401K versus 403B pensioenplannen: verschil en vergelijking

401(k)- en 403(b)-pensioenplannen zijn vergelijkbaar in die zin dat ze beide werknemers in staat stellen om met belastingvoordeel te sparen voor hun pensioen, maar 401(k)-plannen worden doorgaans aangeboden door bedrijven met winstoogmerk, terwijl 403(b)-plannen worden aangeboden door bepaalde non-profitorganisaties, scholen en overheidsinstanties.

Key Takeaways

1. 401K en 403b zijn pensioenspaarplannen waarmee werknemers met uitgestelde belasting kunnen sparen voor hun pensioen.
2. 401k wordt aangeboden door bedrijven met winstoogmerk, terwijl non-profitorganisaties, scholen en ziekenhuizen 403b bieden.
3. 401k biedt mogelijk meer investeringsmogelijkheden dan 403b.

401K versus 403B pensioenplannen

Het verschil tussen de 401K- en 403B-pensioenplannen is dat 403b alleen uitvoerbaar is als u deel uitmaakt van een niet-winstgevende organisatie zoals een ziekenhuis of een onderwijsinstelling. Een pensioenplan van 401k geldt echter voor alle werknemers wier organisatie winstgevend is en zijn voordelen heeft.

---

 

Vergelijkingstabel

Kenmerk	401 (k)	403 (b)
Verkiesbaarheid	Medewerkers van bedrijven met winstoogmerk	Medewerkers van non-profitorganisaties en openbare scholen
Bijdragenlimieten	$23,000 per jaar in 2024, $7,500 inhaalslag voor 50+	Hetzelfde als 401(k)
Werkgeversbijdragen	optioneel, mag de werkgever de werknemersbijdragen matchen	optioneel, kan de werkgever rechtstreeks of via een Roth-optie bijdragen
Belasting behandeling	Pre-belasting of Roth-bijdragen, beide opties worden belastingvrij en worden belast bij opname	Hetzelfde als 401(k)
Beleggingsopties	Grote range, kunnen beleggingsfondsen, individuele aandelen, obligaties en lijfrentes omvatten	Over het algemeen smaller, vaak beperkt tot beleggingsfondsen en lijfrentes
Lening opties	Mogelijk beschikbaar, onderworpen aan planregels en beperkingen	Over het algemeen niet beschikbaar
RMD-leeftijd	72	Hetzelfde als 401(k)

---

 

Wat is 401K?

401(k)-pensioenplannen zijn populaire door de werkgever gesponsorde pensioenspaarrekeningen die door bedrijven met winstoogmerk aan hun werknemers worden aangeboden. Deze plannen zijn vernoemd naar het gedeelte van de Amerikaanse Internal Revenue Code dat hierop van toepassing is.

Hoe 401 (k) -plannen werken

1. Bijdragen van werknemers: Werknemers dragen een deel van hun inkomen vóór belastingen bij aan hun 401(k)-rekeningen, meestal via automatische inhoudingen op hun loonstrookjes. Deze bijdragen verlagen het belastbare inkomen van de werknemer voor het jaar, waardoor de huidige belastingdruk effectief wordt verminderd.
2. Werkgever Matching Bijdragen: Veel werkgevers bieden een passende bijdrage aan de 401(k)-plannen van hun werknemers, tot een bepaald percentage van het salaris van de werknemer. Deze matchingbijdrage vormt een stimulans voor werknemers om te sparen voor hun pensioen en kan op termijn het pensioensparen aanzienlijk vergroten.
3. Uitgestelde belastinggroei: Een van de belangrijkste voordelen van 401(k)-plannen is de mogelijkheid om bijdragen en beleggingsopbrengsten te laten groeien op basis van uitgestelde belastingen. Dit betekent dat deelnemers geen belasting betalen over hun bijdragen of beleggingswinsten totdat ze geld van de rekening opnemen, meestal tijdens hun pensionering, wanneer ze mogelijk in een lagere belastingschijf vallen.
4. Beleggingsopties: Deelnemers aan 401(k)-plannen kunnen doorgaans kiezen uit een reeks beleggingsopties, waaronder beleggingsfondsen, op de beurs verhandelde fondsen (ETF's), aandelen en obligaties. De specifieke beschikbare investeringsmogelijkheden zijn afhankelijk van het plan dat de werkgever aanbiedt.

Bijdragelimieten en opnames

1. Bijdragenlimieten: De IRS stelt jaarlijkse bijdragelimieten vast voor 401(k)-plannen, die van jaar tot jaar kunnen veranderen. Vanaf 2022 bedraagt ​​de jaarlijkse bijdragelimiet voor personen onder de 50 jaar $20,500, terwijl personen van 50 jaar en ouder een inhaalbijdrage van nog eens $6,500 kunnen doen, voor een totaal van $27,000.
2. Intrekkingsregels: Opnames uit 401(k)-plannen zijn doorgaans onderworpen aan inkomstenbelasting en kunnen, als ze vóór de leeftijd van 59½ worden gedaan, onderworpen zijn aan een extra boete van 10% voor vervroegde opname, met enkele uitzonderingen zoals voor bepaalde ontberingen of in aanmerking komende uitkeringen. Bovendien zijn deelnemers over het algemeen verplicht om de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van hun 401(k)-rekeningen te gaan innen zodra ze de leeftijd van 72 bereiken (of 70½ als ze die leeftijd vóór 1 januari 2020 hebben bereikt), om ervoor te zorgen dat de IRS belastingen int op de fondsen.

