Defined Benefit vs Defined Contribution: verschil en vergelijking

Het draait allemaal om bloeien en het opbouwen van herinneringen in het leven.

Mensen die in het heden leven, hebben de neiging om alles te ervaren, maar nadenken over de toekomst is een essentiële fase waarin mensen dingen proberen uit te zoeken zodat er geen gedoe is.

Pensioenregelingen en overwegingen volgen hierop, en het onderscheid tussen toegezegde pensioenregeling en toegezegde bijdrage zal hier worden benadrukt.

Key Takeaways

1. Toegezegd-pensioenregelingen garanderen een specifieke uitbetaling bij pensionering, terwijl de uitbetalingen van toegezegde-bijdrageregelingen afhangen van de beleggingsprestaties.
2. Werkgevers dragen het investeringsrisico in toegezegd-pensioenregelingen, terwijl werknemers het risico dragen in toegezegde-bijdrageregelingen.
3. Toegezegde-bijdrageregelingen bieden werknemers meer flexibiliteit en meeneembaarheid dan toegezegd-pensioenregelingen.

Defined Benefit versus Defined Contribution

Een Defined Benefit-regeling is een pensioenregeling waarbij de werkgever een specifieke pensioenuitkering garandeert aan de werknemer. Een Defined Contribution-plan daarentegen is een pensioenplan waarbij de werkgever en werknemer een vast bedrag storten op de pensioenrekening van de werknemer.

Nadat een persoon met pensioen is gegaan, biedt een toegezegd-pensioenregeling in aanmerking komende werknemers een levenslang inkomen.

Werkgevers bieden een specifieke uitbetaling van het ouderdomspensioen voor elke werknemer, afhankelijk van verschillende factoren, zoals het aantal jaren in dienst en het loon van de werknemer.

Werknemers hebben weinig macht over de fondsen totdat ze deze ontvangen als pensioenuitkeringen. 

De werknemer levert de grootste bijdrage aan de beschikbare premieregeling, maar veel werkgevers kunnen tot een bepaald niveau een passende bijdrage leveren.

De meest voorkomende toegezegde-bijdrageregeling is de 401(k), waarbij werknemers ervoor kunnen kiezen om een ​​percentage van hun jaarloon te behouden door middel van een pre-tax automatische incasso aan het programma, en het bedrijf kan de bijdrage desgewenst tot een bepaald niveau aanpassen.

Vergelijkingstabel

Parameters van vergelijking:	Gedefinieerde voordelen	Gedefinieerde bijdrage
Betekenis	Met een beschikbare premieregeling kunnen werknemers en werkgevers in de loop van de tijd in fondsen investeren om te sparen voor jaren na het werk.	Particulieren die beleggen in een beschikbare premiepolis behouden een parallelle pensioenrekening.
Risico	De werkgever nam het risico op zich in een toegezegd-pensioenregeling.	Bij een beschikbare premiepolis nemen werknemers het risico.
Waarschijnlijkheid	Een toegezegd-pensioenregeling garandeert een betrouwbaar inkomen, wat het pensioeninkomen een stuk eenvoudiger maakt.	Het einde ouderdomspensioen van een beschikbare premiepolis komt risicovol over.
Financiën	Bij een toegezegd-pensioenregeling controleert de onderneming het fonds.	Bij een beschikbare premiepolis heeft de werknemer zeggenschap over zijn geld.
Pensioen Rekening	Een deelnemer aan een uitkeringspolis heeft maar één beleggingsfonds of rekening.	Met een beschikbare premieregeling kunnen werknemers en werkgevers in de loop van de tijd geld investeren om te sparen voor jaren na het werk.

Wat is een gedefinieerd voordeel?

In lekentermen is een toegezegd-pensioenregeling een gemeenschappelijke pensioenpolis die een vast bedrag aan pensioeninkomen garandeert.

In de eerste plaats levert een toegezegd-pensioenregeling bepaalde betalingen in de toekomst op, en vanwege deze voordelen en voordelen wordt dit type plan overwogen goud-geplateerd.

Over het algemeen regelt een berekening het toegezegd-pensioenplan van een werknemer, waarin de verwachte leeftijd, het inkomen en het aantal dienstjaren van een werknemer zijn verwerkt.

De berekening die wordt gebruikt voor het specifieke pensioen van een werknemer kan enigszins afwijken, hoewel het 2% bedraagt ​​van het jaarlijkse totale pensioengevende inkomen gedurende de hoogste vijf pensioenjaren.

