NPA eli järjestämättömät varat ovat lainoja, jotka ovat olleet maksamatta pitkäksi aikaa takaisinmaksuajan päättymisen jälkeen. Tällaiset varat lisätään pankin taseisiin pitkän ajan kuluttua.
Yleensä 90 päivän jakso on vakio; aika voi kuitenkin olla pidempi tai lyhyempi, kuten laina-ajan ehdoissa mainitaan.
Keskeiset ostokset
- Brutto-NPA (Non-Performing Assets) on rahoituslaitoksen myöntämien lainojen kokonaisarvo, joita ei makseta takaisin tai jotka eivät tuota tuloja ottamatta huomioon laitoksen tekemiä varauksia tai takaisinperintää.
- Netto-NPA on järjestämättömien omaisuuserien arvo, kun on otettu huomioon rahoituslaitoksen tekemät varaukset ja takaisinperinnät, mikä antaa tarkemman kuvan laitoksen mahdollisista tappioista.
- Suurin ero brutto-NPA:n ja netto-NPA:n välillä on varausten ja takaisinperintöjen huomioon ottaminen, jolloin brutto-NPA edustaa järjestämättömien lainojen kokonaisarvoa. Sitä vastoin netto-NPA ottaa huomioon varaukset ja takaisinperinnät selventääkseen rahoituslaitoksen riskiasemaa.
Brutto-NPA vs. netto-NPA
Brutto-NPA:n ja netto-NPA:n ero on se, että brutto-NPA on järjestämätön omaisuuserä, joka sisältää sekä pääoman että koron. Samalla netto-NPA on omaisuuserä, joka saadaan, kun varaukset on vähennetty alkuperäisestä määrästä.
Järjestämätön bruttovarallisuus lasketaan lisäämällä korko ja pääoma. Järjestämätön nettovarallisuus lasketaan vähentämällä alkuperäisestä omaisuuserästä epävarmat ja luottotappiovaraukset.
Vertailu Taulukko
| Vertailuparametri | Brutto NPA | Netto-NPA |
|---|---|---|
| Perusmäärittely | Brutto-NPA on summa, joka saadaan lisäämällä pääoma ja korot. | Netto-NPA on summa, joka saadaan vähentämällä varaukset brutto-NPA:sta. |
| Laskennan kaava | Brutto-NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Bruttoennakot, tässä A1–An on henkilöille 1–N lainattu määrä. | Netto-NPA= (Brutto-NPA- Maksamattomiin velkoihin liittyvät varaukset)/ Bruttoennakot. |
| Todellinen tappio | Brutto-NPA ei ole rahoituslaitokselle aiheutunut todellinen tappio. | Netto-NPA on rahoituslaitoksen todellinen tappio. |
| Oletusaika | Laitos antaa armonajan, jonka jälkeen pääoma korkoineen on maksettava takaisin; tämän ajanjakson päätyttyä siitä tulee suorittamaton. | Net NPA ei tarjoa lisäaikaa. |
| Vaikutukset rahoituslaitokseen | Brutto-NPA vahingoittaa laitoksen markkinakuvaa ja sen oman pääoman arvoa. | Netto-NPA vaikuttaa yhtiön maksuvalmiuteen ja kannattavuuteen. |
Mikä on brutto-NPA?
Brutto-NPA on pääoman ja sille maksettujen korkojen summa. Se osoittaa, että purettu summa on vaarassa jäädä maksamatta. Brutto-NPA:n laskentakaava on
Brutto-NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Bruttoennakot
Tässä A1 - An edustaa lainata määrä henkilölle 1 - n.
Laitos antaa henkilölle 90 päivän lisäajan joka laina on maksettava takaisin, muussa tapauksessa omaisuudesta tulee brutto-NPA.
Brutto-NPA-suhde osoittaa yhtiön omaisuuden laatu; mitä korkeampi suhde, sitä huonompi omaisuuden laatu. Brutto-NPA:n suhde on kokonaisbrutto-NPA:n suhde laitoksen kokonaisennakkoihin.
Hallituksen politiikan huono täytäntöönpano, luonnonkatastrofit, teollisuustaudit jne. aiheuttavat karkeaa NPA:ta. Brutto NPA loukkaa laitoksen liikearvoa tai imagoa ja alentaa yrityksen arvoa oma pääoma arvoa.
Mikä on Net NPA?
