UGMA vs UTMA: Sự khác biệt và so sánh

UGMA (Đạo luật tặng quà đồng phục cho trẻ vị thành niên) và UTMA (Đạo luật chuyển giao đồng phục cho trẻ vị thành niên) đều là luật cho phép người lớn chuyển tài sản cho trẻ vị thành niên mà không cần ủy thác chính thức. Tuy nhiên, UTMA cho phép phạm vi tài sản rộng hơn, bao gồm bất động sản và sở hữu trí tuệ, so với UGMA, chủ yếu bao gồm chứng khoán và tiền mặt. Ngoài ra, UTMA kéo dài thời hạn chấm dứt, mang lại sự linh hoạt cao hơn cho người giám hộ trong việc quản lý tài sản vì lợi ích của trẻ vị thành niên.

Chìa khóa chính

1. UGMA là viết tắt của Đạo luật tặng quà thống nhất cho trẻ vị thành niên, trong khi UTMA là viết tắt của Đạo luật chuyển giao thống nhất cho trẻ vị thành niên.
2. UGMA cho phép tặng tiền hoặc tài sản cho trẻ vị thành niên trong tài khoản tạm giữ. Ngược lại, UTMA cho phép tặng nhiều loại tài sản hơn, bao gồm bất động sản, tài sản trí tuệ và mỹ thuật.
3. Tài khoản lưu ký UGMA phải được thanh lý và chuyển giao cho trẻ vị thành niên ở tuổi 18, trong khi tài khoản lưu ký UTMA có thể được giữ cho đến khi 25 tuổi ở một số tiểu bang.

UGMA so với UTMA

UGMA cho phép người lớn tặng quà không hủy ngang bằng tiền mặt, chứng khoán và các tài sản khác cho trẻ vị thành niên mà không cần ủy thác chính thức, với người giám sát quản lý tài sản cho đến khi trẻ vị thành niên chiếm đa số. UTMA cho phép người lớn tặng quà không hủy ngang bằng tiền mặt, chứng khoán và các tài sản khác cho trẻ vị thành niên, với độ tuổi trưởng thành là 18 hoặc 21.

UGMA là dạng viết tắt của Đạo luật tặng quà thống nhất cho trẻ vị thành niên. Đó là một tài khoản tiết kiệm tạm giữ cho phép một gia đình quyên tặng những tài sản cơ bản cho tương lai của con cái họ, những tài sản này sẽ được trao lại cho những người thụ hưởng khi chúng đủ 18 tuổi.

UTMA cũng là một tài khoản tiết kiệm nhưng cho phép quyên góp nhiều loại tài sản hơn và nó đáo hạn khi người thụ hưởng đạt 25 tuổi.

Bảng so sánh 

Đặc tính	UGMA (Đạo luật về quà tặng đồng phục cho trẻ vị thành niên)	UTMA (Đạo luật chuyển đồng phục cho trẻ vị thành niên)
Tài sản được phép	Chỉ các công cụ tài chính (tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ)	Phạm vi rộng hơn: công cụ tài chính, tài sản cá nhân hữu hình (ví dụ: đồ trang sức, tác phẩm nghệ thuật) và bất động sản
Trạng thái sẵn có	Có sẵn ở tất cả các tiểu bang	Không có ở Nam Carolina và Vermont
Kiểm soát giám sát	Kết thúc khi trẻ đạt đến độ tuổi trưởng thành (18, 19 hoặc 21 tùy theo tiểu bang)	Kết thúc khi trẻ đạt đến tuổi trưởng thành (tối đa 25 tùy theo luật tiểu bang)
Xử lý thuế	Thu nhập bị đánh thuế tại thuế suất trẻ em (có khả năng phải chịu "Thuế trẻ em")	Thu nhập bị đánh thuế tại thuế suất trẻ em (có khả năng phải chịu "Thuế trẻ em")
Tác động hỗ trợ tài chính	Được báo cáo là tài sản con trên FAFSA, giảm đủ điều kiện viện trợ 20% của giá trị tài sản	Được báo cáo là tài sản con trên FAFSA, giảm đủ điều kiện viện trợ 20% của giá trị tài sản
Lựa chọn đầu tư	Phạm vi rộng hơn: có thể được điều chỉnh phù hợp với độ tuổi của trẻ và mức độ chấp nhận rủi ro	Giới hạn: quỹ dựa trên độ tuổi hoặc ngày mục tiêu
Công dụng của Quỹ	Bất kỳ mục đích nào, không chỉ giáo dục	Bất kỳ mục đích nào, không chỉ giáo dục

