Os planos de aposentadoria 401 (k) e 403 (b) são semelhantes, pois ambos permitem que os funcionários economizem para a aposentadoria com vantagens fiscais, mas os planos 401 (k) são normalmente oferecidos por empresas com fins lucrativos, enquanto os planos 403 (b) são oferecidos por certas organizações sem fins lucrativos, escolas e entidades governamentais.
Principais lições
- 401k e 403b são planos de poupança para aposentadoria que permitem que os funcionários economizem para a aposentadoria com base no imposto diferido.
- 401k é oferecido por empresas com fins lucrativos, enquanto organizações sem fins lucrativos, escolas e hospitais fornecem 403b.
- 401k pode oferecer mais opções de investimento do que 403b.
Planos de Aposentadoria 401K x 403B
A diferença entre os planos de aposentadoria 401K e 403B é que o 403b só é executável se você fizer parte de qualquer organização sem fins lucrativos, como um hospital ou uma instituição educacional. No entanto, um plano de aposentadoria 401k se aplica a todos os funcionários cuja organização seja lucrativa e tenha suas vantagens.
Tabela de comparação
| Característica | 401 (k) | 403 (b) |
|---|---|---|
| Elegibilidade | Funcionários de empresas com fins lucrativos | Funcionários de organizações sem fins lucrativos e escolas públicas |
| Limites de Contribuição | $23,000 por ano em 2024, $7,500 atualização para mais de 50 | O mesmo que 401 (k) |
| Contribuições do empregador | Opcional, o empregador pode igualar as contribuições dos empregados | Opcional, o empregador pode contribuir diretamente ou através de uma opção Roth |
| Tratamento Tributário | Contribuições antes dos impostos ou Roth, ambas as opções são isentas de impostos e são tributadas na retirada | O mesmo que 401 (k) |
| Opções de Investimento | Ampla variedade, pode incluir fundos mútuos, ações individuais, títulos e anuidades | Geralmente mais estreito, muitas vezes limitado a fundos mútuos e anuidades |
| Opções de Empréstimo | Pode estar disponível, sujeito às regras e limitações do plano | Geralmente não disponível |
| Idade RMD | 72 | O mesmo que 401 (k) |
O que é 401K?
Os planos de aposentadoria 401 (k) são contas populares de poupança para aposentadoria patrocinadas pelo empregador, oferecidas por empresas com fins lucrativos aos seus funcionários. Esses planos recebem o nome da seção do Código da Receita Federal dos EUA que os rege.
Como funcionam os planos 401 (k)
- Contribuições dos Empregados: os funcionários contribuem com uma parte de sua renda antes dos impostos para suas contas 401(k), normalmente por meio de deduções automáticas em seus contracheques. Estas contribuições reduzem o rendimento tributável do trabalhador no ano, reduzindo efetivamente a sua carga fiscal atual.
- Contribuições equivalentes do empregador: Muitos empregadores oferecem uma contribuição equivalente aos planos 401(k) de seus funcionários, até uma determinada porcentagem do salário do funcionário. Esta contribuição complementar serve como um incentivo para os funcionários pouparem para a reforma e pode aumentar significativamente a poupança para a reforma ao longo do tempo.
- Crescimento Diferido por Imposto: Uma das principais vantagens dos planos 401(k) é a capacidade de as contribuições e os rendimentos de investimento crescerem com base no imposto diferido. Isto significa que os participantes não pagam impostos sobre as suas contribuições ou ganhos de investimento até retirarem fundos da conta, normalmente durante a reforma, quando podem estar num escalão de impostos mais baixo.
- Opções de Investimento: Os participantes dos planos 401(k) normalmente têm uma variedade de opções de investimento para escolher, incluindo fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs), ações e títulos. As opções específicas de investimento disponíveis dependem do plano oferecido pelo empregador.
Limites de contribuição e retiradas
- Limites de Contribuição: O IRS estabelece limites de contribuição anuais para planos 401(k), que podem mudar de ano para ano. A partir de 2022, o limite de contribuição anual para indivíduos com menos de 50 anos é de US$ 20,500, enquanto aqueles com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de US$ 6,500 adicionais, totalizando US$ 27,000.
- Regras de Retirada: As retiradas dos planos 401(k) estão normalmente sujeitas ao imposto de renda e, se realizadas antes dos 59 anos e meio, podem estar sujeitas a uma multa adicional de retirada antecipada de 10%, com algumas exceções, como para certas dificuldades ou distribuições qualificadas. Além disso, os participantes geralmente são obrigados a começar a receber distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas 401(k) quando atingirem a idade de 72 anos (ou 70 anos e meio se atingirem essa idade antes de 1º de janeiro de 2020), para garantir que o IRS colete impostos sobre os fundos.
O que é 403B?
