan.

Saat menyampaikan SPT, jika Anda salah memberikan AY, Anda juga akan memasukkan tahun fiskal yang tidak akurat. Karena tahun penilaian dan tahun anggaran saling terkait.

Misalnya, Anda ingin memilih tahun penilaian untuk tahun fiskal 2020-21. AY 2021-22 adalah AY yang tepat.

Namun, jika Anda salah memilih AY, seperti AY 2020-21, Anda akan memilih TA 2019-20. Dan Anda sedang dalam proses menilai pendapatan yang dihasilkan pada tahun fiskal yang salah.

Pengajuan pengembalian pajak sepanjang tahun penilaian mengharuskan pembayar pajak untuk sejujur ​​​​mungkin tentang pembayaran pajak mereka di masa lalu, berbagai formulir yang digunakan untuk membayar pajak, dan tanda terima dari pendapatan pelaporan pajak online.

Jika Anda memilih tahun penilaian yang salah pada pengembalian pajak penghasilan Anda, Anda akan diminta untuk mengajukan ITR untuk tahun penilaian yang benar. Departemen pajak akan memungut denda atas kegagalan untuk mengajukan pengembalian pajak.

Ada akibatnya jika Anda membuat kesalahan dalam memilih tahun penilaian yang optimal saat membayar pajak self-assessment dan pajak lanjutan.

Untuk memulai, Anda harus membayar kembali pajak penilaian sendiri untuk tahun penilaian yang tepat. Selain itu, Anda harus meminta pengembalian pajak yang Anda bayar untuk tahun penilaian yang salah.

Anda harus membayar bunga atas pajak yang tidak dibayar tepat waktu. Dan jika Anda tidak mengenali kesalahan Anda, jumlah bunga akan terus meningkat setiap hari.

Apa itu Tahun Finansial?

Tahun keuangan adalah istilah satu tahun yang digunakan oleh bisnis dan pemerintah untuk tujuan akuntansi dan keuangan dan perencanaan.

Tahun keuangan paling sering digunakan dalam akuntansi untuk menghasilkan akun keuangan. Meskipun tahun keuangan mungkin dimulai pada tanggal 1 Januari dan berakhir pada tanggal 31 Desember, tidak semua tahun keuangan bertepatan dengan tahun kalender.

Universitas, misalnya, sering memulai dan mengakhiri tahun fiskal mereka per tahun akademik.

Korporasi dan investor mereka menghargai mengetahui tahun fiskal perusahaan karena membantu mereka menilai penjualan dan profitabilitas secara tepat dari tahun ke tahun.

Perusahaan dapat menjadi pembayar pajak tahun kalender atau tahun fiskal, menurut Internal Revenue Service (IRS).

Tahun keuangan adalah istilah dua belas bulan yang sesuai dengan periode pelaporan keuangan perusahaan. Ini mungkin berbeda dari tahun kalender pada kesempatan tertentu.

Akuntansi menganggap tahun keuangan menjadi penting karena mereka terlibat dalam catatan keuangan federal, penganggaran, dan laporan pendapatan.

Menggunakan tahun keuangan mungkin menguntungkan untuk bisnis yang beroperasi secara musiman. Hal ini karena dapat memberikan gambaran operasi perusahaan yang lebih akurat, yang memungkinkan pendapatan dan biaya menjadi lebih selaras.

Misalnya, bisnis ritel biasanya mengakhiri tahun keuangan mereka pada tanggal 31 Januari, menandai akhir tahun hari Natal musim. Walmart dan Target adalah dua perusahaan paling terkemuka yang menggunakan tahun fiskal ini.

Perbedaan Utama Antara Tahun Penilaian dan Tahun Keuangan

1. Laba yang dihasilkan selama tahun buku dikenakan pajak selama tahun penilaian. Sementara itu, dalam satu tahun anggaran, wajib pajak menghasilkan uang dengan berbagai judul.
2. Tahun penilaian terkadang disingkat menjadi AY, sedangkan tahun buku juga dikenal sebagai tahun fiskal, TA, dan tahun sebelumnya.
3. Pada tahun penilaian, penghasilan yang dihasilkan tahun sebelumnya dikenakan pajak dan dinilai. Penghasilan yang diperoleh pada tahun keuangan tidak dinilai karena masih diperoleh.
4. Seorang wajib pajak dapat membayar pajak penilaian sendiri atas penghasilan yang diperoleh dalam suatu tahun penilaian, sedangkan seorang wajib pajak dapat membayar pajak di muka atas penghasilan yang diperoleh dan diharapkan akan dihasilkan sepanjang tahun buku.
5. Setiap penanaman modal selama tahun penilaian tidak dapat diklaim sebagai pengurang pajak oleh wajib pajak. Padahal wajib pajak diharapkan melakukan investasi untuk tahun buku. Setiap investasi yang dilakukan setelah itu akan diakui sebagai investasi untuk tahun keuangan berikutnya; Namun, apapun perencanaan pajak harus dilakukan selama atau sebelum tahun anggaran.

Referensi

1. https://www.bmj.com/content/340/bmj.c1898.full
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S074857510800016X

Terakhir Diperbarui : 20 Juli 2023