Đạo luật quà tặng thống nhất cho trẻ vị thành niên là gì?

Đạo luật tặng quà thống nhất cho trẻ vị thành niên (UGMA) là một khuôn khổ pháp lý được thiết lập tại Hoa Kỳ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc chuyển giao tài sản cho trẻ vị thành niên mà không cần đến sự ủy thác chính thức. Nó cung cấp một cơ chế đơn giản để người lớn, cha mẹ hoặc ông bà chuyển tài sản cho trẻ vị thành niên, với một người giám hộ được chỉ định quản lý tài sản cho đến khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành.

Các tính năng chính của UGMA

1. Chuyển giao tài sản: Theo UGMA, người lớn có thể chuyển nhiều loại tài sản cho trẻ vị thành niên, bao gồm tiền mặt, chứng khoán và các công cụ tài chính khác. Những tài sản này là quà tặng không thể thu hồi, có nghĩa là nhà tài trợ sẽ từ bỏ quyền kiểm soát chúng sau khi việc chuyển nhượng được thực hiện.
2. Quyền giám hộ: Sau khi chuyển giao, tài sản sẽ được giữ trong tài khoản giám hộ vì lợi ích của trẻ vị thành niên. Người giám hộ, là cha mẹ hoặc người lớn khác, quản lý tài sản và đưa ra quyết định liên quan đến việc đầu tư và sử dụng chúng cho đến khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành theo quy định của luật pháp tiểu bang.
3. Tác động về thuế: Income generated by the assets in a UGMA account is taxed at the minor’s tax rate. However, there are certain exceptions and considerations regarding tax implications, and it’s advisable to consult a tax professional for personalized advice.
4. Tuổi trưởng thành: Độ tuổi mà người vị thành niên giành quyền kiểm soát tài sản khác nhau tùy theo tiểu bang và có thể từ 18 đến 21 tuổi. Khi đến tuổi trưởng thành, trẻ vị thành niên có toàn quyền kiểm soát tài sản và quyền giám hộ chấm dứt. Sau đó, trẻ vị thành niên có thể sử dụng tài sản đó khi thấy phù hợp, cho dù là cho chi phí giáo dục, đầu tư hay các mục đích khác.

Đạo luật chuyển giao thống nhất cho trẻ vị thành niên là gì?

Đạo luật chuyển giao thống nhất cho trẻ vị thành niên (UTMA) là một khuôn khổ pháp lý ở Hoa Kỳ cho phép người lớn chuyển nhượng tài sản cho trẻ vị thành niên theo cách tương tự như Đạo luật thống nhất quà tặng cho trẻ vị thành niên (UGMA). UTMA cung cấp tính linh hoạt cao hơn và phạm vi tài sản rộng hơn so với UGMA, cho phép chuyển nhượng nhiều loại tài sản khác nhau cho trẻ vị thành niên đồng thời cung cấp người giám hộ được chỉ định để quản lý các tài sản này cho đến khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành.