Se on summa, joka saadaan, kun pääoma vähennetään lainanantajalta saaduista maksuista. Seuraava kaava laskee netto-NPA-
Netto-NPA= (brutto-NPA-varaukset maksamattomista veloista)/ Bruttoennakot
Net NPA ei anna mitään armoa aika; lainasta tulee välittömästi Net NPA. Netto-NPA on lainanantajan kohtaama todellinen tappio.
NPA:n nettoennakkosuhde on netto-NPA:n nettoennakkosuhde. Se mittaa laitoksen lainan laatua ja sen yleistä kuntoa.
Maksamattomien velkojen varausten vähäinen määrä aiheuttaa nettomääräisen NPA:n. Netto-NPA:n suurempi määrä vaikuttaa yhtiön maksuvalmiuteen ja kannattavuuteen. Se osoittaa, että yhtiö on tappiollinen.
Tärkeimmät erot brutto-NPA:n ja netto-NPA:n välillä
- Luonnononnettomuudet aiheuttavat karkeaa NPA:ta, huonoa hallituksen politiikkaa ja toteutusta sekä teollisuussairauksia, kun taas alhaiset maksamattomien velkojen varaukset aiheuttavat netto-NPA:ta.
- Brutto-NPA:n korkeampi suhde osoittaa, että luottolaitoksen varojen laatu on huonossa kunnossa. Samalla Net NPA osoittaa laitoksen huonon taloudellisen tilanteen.
Viimeksi päivitetty: 11. kesäkuuta 2023
Olen tehnyt niin paljon vaivaa kirjoittaakseni tämän blogikirjoituksen tarjotakseni sinulle lisäarvoa. Siitä on minulle paljon apua, jos harkitset sen jakamista sosiaalisessa mediassa tai ystäviesi/perheesi kanssa. JAKAminen ON ♥️
Chara Yadav on koulutukseltaan rahoituksen MBA. Hänen tavoitteenaan on yksinkertaistaa talouteen liittyviä aiheita. Hän on työskennellyt rahoitusalalla noin 25 vuotta. Hän on pitänyt useita rahoitus- ja pankkikursseja kauppakorkeakouluissa ja yhteisöissä. Lue häneltä lisää bio-sivu.
Tässä artikkelissa voitaisiin käyttää perusteellisempaa analyysiä NPA:n vaikutuksista pankkijärjestelmän terveyteen ja talouteen kokonaisuudessaan.
Hyvin artikuloitu kappale NPA:sta ja sen vaikutuksista. Vertailutaulukon lisääminen oli erityisen hyödyllistä.
Arvostan selkeää korostusta NPA:n vaikutukselle rahoituslaitoksen oman pääoman arvoon ja likviditeettiin.
Tosimaailman esimerkkien puute tekee artikkelista vähemmän samankaltaisen NPA-hallinnan käytännön skenaarioihin.
Vaikka artikkeli kattaa perusasiat, siitä puuttuu kriittinen selvitys ennaltaehkäisevistä toimenpiteistä, joita laitokset voisivat toteuttaa hallitakseen NPA:ta tehokkaasti.
Artikkeli yksinkertaistaa brutto-NPA:n ja netto-NPA:n monimutkaisia käsitteitä, jolloin se on laajan yleisön saatavilla. Hyvin tehty.
Arvostan pyrkimystä selvittää NPA:han liittyvä ammattikieltä. Se on hienoa luettavaa aiheeseen uusille.
Olen samaa mieltä, näiden rahoitusehtojen selittämiseen käytetyn kielen yksinkertaisuus on kiitettävää.
Artikkeli tarjosi hyödyllisen vertailun brutto-NPA:n ja netto-NPA:n välillä, mikä helpotti niiden merkityksen ymmärtämistä finanssisektorilla.
Mielestäni artikkeli oli opettavainen, mutta se voisi hyötyä enemmän todellisista esimerkeistä käsitteiden havainnollistamiseksi.
Tämä artikkeli tarjoaa kattavan ja helposti ymmärrettävän selvityksen brutto-NPA:n ja netto-NPA:n välisestä erosta. Konseptin havainnollistamiseen käytetyt esimerkit ovat erittäin hyödyllisiä.
Arvostan sekä brutto- että netto-NPA:n laskentakaavojen selkeää jakautumista. Se on aika valaisevaa.
Kyllä, se on erinomainen resurssi NPA:n monimutkaisuuden ymmärtämiseen. Hieno artikkeli.
Artikkelin informatiivinen sävy tekee siitä arvokkaan resurssin henkilöille, jotka etsivät syvempää ymmärrystä brutto-NPA:sta ja netto-NPA:sta.