Bij een toegezegd-pensioenregeling trekt de eigenaar het investeringsrisico af en is hij financieel aansprakelijk voor de uitkeringen om ervoor te zorgen dat er voldoende kapitaal in de beleggingen zit om de pensioenregelingen te ondersteunen.

Verzekeringen en financiële prognoses zullen zeker leiden tot hogere administratieve kosten in deze plannen.

Toegezegd-pensioenregelingen zijn nu voornamelijk te vinden in de publieke sector maar waren ooit relatief wijdverbreid.

Voor werkgevers in de particuliere sector brengt de toegezegde pensioenregeling veel nadelen met zich mee, dus kiezen zij voor een andere keuze.

Werknemers geven de voorkeur aan toegezegd-pensioenregelingen omdat ze veel voordelen bieden, zoals eenvoudigere pensioenplanning, veelzijdige betalingen, pensioendatums, salarissplitsing, kosten van levensonderhoud modificaties, enz.

Ze brengen echter minder risico's met zich mee, zoals bedrijfsbeheer van fondsen, geen persoonlijke pensioenrekening en langer werken dan nodig is. 

Wat is een beschikbare premie?

Een toegezegde-bijdrageregeling bestaat erin dat de werknemer en het bedrijf (indien gewenst) premies bijdragen die in de loop van de tijd worden geïnvesteerd om een ​​uitbetaling bij pensionering te genereren.

Het uiteindelijke uitkeringsbedrag van het pensioen wordt vastgesteld op basis van stortingen en ontwikkeling, wat onzeker is, en de investeringswinsten hiervoor zijn onbekend vanwege marktinstabiliteit.

Omdat de administratieve kosten bescheiden zijn in een toegezegde-bijdragenregeling, heeft het individu geen verplichting tot de effectiviteit van de regeling.

De werknemer draagt ​​bij en selecteert wat en hoe hij belegt uit de beschikbare opties in het pensioenplan.

De meeste beschikbare premieregelingen geven een investeringsequivalent tot een bepaald niveau.

Als een projectaansluiting 10% van het totaal waard is brutoloon, zal de werkgever het matchen met $ 10,000 (als voorbeeld).

Investeringen in een Defined Contribution-plan worden uitgesteld voor belastingen en er zijn jaarlijkse toevoegingslimieten. Deze beperkingen zijn van toepassing op donaties van zowel werknemers als werkgevers. 

Een toegezegde-bijdragenregeling wordt ook wel een team-RRSP genoemd, hoewel het beter presteert dan een RRSP omdat het overeenkomt met de bijdragen van de werknemers.

Deze investeringsmatch is het equivalent van het gratis verkrijgen van geld of van onmiddellijk belegd geld.

Enkele voordelen van een toegezegde-bijdrageregeling zijn onder meer de mogelijkheid om activa op te nemen of over te dragen, een verscheidenheid aan beleggingsalternatieven, een persoonlijke pensioenrekening, enzovoort.

Ze hebben echter belangrijke nadelen, zoals een beperkte pool van fondsen om uit te kiezen, de werknemer die het risico draagt, een onzeker pensioeninkomen, enzovoort. 

Belangrijkste verschillen tussen toegezegd-pensioenregeling en toegezegde bijdrage

1. Een toegezegd-pensioenregeling is een typisch pensioenstelsel waarin werknemers en werkgevers in de loop van de tijd geld investeren om genoeg te sparen voor hun pensioen. Met een toegezegde-bijdragenregeling daarentegen kunnen werknemers en werkgevers gedurende een bepaalde periode geld inleggen om voldoende te sparen voor jaren na het werk.
2. Volgens een toegezegd-pensioenregeling, de manager houdt het risico in dat het beleggingsrendement de kosten van het aan gepensioneerden gegarandeerde pensioenbedrag zou dekken. Toch nemen werknemers het risico in een beschikbare premieregeling omdat betalingen door werknemers en management onderhevig zijn aan economische onvoorspelbaarheid.
3. Toegezegde-pensioenregelingen zorgen voor een constant inkomen, waardoor het pensioeninkomen aanzienlijk eenvoudiger te beheren is, terwijl het eindejaarspensioen van een toegezegde-bijdrageregeling onzeker is.
4. Bij een toegezegd-pensioenregeling bepaalt de vereniging de valuta. Bij een beschikbare premiepolis beheert de werknemer echter zijn geld.
5. Een deelnemer aan een toegezegd-pensioenregeling kan er slechts één hebben investeringsfonds of rekening. Omgekeerd heeft iemand die een beschikbare premiepolis afsluit een parallelle pensioenrekening.

Referenties

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/0019-8676.00108

Laatst bijgewerkt: 13 juli 2023