HRA กับ HSA: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

เพื่อให้แน่ใจว่าเรามีอนาคตที่ปลอดภัย เราต้องเตรียมการในปัจจุบันซึ่งเป็นสิ่งสำคัญเช่นกัน การจัดการอย่างหนึ่งคือการประกันภัย ซึ่งจะช่วยให้ชีวิตของเราง่ายขึ้นมากเมื่อถึงเวลา

ประเด็นที่สำคัญ

1. HRA หรือการจัดการการชดเชยด้านสุขภาพเป็นบัญชีที่ได้รับทุนจากนายจ้างเพื่อชดเชยค่ารักษาพยาบาลให้กับพนักงาน ในขณะเดียวกัน HSA หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นบัญชีออมทรัพย์ส่วนบุคคลที่ใช้ชำระค่ารักษาพยาบาล
2. นายจ้างเป็นเจ้าของกองทุน HRA และสามารถใช้ได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้น ในขณะที่บุคคลนั้นเป็นเจ้าของกองทุน HSA และสามารถใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมได้
3. HRA ไม่ต้องการแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้ ในขณะที่ HSA จำเป็นต้องมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูง

HRA กับ HSA

HRA ย่อมาจาก Health Reimbursement Arrangement และเป็นแผนประกันสุขภาพประเภทหนึ่งที่บุคคลนั้นเป็นลูกจ้างในขณะที่นายจ้างจ่ายเงินสมทบในบัญชี HSA หมายถึงบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ และเฉพาะผู้ที่ลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูงเท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์เปิดได้

เป็นโครงการประกันภัยที่นายจ้างฝากเงินจำนวนหนึ่งไว้ แต่นายจ้างจะริบเงินจำนวนนั้นเมื่อคุณลาออกจากงาน

บุคคลที่ใช้ประโยชน์ควรมีความสูง-หักลดหย่อน แผนสุขภาพ ขีดจำกัดบางอย่างถูกกำหนดไว้ตามจำนวนเงินที่บุคคลสามารถทำได้

ตารางเปรียบเทียบ

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	HRA	HSA
แบบฟอร์มเต็มรูปแบบ	การจัดการเบิกค่ารักษาสุขภาพ	บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ
เหมาะ	หนึ่งควรเป็นลูกจ้างในความสัมพันธ์ระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง	ควรลงทะเบียนในแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนได้สูง
ความเป็นเจ้าของและการควบคุม	นายจ้างจ่ายเงินสมทบเข้าบัญชี ดังนั้นเขาจึงเป็นเจ้าของบัญชี	ผู้ที่ใช้แผนผลประโยชน์ด้านสุขภาพมีความเป็นเจ้าของและการควบคุมบัญชี
สปอนเซอร์	ในกรณีนี้นายจ้างจะจ่ายเงินสมทบเข้าบัญชีในนามของลูกจ้าง	ในกรณีนี้พนักงานเองก็เป็นผู้จัดทำแผน
สิทธิประโยชน์ทางภาษี	ไม่สูงมาก	อัตราเบี้ยประกันภัยต่ำและสามารถลดหย่อนภาษีได้สูงกว่า

HRA คืออะไร?

HRA เป็นตัวย่อที่กำหนดให้กับแผนสุขภาพที่เรียกว่า Health Reimbursement Arrangement ขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง

เป็นโครงการประกันภัยที่นายจ้างฝากเงินจำนวนหนึ่งไว้ แต่นายจ้างจะริบเงินจำนวนนั้นเมื่อคุณลาออกจากงาน

เป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับลูกจ้างเพราะนายจ้างจะต้องรับผิดชอบค่ารักษาพยาบาลทั้งหมด อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดที่กำหนดไว้

ในกรณีนี้ นายจ้างจ่ายเงินเข้าบัญชีในนามของลูกจ้าง จึงกลายเป็นผู้สนับสนุน เนื่องจากนายจ้างเป็นเจ้าของบัญชี ลูกจ้างจึงไม่สามารถถอนเงินออกจากบัญชีได้

เป็นที่น่าสังเกตว่าในแผนนี้ นายจ้างสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินสมทบเข้าบัญชีได้ในบางกรณี

HSA คืออะไร?

HSA (สุขภาพ บัญชีออมทรัพย์) คือแผนสุขภาพที่ไม่สามารถใช้ได้กับทุกคนแต่มีเฉพาะบางหมวดหมู่เท่านั้น นี่เป็นบัญชีส่วนบุคคลและเจ้าของสามารถควบคุมบัญชีได้อย่างสมบูรณ์

ดังนั้น เกณฑ์คุณสมบัติคือ ไม่เพียงแต่บุคคลควรได้รับการว่าจ้างเท่านั้น แต่ยังควรมีแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงด้วย และเมื่อนั้นบุคคลที่ใช้ประโยชน์ก็จะอยู่ในฐานะที่จะสร้างบัญชีและบริจาคเป็นประจำได้

เพราะไม่เพียงแต่ค่าใช้จ่ายในการตรวจน้ำตาลในเลือดเท่านั้น รังสีเอกซ์หรือการตรวจสุขภาพฟันที่อยู่ในความคุ้มครอง แต่ยังครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในการให้บริการรถพยาบาลด้วย

ที่นี่ เนื่องจากพนักงานเป็นผู้บริจาคเอง เขาจึงสามารถควบคุมบัญชีได้อย่างสมบูรณ์ และด้วยเหตุนี้จึงเป็นเจ้าของบัญชี

เพื่อเพิ่มความพิเศษให้กับเค้ก หากพนักงานจบลงด้วยการตกงานและได้งานในสถานที่ใหม่ เขายังสามารถรักษาบัญชีไว้และเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ต่อไปได้

ความแตกต่างหลักระหว่าง HRA และ HSA

1. แม้ว่านายจ้างจะเป็นเจ้าของและผู้ควบคุมบัญชีในกรณีของ HRA บุคคลที่ใช้แผนนั้นเองจะเป็นเจ้าของและผู้ควบคุมบัญชีในกรณีของ HSA
2. พนักงานไม่ได้รับดอกเบี้ยในบัญชีใน HRA อย่างไรก็ตาม ใน HSA เจ้าของบัญชีจะได้รับดอกเบี้ย

อ้างอิง

1. https://www.actuary.org/sites/default/files/files/public/pdf/health/hsa_oct07.pdf

อัพเดตล่าสุด : 24 พฤศจิกายน 2023