NPA, ou actifs non performants, sont des prêts qui sont restés impayés pendant une longue période après la fin du délai de remboursement. Ces actifs sont ajoutés aux bilans de la banque après une longue période.
Habituellement, la période de 90 jours est standard ; cependant, le temps peut être plus long ou plus court, comme mentionné dans les termes et conditions au moment du prêt.
Faits marquants
- Le NPA brut (actifs non performants) est la valeur totale des prêts qu'une institution financière a émis et qui ne sont pas remboursés ou ne génèrent pas de revenus, sans tenir compte des provisions ou des recouvrements effectués par l'institution.
- Le NPA net est la valeur des actifs non performants après avoir pris en compte les provisions et les recouvrements effectués par l'institution financière, fournissant une représentation plus précise des pertes potentielles de l'institution.
- La principale différence entre le NPA brut et le NPA net est la prise en compte des provisions et des recouvrements, le NPA brut représentant la valeur totale des prêts non performants. En revanche, le NPA net tient compte des provisions et des recouvrements pour clarifier l'exposition au risque de l'institution financière.
NPA brut vs NPA net
La différence entre le NPA brut et le NPA net est que le NPA brut est un actif non performant qui comprend à la fois le principal et le montant des intérêts. Dans le même temps, le NPA net est l'actif obtenu après soustraction des provisions du montant initial.
L'actif non productif brut est calculé en additionnant les intérêts et le montant principal. L'actif net non performant est calculé en déduisant les provisions pour créances douteuses et irrécouvrables de l'actif d'origine.
Tableau de comparaison
| Paramètre de comparaison | NPA brut | NPA net |
|---|---|---|
| Définition de base | Le NPA brut est le montant obtenu en ajoutant le principal et les intérêts. | Le NPA net est le montant obtenu en déduisant les provisions du NPA brut. |
| Formule de calcul | NPA brut= (A1+ A2+…………….+An)/ Avances brutes, ici, A1 à An est le montant prêté aux personnes 1 à N. | NPA net= (NPA brut- Provisions liées aux impayés)/ Avances brutes. |
| Perte réelle subie | Le NPA brut n'est pas la perte réelle subie par l'institution financière. | Le NPA net est la perte réelle subie par l'institution financière. |
| Période par défaut | L'institution accorde un délai de grâce après lequel le principal avec intérêts doit être remboursé; après l'expiration de cette période, il devient non performant. | Net NPA n'offre aucune période de grâce. |
| Effets sur l'institution financière | Le NPA brut nuit à l'image de marché de l'institution et à sa valeur en fonds propres. | Le NPA net affecte la liquidité et la rentabilité de l'entreprise. |
Qu'est-ce que le NPA brut ?
Le NPA brut est la somme du principal et des intérêts payés sur celui-ci. Il montre que le montant débarqué présente un risque potentiel d'être impayé. La formule de calcul du NPA brut est-
NPA brut= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Avances brutes
Ici, A1 à An représente le prêt montant pour la personne 1 à n.
Les institutions accordent à la personne un délai de grâce de 90 jours, après qui le prêt doit être remboursé, faute de quoi l'actif devient Brut NPA.
Le ratio NPA brut montre la de l'entreprise qualité des actifs ; plus le ratio est élevé, plus la qualité des actifs est faible. Le ratio du NPA brut est défini comme le rapport du NPA brut total au total des avances de l'institution.
La mauvaise mise en œuvre des politiques gouvernementales, les calamités naturelles, les maladies professionnelles, etc., provoquent une NPA grossière. Le NPA brut diffame la bonne volonté ou l'image de l'institution et abaisse la valeur de l'entreprise équité valeur.
Qu'est-ce que le Net NPA ?
C'est le montant obtenu lorsque le montant principal est déduit des versements reçus de la personne qui l'a prêté. La formule suivante calcule le NPA- net
NPA net = (NPA brut-provisions de la dette impayée)/Avances brutes
Net NPA ne donne aucune grâce période; le prêt devient Net NPA immédiatement. Le NPA net est la perte réelle subie par l'institution prêteuse.
Le ratio NPA net sur avances est le ratio NPA net sur avances nettes. Il mesure la qualité du prêt de l'établissement et la santé globale de celui-ci.
Le faible nombre de provisions pour impayés entraîne un NPA net. Le montant plus élevé de NPA net affecte la liquidité et la rentabilité de l'entreprise. Cela montre que l'entreprise va à perte.
Principales différences entre le NPA brut et le NPA net
- Les calamités naturelles causent une NPA brute, des politiques et des mises en œuvre gouvernementales médiocres et la maladie professionnelle, tandis que les faibles provisions pour dettes impayées causent une NPA nette.
- Le ratio plus élevé de NPA brut indique que la qualité des actifs de l'établissement prêteur est en mauvais état. Dans le même temps, Net NPA montre la mauvaise situation financière de l'institution.
Dernière mise à jour : 11 juin 2023
J'ai mis tellement d'efforts à écrire ce billet de blog pour vous apporter de la valeur. Cela me sera très utile, si vous envisagez de le partager sur les réseaux sociaux ou avec vos amis/famille. LE PARTAGE C'EST ♥️
Chara Yadav est titulaire d'un MBA en finance. Son objectif est de simplifier les sujets liés à la finance. Elle a travaillé dans la finance pendant environ 25 ans. Elle a dispensé de multiples cours de finance et de banque pour des écoles de commerce et des collectivités. En savoir plus sur elle page bio.
Cet article pourrait s’appuyer sur une analyse plus approfondie de l’impact du NPA sur la santé du système bancaire et sur l’économie dans son ensemble.
Un article bien articulé sur le NPA et ses implications. L’inclusion d’un tableau comparatif s’est avérée particulièrement utile.
J'apprécie l'accent clairement mis sur l'impact du NPA sur la valeur des capitaux propres et la liquidité de l'institution financière.
Le manque d’exemples concrets rend l’article moins pertinent aux scénarios pratiques de gestion du NPA.
Bien que l’article couvre les bases, il manque une exploration critique des mesures préventives que les institutions pourraient prendre pour gérer efficacement le NPA.
L'article simplifie les concepts complexes de NPA brut et de NPA net, le rendant accessible à un large public. Bien joué.
J'apprécie l'effort visant à démystifier le jargon associé au NPA. C'est une excellente lecture pour ceux qui découvrent le sujet.
Je suis d'accord, la simplicité du langage utilisé pour expliquer ces conditions financières est louable.
L’article fournit une comparaison utile entre le NPA brut et le NPA net, facilitant ainsi la compréhension de leur importance dans le secteur financier.
J'ai trouvé l'article éducatif, mais il pourrait bénéficier d'exemples plus concrets pour illustrer les concepts.
Cet article fournit une explication complète et facile à comprendre de la différence entre le NPA brut et le NPA net. Les exemples utilisés pour démontrer le concept sont très utiles.
J'apprécie la répartition claire des formules de calcul du NPA brut et du NPA net. C'est assez éclairant.
Oui, c'est une excellente ressource pour comprendre les subtilités du NPA. Excellent article.
Le ton informatif de l'article en fait une ressource précieuse pour les personnes cherchant une compréhension plus approfondie du NPA brut et du NPA net.