NPA, o attività in sofferenza, sono prestiti che sono stati lasciati non pagati per molto tempo dopo il completamento del periodo di rimborso. Tali attività vengono aggiunte ai bilanci della banca dopo un lungo periodo.
Di solito, il periodo di 90 giorni è standard; tuttavia, il tempo può essere più lungo o più breve, come indicato nei termini e condizioni al momento del prestito.
Punti chiave
- L'NPA lordo (attività non performanti) è il valore totale dei prestiti emessi da un istituto finanziario che non vengono rimborsati o che non generano reddito senza considerare eventuali accantonamenti o recuperi effettuati dall'istituto.
- L'NPA netto è il valore delle attività deteriorate dopo aver considerato gli accantonamenti ei recuperi effettuati dall'istituto finanziario, fornendo una rappresentazione più accurata delle perdite potenziali dell'istituto.
- La principale differenza tra l'NPA lordo e l'NPA netto è la considerazione degli accantonamenti e dei recuperi, con l'NPA lordo che rappresenta il valore totale dei crediti deteriorati. Al contrario, l'NPA netto considera accantonamenti e recuperi per chiarire l'esposizione al rischio dell'istituto finanziario.
NPA lordo vs. NPA netto
La differenza tra NPA lordo e NPA netto è che l'NPA lordo è un'attività non performante che include sia il capitale che l'importo degli interessi. Allo stesso tempo, Net NPA è l'attività ottenuta dopo aver sottratto gli accantonamenti dall'importo iniziale.
L'attività deteriorata lorda è calcolata sommando gli interessi e la quota capitale. Le sofferenze nette sono calcolate deducendo dall'attivo originario i fondi svalutazione e svalutazione.
Tavola di comparazione
| Parametro di confronto | NPA lordo | NPA netto |
|---|---|---|
| Definizione di base | L'NPA lordo è l'importo ottenuto sommando capitale e interessi. | L'NPA netto è l'importo ottenuto deducendo gli accantonamenti dall'NPA lordo. |
| Formula per il calcolo | NPA lordo= (A1+ A2+…………….+An)/Anticipi lordi, qui, da A1 ad An è l'importo prestato alle persone da 1 a N. | NPA netto= (NPA lordo - Accantonamenti relativi a debiti non pagati)/ Anticipi lordi. |
| Perdita effettiva subita | L'NPA lordo non è la perdita effettiva subita dall'istituto finanziario. | L'NPA netto è la perdita effettiva subita dall'istituto finanziario. |
| periodo predefinito | L'istituto concede un periodo di grazia dopo il quale deve essere rimborsato il capitale con gli interessi; decorso tale periodo diviene a sofferenza. | Net NPA non offre alcun periodo di grazia. |
| Effetti sull'istituto finanziario | L'NPA lordo danneggia l'immagine di mercato dell'istituto e il suo valore azionario. | L'NPA netto influisce sulla liquidità e sulla redditività dell'azienda. |
Cos'è l'NPA lordo?
L'NPA lordo è la somma del capitale e degli interessi pagati su di esso. Mostra che l'importo sbarcato è a rischio potenziale di non essere pagato. La formula per calcolare l'NPA lordo è:
NPA lordo= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Anticipi lordi
Qui, A1 ad An rappresenta il prestito importo per la persona da 1 a n.
Le istituzioni danno alla persona un periodo di grazia di 90 giorni, dopo quale il prestito deve essere rimborsato, in caso contrario l'attività diventa NPA lordo.
Il rapporto NPA lordo mostra il dell'azienda qualità patrimoniale; maggiore è il rapporto, minore è la qualità dell'attivo. Il rapporto tra l'NPA lordo è definito come il rapporto tra l'NPA lordo totale e il totale degli anticipi dell'ente.
La cattiva attuazione delle politiche governative, le calamità naturali, la malattia industriale, ecc., Causano un NPA lordo. L'NPA lordo diffama la buona volontà o l'immagine dell'istituzione e abbassa quella dell'azienda equità valore.
Cos'è l'NPA netto?
È l'importo ottenuto quando l'importo principale viene detratto dai pagamenti ricevuti dalla persona che lo ha prestato. La seguente formula calcola l'NPA netto-
NPA netto= (NPA lordo- accantonamenti per debiti non pagati)/Anticipi lordi
Net NPA non dà alcuna grazia periodo; il prestito diventa Net NPA immediatamente. L'NPA netto è la perdita effettiva subita dall'istituto di credito.
Il rapporto NPA netto/anticipi è il rapporto tra NPA netto e anticipi netti. Misura la qualità del prestito dell'istituto e la sua salute generale.
Il basso numero di accantonamenti per debiti non pagati determina un NPA netto. Il maggior importo di Net NPA influisce sulla liquidità e sulla redditività della società. Mostra che l'azienda sta andando in perdita.
Principali differenze tra NPA lordo e NPA netto
- Le calamità naturali causano NPA lordo, politiche e implementazioni governative inadeguate e malattia industriale, mentre i bassi accantonamenti per debiti non pagati causano NPA netto.
- Il rapporto più elevato dell'NPA lordo indica che la qualità degli attivi dell'istituto di credito è in cattive condizioni. Allo stesso tempo, Net NPA mostra le cattive condizioni finanziarie dell'istituto.
Ultimo aggiornamento: 11 giugno 2023
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Chara Yadav ha conseguito un MBA in Finanza. Il suo obiettivo è semplificare gli argomenti relativi alla finanza. Ha lavorato nella finanza per circa 25 anni. Ha tenuto numerosi corsi di finanza e banche per business school e comunità. Leggi di più su di lei pagina bio.
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