Безнадежные долги против сомнительных долгов: разница и сравнение

Основные выводы

1. Безнадежные долги — распространенная финансовая проблема, с которой сталкиваются предприятия, когда клиенты не могут погасить свои непогашенные долги.
2. Сомнительные долги — это концепция бухгалтерского учета, которая учитывает неопределенность, связанную с возможностью взыскания дебиторской задолженности.
3. Безнадежные долги – это долги, которые считаются безнадежными и списываются компанией как убытки. Напротив, сомнительные долги потенциально безнадежны, но их статус убытков неопределенен.

Что такое безнадежные долги?

Безнадежные долги — распространенная финансовая проблема, с которой сталкиваются предприятия, когда клиенты не могут погасить непогашенные долги. Эти долги возникают, когда компания предоставляет кредит клиентам или клиентам и позволяет им приобретать товары или услуги на условиях кредита, ожидая оплаты позже. Это представляет собой убыток для компании и может существенно повлиять на ее финансовое благосостояние.

Процесс признания безнадежных долгов включает в себя несколько этапов. Первоначально предприятия классифицируют дебиторскую задолженность как активы в своих балансах, представляя собой ожидаемую сумму денег, которую они ожидают получить от клиентов.

Компании используют различные методы для расчета резерва по безнадежным долгам, например, метод процента продаж в кредит или метод определения срока погашения дебиторской задолженности. Выбранный метод зависит от исторических данных компании и отраслевой практики.

Что такое сомнительные долги?

Сомнительные долги, также известные как резервы по сомнительным долгам или резервы, представляют собой концепцию бухгалтерского учета, которая учитывает неопределенность, связанную с возможностью взыскания дебиторской задолженности. Эти сомнительные долги возникают, когда предприятие не уверено, будут ли конкретные клиенты погашать свои непогашенные долги полностью или вообще.

Работа с сомнительной задолженностью начинается, когда компания предоставляет кредит своим клиентам, создавая дебиторскую задолженность. Чтобы учесть неопределенность в получении платежей, компании оценивают ту часть дебиторской задолженности, которая, скорее всего, окажется безнадежной.

Он служит важнейшей цели в финансовой отчетности, позволяя предприятиям разумно решать проблему неопределенности, связанной с их дебиторской задолженностью. Признавая и учитывая сомнительные долги, компании могут более точно оценивать свое финансовое состояние и принимать обоснованные решения относительно кредитной политики, взыскания задолженности и управления рисками.

Разница между безнадежными и сомнительными долгами

1. Безнадежные долги – это долги, которые считаются безнадежными и списываются компанией как убытки. Напротив, сомнительные долги потенциально безнадежны, но их статус убытков неопределенен.
2. Безнадежные долги признаются в качестве расходов сразу же, как только становится ясно, что они безнадежны. В то же время сомнительные долги первоначально идентифицируются как резерв или резерв на возможные убытки с отложением определенной суммы.
3. Безнадежные долги уменьшают дебиторскую задолженность и напрямую влияют на отчет о прибылях и убытках. Напротив, сомнительные долги отражаются в балансе как контрактив, уменьшая чистую стоимость дебиторской задолженности.
4. Возврата безнадежных долгов не ожидается, однако сомнительные долги все еще могут быть взысканы.
5. Компании списывают безнадежные долги при наличии надлежащей документации и доказательств безнадежности взыскания долга, а сомнительные долги требуют постоянного мониторинга и оценки финансового положения должника.

Сравнение безнадежных и сомнительных долгов

параметры	Плохие долги	Сомнительные долги
Определение	Долги, которые считаются безнадежными и списываются компанией как убытки	Потенциально безнадежные долги, но их потери неопределенны.
Признание	Признаются в качестве расходов сразу же, когда становится ясно, что они безнадежны к взысканию.	Первоначально он был признан в качестве резерва или резерва на возможные убытки с выделением определенной суммы.
Бухгалтерский учет	Уменьшите дебиторскую задолженность и напрямую повлияйте на отчет о прибылях и убытках	Отражены в балансе как встречный актив.
Восстановление	Не восстановлено	Может восстановиться в будущем
Документация	Правильно и с доказательствами того, что долг подлежит взысканию.	Требовать постоянного мониторинга и оценки финансового положения должника

Рекомендации

1. http://dspace.mnau.edu.ua/jspui/handle/123456789/11335
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/0378426680900230

Последнее обновление: 21 сентября 2023 г.