Bilance un naudas plūsmas pārskats: atšķirība un salīdzinājums

Bilance sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli noteiktā laikā, parādot tā aktīvus, saistības un pašu kapitālu. Tajā pašā laikā naudas plūsmas pārskats izseko skaidras naudas ieplūdei un aizplūdei noteiktā laika posmā, sniedzot ieskatu uzņēmuma likviditātē un naudas pārvaldībā.

Atslēgas

1. Bilance ir finanšu pārskats, kas parāda uzņēmuma aktīvus, saistības un pašu kapitālu noteiktā brīdī.
2. Naudas plūsmas pārskats ir finanšu pārskats, kas parāda naudas un tās ekvivalentu ienākošās un izejošās plūsmas noteiktā periodā.
3. Bilance sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli, savukārt naudas plūsmas pārskats parāda naudas kustību uzņēmumā un no tā.

Bilance pret naudas plūsmas pārskatu

Bilance atklāj uzņēmuma finansiālo stāvokli, un naudas plūsmas pārskats palīdz budžeta plānošanā un prognozēšanā. Bilance tiek sagatavota noteiktai dienai pēc finanšu gada beigām, savukārt naudas plūsmas pārskats tiek sastādīts par noteiktu periodu.

Ilgtermiņa investori, kas vēlas ielādēt kādu naudu organizācijai un gadiem ilgi klusēt, uzskata, ka pirmais novērtēs uzņēmuma darījumus. Kopieguldījumu fondu investori, kuri bieži pērk un pārdod, pirms savu līdzekļu ieguldīšanas uzņēmumā novērtē naudas plūsmas pārskatus.

Tāpēc pirms finanšu instrumenta izvēles apsveriet dažus jums piemērotus faktorus. Daži no tiem ir ieguldījumu periods (īstermiņa vai ilgtermiņa), skaidras naudas gatavība, ti, vai jums ir nepieciešama skaidra nauda, ​​​​lai tā būtu viegli pieejama vai kā aktīvs utt.

Apskatīsim to atšķirības un izmantosim tās sīkāk.

Salīdzināšanas tabula

iezīme	Bilance	Naudas plūsmas pārskats
Nolūks	Sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli noteiktā brīdī.	Parāda skaidras naudas pieplūdumu un aizplūšanu noteiktā laika posmā.
Laika posms	Apzīmē konkrētu datumu, ceturkšņa vai fiskālā gada beigas.	Ietver laika periodu, ceturksni vai fiskālo gadu.
Koncentrēt	Aktīvi, saistības un pašu kapitāls	Skaidras naudas avoti un izlietojums
formāts	Divas kolonnas: aktīvi un pasīvi un pašu kapitāls; aktīviem jābūt vienādiem ar saistībām un pašu kapitālu.	Trīs sadaļas: darbības, investīciju un finansēšanas darbības
Galvenā informācija	Apgrozāmie līdzekļi, pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi, īstermiņa saistības, ilgtermiņa saistības, pašu kapitāls	Neto ienākumi, nolietojums un amortizācija, apgrozāmā kapitāla izmaiņas, kapitālizdevumi, izmaksātās dividendes, parāda vai pašu kapitāla emisija
Sniedz ieskatu par	Uzņēmuma finansiālā stabilitāte, likviditāte un maksātspēja	Uzņēmuma spēja radīt naudu un pārvaldīt tās plūsmu
Izmanto	Investori, kreditori un analītiķi, lai novērtētu uzņēmuma finansiālo stāvokli un darbības rezultātus.	Vadība, investori un analītiķi, lai izprastu uzņēmuma naudas ģenerēšanas un tērēšanas paradumus.

Kas ir bilance?

A Bilance ir finanšu pārskats, kas sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli noteiktā laikā. Tajā ir apkopoti uzņēmuma aktīvi, saistības un pašu kapitāls, sniedzot vērtīgu ieskatu par tā finansiālo stāvokli un maksātspēju.