Các tính năng chính của UMA

1. Phạm vi tài sản mở rộng: UTMA cho phép chuyển nhiều loại tài sản hơn so với UGMA. Ngoài tiền mặt, chứng khoán và công cụ tài chính, UTMA cho phép chuyển nhượng bất động sản, tài sản cá nhân hữu hình, quyền sở hữu trí tuệ và các loại tài sản khác.
2. Quản lý tạm giữ: Tương tự như UGMA, UTMA thiết lập một thỏa thuận giám hộ trong đó người lớn, cha mẹ hoặc người giám hộ quản lý tài sản thay mặt cho người thụ hưởng vị thành niên. Người giám hộ có quyền đầu tư, quản lý và sử dụng tài sản vì lợi ích của trẻ vị thành niên cho đến khi trẻ đủ tuổi thành niên theo quy định của pháp luật tiểu bang.
3. Cân nhắc về thuế: Thu nhập được tạo ra bởi tài sản được giữ trong tài khoản UTMA bị đánh thuế theo thuế suất dành cho trẻ vị thành niên. Tuy nhiên, các tác động về thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào tính chất của tài sản và các quy định cụ thể của pháp luật về thuế. Bạn nên tìm kiếm hướng dẫn từ các chuyên gia thuế để hiểu hậu quả về thuế của việc chuyển khoản và quản lý tài khoản UTMA.
4. Tuổi chấm dứt kéo dài: UTMA kéo dài thời hạn chấm dứt ngoài UGMA, cho phép người giám hộ quản lý tài sản vì lợi ích của trẻ vị thành niên trong thời gian dài hơn. Mặc dù độ tuổi trưởng thành vẫn khác nhau tùy theo tiểu bang, UTMA có thể chỉ định độ tuổi chấm dứt hợp đồng lớn hơn, chẳng hạn như 21 tuổi hoặc thậm chí lớn hơn ở một số khu vực pháp lý.

Sự khác biệt chính giữa UGMA và UTMA  

• Các loại tài sản:
  • UGMA chủ yếu cho phép chuyển tiền mặt, chứng khoán và các công cụ tài chính.
  • UTMA cho phép nhiều loại tài sản hơn, bao gồm tiền mặt, chứng khoán, bất động sản, tài sản cá nhân hữu hình, quyền sở hữu trí tuệ và các loại tài sản khác.
• Tuổi kết thúc:
  • Độ tuổi chấm dứt tài khoản UGMA khác nhau tùy theo tiểu bang nhưng dao động từ 18 đến 21 tuổi.
  • UTMA chỉ định độ tuổi chấm dứt hợp đồng lớn hơn, chẳng hạn như 21 tuổi hoặc thậm chí lớn hơn ở một số khu vực pháp lý, cho phép quản lý quyền giám hộ trong thời gian dài hơn.
• Linh hoạt:
  • UTMA cung cấp tính linh hoạt cao hơn so với UGMA do phạm vi tài sản rộng hơn và thời hạn chấm dứt kéo dài.
  • UGMA cung cấp một khuôn khổ hạn chế hơn, chủ yếu tập trung vào tiền mặt, chứng khoán và thời hạn chấm dứt hợp đồng sớm hơn.
• Tác động về thuế:
  • Cả UGMA và UTMA đều phải chịu thu nhập do tài sản tạo ra phải chịu thuế theo thuế suất dành cho trẻ vị thành niên.
  • Các tác động về thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào bản chất của tài sản và các quy định cụ thể của luật thuế, vì vậy, nên tìm kiếm hướng dẫn từ các chuyên gia thuế cho cả tài khoản UGMA và UTMA.
• Tính đồng nhất:
  • Cả UGMA và UTMA đều dựa trên các đạo luật thống nhất được hầu hết các bang thông qua, mang lại sự nhất quán trong khung pháp lý và việc thực thi giữa các khu vực pháp lý.
  • Mặc dù có sự khác biệt giữa UGMA và UTMA, cả hai đều đóng vai trò là phương tiện hiệu quả để người lớn chuyển tài sản cho trẻ vị thành niên mà không cần ủy thác chính thức.

dự án

1. https://www.martindale.com/matter/asr-237998.pdf
2. https://scholarship.richmond.edu/lawreview/vol22/iss4/14/

Cập nhật lần cuối: ngày 29 tháng 2024 năm XNUMX