Os planos de aposentadoria 403 (b), também conhecidos como planos de anuidade protegida por impostos (TSA), são contas de poupança para aposentadoria patrocinadas pelo empregador, oferecidas por certas organizações sem fins lucrativos, escolas e entidades governamentais. Esses planos são semelhantes aos planos 401(k), mas apresentam algumas diferenças importantes.
Como funcionam os planos 403 (b)
- Contribuições dos Empregados: Assim como os planos 401(k), os funcionários contribuem com uma parte de sua renda antes dos impostos para suas contas 403(b), geralmente por meio de deduções na folha de pagamento. Estas contribuições reduzem o rendimento tributável do empregado, proporcionando benefícios fiscais imediatos semelhantes aos planos 401(k).
- Contribuições do empregador: Embora não seja tão comum como nos planos 401(k), alguns empregadores oferecem contribuições correspondentes às contas 403(b) dos funcionários. No entanto, as contribuições do empregador nos planos 403(b) são normalmente na forma de contribuições não eletivas, em vez de contribuições correspondentes.
- Opções de Investimento: Os planos 403 (b) geralmente oferecem uma variedade de opções de investimento, incluindo anuidades e fundos mútuos. As anuidades são uma característica distintiva dos planos 403(b) e podem proporcionar um fluxo de rendimento durante a reforma, tornando-as particularmente atractivas para os trabalhadores dos sectores da educação e das organizações sem fins lucrativos.
- Crescimento Diferido por Imposto: Semelhante aos planos 401(k), as contribuições e os rendimentos de investimento nos planos 403(b) crescem com base no imposto diferido. Os participantes não pagam impostos sobre as suas contribuições ou ganhos de investimento até retirarem fundos da conta, normalmente durante a reforma.
Limites de contribuição e retiradas
- Limites de Contribuição: O IRS estabelece limites de contribuição anual para planos 403(b), que podem mudar de ano para ano. A partir de 2022, o limite de contribuição anual para indivíduos com menos de 50 anos é de US$ 20,500, enquanto aqueles com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de US$ 6,500 adicionais, totalizando US$ 27,000.
- Regras de Retirada: As retiradas dos planos 403(b) estão sujeitas ao imposto de renda e, semelhantes aos planos 401(k), podem estar sujeitas a uma penalidade adicional de retirada antecipada de 10% se realizadas antes dos 59 anos e meio, com algumas exceções para certas dificuldades ou distribuições qualificadas. Além disso, os participantes são geralmente obrigados a começar a receber distribuições mínimas exigidas (RMDs) das suas contas 403(b) assim que atingirem a idade de 72 anos (ou 70 anos e meio se atingirem essa idade antes de 1 de janeiro de 2020), para garantir que as obrigações fiscais sejam cumpridas.
Principais diferenças entre 401K e 403B
- Elegibilidade do empregador:
- Os planos 401 (k) são normalmente oferecidos por empresas com fins lucrativos.
- Os planos 403 (b) são oferecidos por certas organizações sem fins lucrativos, escolas e entidades governamentais.
- Opções de Investimento:
- Os planos 401(k) normalmente oferecem uma gama de opções de investimento, como fundos mútuos, ETFs, ações e títulos.
- Os planos 403(b) podem oferecer opções de investimento adicionais, como anuidades, que são frequentemente favorecidas por funcionários dos setores de educação e sem fins lucrativos.
- Contribuições do empregador:
- Embora ambos os planos possam oferecer contribuições do empregador, os planos 401(k) muitas vezes têm contribuições correspondentes, enquanto os planos 403(b) podem ter contribuições não eletivas.
- Limites de Contribuição:
- Os limites de contribuição para ambos os planos são definidos pelo IRS e podem variar anualmente. A partir de 2022, os limites são os mesmos para ambos os planos, mas historicamente, os planos 403(b) tiveram limites de contribuição ligeiramente diferentes.
- Supervisão Regulatória:
- Embora ambos os planos sejam regidos pelo IRS, os planos 401(k) estão sujeitos à Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Funcionários (ERISA), enquanto os planos 403(b) podem estar isentos de certos requisitos ERISA.
- Elegibilidade do participante:
- Os funcionários elegíveis para planos 401(k) normalmente incluem funcionários de período integral e de meio período.
- Os planos 403(b) podem ter requisitos de elegibilidade adicionais específicos para organizações sem fins lucrativos, escolas ou entidades governamentais.
Referências
- https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795
Última atualização: 06 de março de 2024
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Chara Yadav possui MBA em Finanças. Seu objetivo é simplificar tópicos relacionados a finanças. Ela trabalhou em finanças por cerca de 25 anos. Ela ministrou várias aulas de finanças e bancos para escolas de negócios e comunidades. Leia mais nela página bio.
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