Bilances galvenās sastāvdaļas:

• Aktīvi: Tie ir uzņēmumam piederošie resursi, piemēram, nauda, ​​krājumi, debitoru parādi, pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi (piemēram, patenti un preču zīmes) un ieguldījumi.
• Saistības: Tie ir uzņēmuma parādi un saistības, tai skaitā kreditoru parādi, uzkrātie izdevumi, maksājamie nodokļi, ilgtermiņa parādi un citas finanšu saistības.
• Pašu kapitāls: Tas atspoguļo uzņēmuma akcionāru īpašumtiesības un tiek aprēķināts, no aktīviem atņemot saistības.

Būtiskā informācija, ko sniedz bilancē:

• Finanšu stabilitāte: Norāda līdzsvaru starp uzņēmuma aktīviem un saistībām, sniedzot ieskatu tā spējā pildīt finansiālās saistības un izturēt iespējamos izaicinājumus.
• Likviditāte: Parāda uzņēmuma spēju ātri pārvērst savus aktīvus naudā, lai izpildītu īstermiņa saistības.
• Maksātspēja: Novērtē uzņēmuma finansiālo stāvokli ilgtermiņā un spēju laika gaitā atmaksāt parādus.
• Kapitāla struktūra: Sniedz informāciju par uzņēmuma finansējuma avotiem, tostarp par parāda un pašu kapitāla finansējumu.

Bilances izmantošanas priekšrocības:

• Apzināta lēmumu pieņemšana: Palīdz investoriem, kreditoriem un vadībai pieņemt pārdomātus lēmumus par investīcijām uzņēmumā, kredīta pagarināšanu vai resursu piešķiršanu.
• Veiktspējas novērtējums: Ļauj salīdzināt uzņēmuma finansiālo stāvokli laika gaitā, lai novērtētu tā progresu un noteiktu tendences.
• Riska novērtēšana: Sniedz informāciju par iespējamiem riskiem, kas saistīti ar uzņēmuma finansiālo stāvokli.
• Atbilstība noteikumiem: Uzņēmumiem ir jāsagatavo un jāatklāj bilances, lai tās atbilstu grāmatvedības standartiem un noteikumiem.

Kas ir naudas plūsmas pārskats?

A naudas plūsmas pārskats ir finanšu pārskats, kas sniedz detalizētu uzņēmuma ienākošo un izejošo naudas plūsmu sadalījumu noteiktā laika posmā, ceturksnī vai finanšu gadā. Tas sniedz vērtīgu ieskatu par uzņēmuma spēju radīt un pārvaldīt skaidru naudu, kas ir būtiska tā izdzīvošanai un izaugsmei.

Galvenās naudas plūsmas pārskata sastāvdaļas:

• Pamatdarbības: Šajā sadaļā ir parādīta nauda, ​​​​kas iegūta no uzņēmuma pamatdarbības, tostarp neto ienākumi, nolietojums un amortizācija, apgrozāmā kapitāla izmaiņas un citas pamatdarbības naudas plūsmas.
• Investīciju aktivitātes: Šajā sadaļā ir parādīta nauda, ​​​​kas tiek izmantota aktīvu iegādei vai pārdošanai, piemēram, pamatlīdzekļiem, ieguldījumiem citos uzņēmumos, kā arī iegādei un atsavināšanai.
• Finansēšanas darbības: Šajā sadaļā ir parādīta nauda, ​​​​kas iegūta vai izmaksāta, izmantojot parāda un pašu kapitāla finansējumu, tostarp parāda vai pašu kapitāla emisiju, parāda atmaksu un akcionāriem izmaksātās dividendes.

Būtiskā informācija, ko sniedz naudas plūsmas pārskats:

• Skaidras naudas ģenerēšana: Norāda uz uzņēmuma spēju radīt pozitīvu naudas plūsmu no tās darbības, kas ir ļoti svarīga tā ilgtermiņa finanšu ilgtspējībai.
• Skaidras naudas pārvaldība: Parāda, kā uzņēmums izmanto ienākošās naudas plūsmas, lai finansētu savas pamatdarbības, ieguldījumus un finansēšanas vajadzības.
• Kapitālie izdevumi: Sniedz informāciju par uzņēmuma investīcijām tā biznesā un izaugsmes potenciālu.
• Dividenžu maksājumi: Parāda, cik daudz naudas uzņēmums atdod saviem akcionāriem.