 

Wat is 403B?

403(b)-pensioenplannen, ook wel bekend als tax-sheltered annuity (TSA)-plannen, zijn door de werkgever gesponsorde pensioenspaarrekeningen die worden aangeboden door bepaalde non-profitorganisaties, scholen en overheidsinstanties. Deze plannen zijn vergelijkbaar met 401(k)-plannen, maar hebben enkele belangrijke verschillen.

Hoe 403(b)-plannen werken

1. Bijdragen van werknemers: Net als 401(k)-plannen dragen werknemers een deel van hun inkomen vóór belastingen bij aan hun 403(b)-rekeningen, vaak via looninhoudingen. Deze bijdragen verlagen het belastbare inkomen van de werknemer en bieden onmiddellijke belastingvoordelen die vergelijkbaar zijn met 401(k)-plannen.
2. Werkgeversbijdragen: Hoewel dit niet zo gebruikelijk is als bij 401(k)-plannen, bieden sommige werkgevers passende bijdragen aan de 403(b)-rekeningen van werknemers. Werkgeversbijdragen in 403(b)-plannen hebben echter doorgaans de vorm van niet-keuzebijdragen en niet van matchingbijdragen.
3. Beleggingsopties: 403(b)-plannen bieden vaak een reeks beleggingsopties, waaronder lijfrentes en beleggingsfondsen. Lijfrentes zijn een onderscheidend kenmerk van 403(b)-plannen en kunnen een inkomstenstroom bieden tijdens de pensionering, waardoor ze bijzonder aantrekkelijk zijn voor werknemers in het onderwijs en de non-profitsector.
4. Uitgestelde belastinggroei: Net als bij 401(k)-plannen groeien bijdragen en beleggingsopbrengsten in 403(b)-plannen op basis van uitgestelde belastingen. Deelnemers betalen geen belasting over hun bijdragen of beleggingswinsten totdat ze geld van de rekening opnemen, meestal tijdens hun pensionering.

Bijdragelimieten en opnames

1. Bijdragenlimieten: De IRS stelt jaarlijkse bijdragelimieten vast voor 403(b)-plannen, die van jaar tot jaar kunnen veranderen. Vanaf 2022 bedraagt ​​de jaarlijkse bijdragelimiet voor personen onder de 50 jaar $20,500, terwijl personen van 50 jaar en ouder een inhaalbijdrage van nog eens $6,500 kunnen doen, voor een totaal van $27,000.
2. Intrekkingsregels: Opnames uit 403(b)-plannen zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en kunnen, net als bij 401(k)-plannen, onderworpen zijn aan een extra boete van 10% voor vroegtijdige opname als ze vóór de leeftijd van 59½ worden gedaan, met enkele uitzonderingen voor bepaalde ontberingen of in aanmerking komende uitkeringen. Bovendien zijn deelnemers over het algemeen verplicht om de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van hun 403(b)-rekeningen te gaan opnemen zodra ze de leeftijd van 72 jaar bereiken (of 70½ als ze die leeftijd vóór 1 januari 2020 hebben bereikt), om ervoor te zorgen dat aan de belastingverplichtingen wordt voldaan.

---

Belangrijkste verschillen tussen 401K en 403B

• Geschiktheid van de werkgever:
  • 401(k)-abonnementen worden doorgaans aangeboden door bedrijven met winstoogmerk.
  • 403(b)-abonnementen worden aangeboden door bepaalde non-profitorganisaties, scholen en overheidsinstanties.
• Beleggingsopties:
  • 401(k)-plannen bieden doorgaans een reeks beleggingsopties, zoals beleggingsfondsen, ETF's, aandelen en obligaties.
  • 403(b)-plannen kunnen aanvullende investeringsopties bieden, zoals lijfrentes, die vaak de voorkeur genieten van werknemers in de onderwijs- en non-profitsector.
• Werkgeversbijdragen:
  • Hoewel beide plannen mogelijk werkgeversbijdragen bieden, hebben 401(k)-plannen vaak overeenkomende bijdragen, terwijl 403(b)-plannen mogelijk niet-keuzegebonden bijdragen hebben.
• Bijdragenlimieten:
  • Bijdragelimieten voor beide plannen worden vastgesteld door de IRS en kunnen jaarlijks variëren. Vanaf 2022 zijn de limieten voor beide plannen hetzelfde, maar historisch gezien hadden 403 (b) -plannen enigszins verschillende bijdragelimieten.
• Regelgevend toezicht:
  • Hoewel beide plannen onder de IRS vallen, zijn 401(k)-plannen onderworpen aan de Employee Retirement Income Security Act (ERISA), terwijl 403(b)-plannen mogelijk zijn vrijgesteld van bepaalde ERISA-vereisten.
• Geschiktheid van deelnemers:
  • Werknemers die in aanmerking komen voor 401(k)-plannen omvatten doorgaans fulltime en parttime werknemers.
  • 403(b)-plannen kunnen aanvullende deelnamevereisten hebben die specifiek zijn voor non-profitorganisaties, scholen of overheidsinstanties.

Referenties

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Laatst bijgewerkt: 06 maart 2024