NPA ehk viivisvarad on laenud, mis on pärast tagasimakseaja möödumist jäänud pikaks ajaks maksmata. Sellised varad lisatakse pika perioodi järel panga bilanssidesse.
Tavaliselt on 90-päevane periood standardne; aeg võib aga olla pikem või lühem, nagu laenutingimustes märgitud.
Võtme tagasivõtmine
- Bruto-NPA (Non-Performing Assets) on finantsasutuse väljastatud laenude koguväärtus, mida ei maksta tagasi või mis ei teeni tulu, võtmata arvesse asutuse tehtud eraldisi või tagasimakseid.
- Neto NPA on mittetoimivate varade väärtus pärast finantsasutuse tehtud eraldiste ja tagasimaksete arvessevõtmist, mis annab asutuse võimalikest kahjudest täpsema ülevaate.
- Peamine erinevus NPA bruto- ja neto-NPA vahel on eraldiste ja tagasimaksete arvestamine, kusjuures bruto-NPA esindab viivislaenude koguväärtust. Seevastu neto-NPA võtab arvesse eraldisi ja tagasimakseid, et selgitada finantsasutuse riskipositsiooni.
Bruto-NPA vs. NPA neto
Bruto-NPA ja neto-NPA erinevus seisneb selles, et bruto-NPA on mittetoimiv vara, mis sisaldab nii põhiosa kui ka intressisummat. Samal ajal on neto-NPA vara, mis saadakse pärast eraldiste lahutamist esialgsest summast.
Viivisvara brutosumma arvutatakse intressi ja põhisumma liitmisel. Mittetoimiv netovara arvutatakse ebatõenäoliselt laekuvate ja ebatõenäoliselt laekuvate võlgade eraldiste lahutamisel algsest varast.
Võrdlustabel
| Võrdluse parameeter | Bruto NPA | Net NPA |
|---|---|---|
| Põhimääratlus | Bruto-NPA on summa, mis saadakse põhiosa ja intresside liitmisel. | NPA neto on summa, mis saadakse provisjonide lahutamisel NPA brutosummast. |
| Arvutamise valem | Bruto-NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Brutoettemaksed, siin on A1 kuni An isikutele 1 kuni N laenatud summa. | Neto-NPA = (NPA kogusumma – tasumata võlaga seotud eraldised)/ Brutoettemaksed. |
| Tegelik kahju | NPA brutosumma ei ole finantsasutuse tegelik kahju. | NPA neto on finantsasutuse tegelik kahju. |
| Vaikimisi periood | Asutus annab ajapikendusperioodi, mille möödudes tuleb põhiosa koos intressidega tagasi maksta; pärast selle perioodi möödumist muutub see mittetoimivaks. | Net NPA ei paku ajapikendusaega. |
| Mõju finantsasutusele | Bruto NPA kahjustab asutuse mainet turul ja selle omakapitali väärtust. | Neto-NPA mõjutab ettevõtte likviidsust ja kasumlikkust. |
Mis on bruto-NPA?
Bruto-NPA on põhiosa ja sellelt makstud intresside summa. See näitab, et maandatud summal on potentsiaalne oht jääda maksmata. Bruto-NPA arvutamise valem on
Bruto-NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/brutoettemaksed
Siin tähistab A1 kuni An laen summa isikule 1 kuni n.
Asutused annavad isikule 90-päevase ajapikendusperioodi pärast seda mis laen tuleb tagasi maksta, vastasel juhul muutub vara NPA-ks.
NPA bruto suhtarv näitab ettevõtte varade kvaliteet; mida kõrgem on suhtarv, seda madalam on varade kvaliteet. Bruto-NPA suhe on defineeritud kui kogu NPA kogusumma ja asutuse ettemaksete kogusumma suhe.
Valitsuse poliitika halb rakendamine, loodusõnnetused, tööstushaigused jne põhjustavad jämedaid NPA-sid. Bruto NPA laimab asutuse firmaväärtust või mainet ja alandab ettevõtte väärtust omakapital väärtus.
Mis on Net NPA?