Naudas plūsmas pārskata izmantošanas priekšrocības:

• Uzlabota finanšu analīze: Sniedz vērtīgu informāciju, kas pārsniedz peļņas vai zaudējumu aprēķinu, piedāvājot vispusīgāku izpratni par uzņēmuma finansiālo stāvokli.
• Investīciju lēmumi: Palīdz investoriem novērtēt uzņēmuma spēju radīt ilgtspējīgas naudas plūsmas un pieņemt pārdomātus investīciju lēmumus.
• Kredīta analīze: Ļauj kreditoriem novērtēt uzņēmuma riska profilu un spēju atmaksāt parādus.
• Stratēģiskā plānošana: Sniedz vadībai ieskatu, lai pieņemtu pārdomātus lēmumus par resursu piešķiršanu un investīcijām izaugsmes iniciatīvās.

Galvenās atšķirības starp bilanci un naudas plūsmas pārskatu

1. Nolūks:
   • Bilance: Bilance sniedz statisku momentuzņēmumu par uzņēmuma finansiālo stāvokli noteiktā laikā, detalizēti norādot tā aktīvus, saistības un akcionāru pašu kapitālu.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats sniedz dinamisku priekšstatu par uzņēmuma naudas ieplūdēm un izejām noteiktā laika posmā, palīdzot novērtēt tā likviditāti un naudas pārvaldību.
2. saturs:
   • Bilance: Bilance ietver informāciju par aktīviem (gan īstermiņa, gan ilgtermiņa), saistībām (gan īstermiņa, gan ilgtermiņa), kā arī pašu kapitālu. Tas parāda, kas uzņēmumam konkrētajā brīdī pieder un kas ir parādā.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats koncentrējas tikai uz skaidras naudas darījumiem, iedalot tos trīs galvenajās sadaļās: pamatdarbība, ieguldījumu darbība un finansēšanas darbība.
3. Time Frame:
   • Bilance: Bilance ir statisks pārskats, kas atspoguļo uzņēmuma finansiālo stāvokli noteiktā datumā, pārskata perioda (piemēram, fiskālā ceturkšņa vai gada) beigās.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats aptver noteiktu periodu, fiskālo ceturksni vai gadu, parādot, kā nauda ir ieplūdusi uzņēmumā un no tā.
4. Informācija:
   • Bilance: Bilance sniedz informāciju par uzņēmuma aktīviem un saistībām, kuru rezultātā nav obligāti veikti skaidras naudas darījumi. Tas ietver tādus priekšmetus kā debitoru parādi, krājumi un ilgtermiņa ieguldījumi.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats koncentrējas uz faktiskajiem skaidras naudas darījumiem un sniedz ieskatu par to, kur nauda ir iegūta vai izmantota. Tajā ietilpst nauda no pamatdarbības, nauda no ieguldījumu darbības un nauda no finansēšanas darbības.
5. Analīze:
   • Bilance: Bilance palīdz novērtēt uzņēmuma vispārējo finansiālo stāvokli, maksātspēju un spēju pildīt ilgtermiņa saistības, salīdzinot aktīvus ar saistībām.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats palīdz analizēt uzņēmuma likviditāti un īstermiņa naudas plūsmu, norādot, vai tam ir pietiekami daudz naudas, lai segtu tūlītējās saistības un ieguldījumus.
6. Saistība:
   • Bilance: Izmaiņas bilancē, piemēram, aktīvu un saistību svārstības, ne vienmēr ir tieši saistītas ar skaidras naudas kustībām un var ietvert bezskaidras naudas darījumus.
   • Naudas plūsmas pārskats: Naudas plūsmas pārskats sniedz tiešāku saikni ar faktiskajām naudas kustībām, parādot, kā izmaiņas naudas atlikumos ir saistītas ar konkrētām darbībām.

   

Atsauces

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w

Pēdējo reizi atjaunināts: 11. gada 2023. decembrī