See on summa, mis saadakse, kui selle laenanud isikult saadud maksetest lahutatakse põhisumma. Järgmine valem arvutab neto-NPA-
Neto-NPA= (NPA kogusumma – tasumata võla eraldised)/ Brutoettemaksed
Net NPA ei anna mingit armu periood; laenust saab kohe Net NPA. Neto NPA on laenu andva asutuse tegelik kahju.
NPA neto ettemaksete suhe on NPA neto ettemaksete suhe. See mõõdab asutuse laenu kvaliteeti ja selle üldist tervist.
Tasumata võlgade katteks eraldiste väike arv põhjustab neto-NPA. Neto-NPA suurem summa mõjutab ettevõtte likviidsust ja kasumlikkust. See näitab, et ettevõte on kahjumis.
Peamised erinevused bruto-NPA ja neto-NPA vahel
- Loodusõnnetused põhjustavad suuri NPA-sid, halba valitsuse poliitikat ja rakendamist ning tööstushaigusi, samas kui madalad reservid tasumata võlgade jaoks põhjustavad neto-NPA-d.
- NPA brutosumma kõrgem suhtarv näitab, et laenu andva asutuse varade kvaliteet on halvas seisukorras. Samas näitab Net NPA asutuse halba finantsseisundit.
Viimati värskendatud: 11. juunil 2023
Olen selle blogipostituse kirjutamisega nii palju vaeva näinud, et teile väärtust pakkuda. See on mulle väga kasulik, kui kaalute selle jagamist sotsiaalmeedias või oma sõprade/perega. JAGAMINE ON ♥️
Chara Yadavil on MBA rahanduses. Tema eesmärk on lihtsustada rahandusega seotud teemasid. Ta on rahanduses töötanud umbes 25 aastat. Ta on pidanud mitmeid finants- ja pangandustunde ärikoolidele ja kogukondadele. Loe temalt lähemalt bio-leht.
Selles artiklis võiks kasutada põhjalikumat analüüsi NPA mõju kohta pangandussüsteemi tervisele ja majandusele tervikuna.
Hästi liigendatud kirjatükk NPA ja selle tagajärgede kohta. Eriti kasulik oli võrdlustabeli lisamine.
Hindan selget rõhku NPA mõjule finantsasutuse omakapitali väärtusele ja likviidsusele.
Reaalse maailma näidete puudumine muudab artikli vähem seostatavaks NPA haldamise praktiliste stsenaariumidega.
Kuigi artikkel hõlmab põhitõdesid, puudub selles kriitiline ülevaade ennetusmeetmetest, mida institutsioonid saaksid NPA tõhusaks haldamiseks võtta.
Artikkel lihtsustab bruto-NPA ja neto-NPA keerukaid mõisteid, muutes selle kättesaadavaks laiale vaatajaskonnale. Hästi tehtud.
Hindan jõupingutusi NPA-ga seotud žargooni demüstifitseerimiseks. See on suurepärane lugemine neile, kes on selle teemaga uued.
Nõustun, nende finantstingimuste selgitamiseks kasutatud keele lihtsus on kiiduväärt.
Artikkel pakkus kasulikku võrdlust bruto- ja neto-NPA vahel, muutes nende olulisuse finantssektoris lihtsamaks.
Leidsin, et artikkel on hariv, kuid kontseptsioonide illustreerimiseks võiks kasutada rohkem reaalseid näiteid.
See artikkel annab põhjaliku ja hõlpsasti mõistetava selgituse bruto-NPA ja neto-NPA erinevuse kohta. Kontseptsiooni demonstreerimiseks kasutatud näited on väga kasulikud.
Hindan nii NPA bruto- kui ka neto-NPA arvutusvalemite selget jaotust. See on üsna valgustav.
Jah, see on suurepärane ressurss NPA keerukuse mõistmiseks. Suurepärane artikkel.
Artikli informatiivne toon muudab selle väärtuslikuks ressursiks üksikisikutele, kes soovivad saada sügavamat arusaama bruto-NPA-st ja neto-NPA-st.