NPA jeb ienākumus nenesošie aktīvi ir aizdevumi, kas ir atstāti bez atmaksas ilgu laiku pēc atmaksas termiņa beigām. Šādi aktīvi pēc ilga laika tiek pievienoti bankas bilancēm.
Parasti 90 dienu periods ir standarta; tomēr laiks var būt garāks vai īsāks, kā minēts noteikumos un nosacījumos aizdevuma laikā.
Atslēgas
- Bruto NPA (nerezultatīvie aktīvi) ir finanšu iestādes izsniegto aizdevumu kopējā vērtība, kas netiek atmaksāti vai nerada ienākumus, neņemot vērā iestādes veiktos uzkrājumus vai līdzekļu atgūšanu.
- Neto NPA ir ienākumus nenesošo aktīvu vērtība pēc uzkrājumu un finanšu iestādes veikto līdzekļu atgūšanas apsvēršanas, nodrošinot precīzāku iestādes iespējamo zaudējumu atspoguļojumu.
- Galvenā atšķirība starp bruto NPA un neto NPA ir uzkrājumu un atgūto līdzekļu ņemšana vērā, un bruto NPA atspoguļo ienākumus nenesošo aizdevumu kopējo vērtību. Turpretim neto NPA ņem vērā uzkrājumus un atgūšanu, lai noskaidrotu finanšu iestādes risku.
Bruto NPA salīdzinājumā ar neto NPA
Atšķirība starp bruto NPA un neto NPA ir tāda, ka bruto NPA ir ienākumus nenesošs aktīvs, kas ietver gan pamatsummu, gan procentu summu. Tajā pašā laikā neto NPA ir aktīvs, kas iegūts, atņemot uzkrājumus no sākotnējās summas.
Bruto ienākumus nenesošo aktīvu aprēķina, saskaitot procentus un pamatsummu. Neto ienākumus nenesošais aktīvs tiek aprēķināts, no sākotnējā aktīva atskaitot šaubīgo un bezcerīgo parādu uzkrājumus.
Salīdzināšanas tabula
| Salīdzināšanas parametrs | Bruto NPA | Neto NPA |
|---|---|---|
| Pamata definīcija | Bruto NPA ir summa, kas iegūta, saskaitot pamatsummu un procentus. | Neto NPA ir summa, kas iegūta, atņemot uzkrājumus no bruto NPA. |
| Aprēķinu formula | Bruto NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Bruto avansi, šeit A1 līdz An ir summa, kas aizdota personām no 1 līdz N. | Neto NPA = (Bruto NPA — Uzkrājumi, kas saistīti ar nesamaksāto parādu)/ Bruto avansi. |
| Faktiski radušies zaudējumi | Bruto NPA nav faktiskie zaudējumi, kas radušies finanšu iestādei. | Neto NPA ir faktiskie zaudējumi, ar kuriem saskaras finanšu iestāde. |
| Noklusējuma periods | Iestāde dod labvēlības periodu, pēc kura ir jāatmaksā pamatsumma ar procentiem; pēc šī perioda beigām tas kļūst neefektīvs. | Net NPA nepiedāvā nekādu labvēlības periodu. |
| Ietekme uz finanšu iestādi | Bruto NPA kaitē iestādes tēlam tirgū un tās pašu kapitāla vērtībai. | Neto NPA ietekmē uzņēmuma likviditāti un rentabilitāti. |
Kas ir bruto NPA?
Bruto NPA ir pamatsummas un par to samaksāto procentu summa. Tas parāda, ka izkrautā summa ir pakļauta iespējamam riskam, ka tā netiks samaksāta. Bruto NPA aprēķināšanas formula ir:
Bruto NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Bruto avansi
Šeit no A1 līdz An apzīmē aizdevums summa personai no 1 līdz n.
Iestādes piešķir personai 90 dienu labvēlības periodu pēc kas aizdevums ir jāatmaksā, pretējā gadījumā aktīvs kļūst par bruto NPA.
Bruto NPA koeficients parāda uzņēmuma aktīvu kvalitāte; jo augstāka attiecība, jo zemāka ir aktīvu kvalitāte. Bruto NPA attiecība ir definēta kā kopējā bruto NPA attiecība pret iestādes kopējiem avansiem.
Slikta valdības politikas īstenošana, dabas katastrofas, rūpnieciskās slimības utt. rada rupju NPA. Bruto NPA apmelo iestādes nemateriālo gribu vai tēlu un pazemina uzņēmuma vērtību taisnīgums vērtību.
Kas ir Net NPA?
Tā ir summa, kas iegūta, pamatsummu atskaitot no maksājumiem, kas saņemti no personas, kas to aizdevusi. Šī formula aprēķina neto NPA-
Neto NPA = (bruto NPA — nesamaksātā parāda uzkrājumi)/ Bruto avansi
Net NPA nedod nekādu žēlastību periods; aizdevums nekavējoties kļūst par Net NPA. Neto NPA ir faktiskie zaudējumi, ar kuriem saskaras aizdevēja iestāde.
Neto NPA attiecība pret avansiem ir neto NPA un neto avansu attiecība. Tas mēra iestādes aizdevuma kvalitāti un tās vispārējo stāvokli.
Zemais uzkrājumu skaits nesamaksātajiem parādiem rada neto NPA. Lielāks neto NPA apjoms ietekmē uzņēmuma likviditāti un rentabilitāti. Tas liecina, ka uzņēmums strādā ar zaudējumiem.
Galvenās atšķirības starp bruto NPA un neto NPA
- Dabas stihijas izraisa rupjus NPA, sliktu valdības politiku un ieviešanu, kā arī rūpnieciskās slimības, savukārt zemie uzkrājumi nesamaksātajiem parādiem izraisa neto NPA.
- Lielāks bruto NPA rādītājs liecina, ka kredītiestādes aktīvu kvalitāte ir sliktā stāvoklī. Tajā pašā laikā Net NPA parāda iestādes slikto finansiālo stāvokli.
Pēdējo reizi atjaunināts: 11. gada 2023. jūnijā
Esmu pielicis tik daudz pūļu, rakstot šo emuāra ierakstu, lai sniegtu jums vērtību. Tas man ļoti noderēs, ja apsverat iespēju to kopīgot sociālajos medijos vai ar draugiem/ģimeni. DALĪŠANĀS IR ♥️
Chara Yadav ir ieguvusi MBA grādu finansēs. Viņas mērķis ir vienkāršot ar finansēm saistītas tēmas. Viņa ir strādājusi finanšu jomā apmēram 25 gadus. Viņa ir vadījusi vairākas finanšu un banku nodarbības biznesa skolām un kopienām. Vairāk lasiet pie viņas bio lapa.
Šajā rakstā varētu izmantot padziļinātu analīzi par NPA ietekmi uz banku sistēmas veselību un ekonomiku kopumā.
Labi formulēts gabals par NPA un tā ietekmi. Īpaši noderīga bija salīdzināšanas tabulas iekļaušana.
Es novērtēju skaidru uzsvaru uz NPA ietekmi uz finanšu iestādes pašu kapitāla vērtību un likviditāti.
Reālu piemēru trūkums padara rakstu mazāk saistītu ar praktiskiem NPA pārvaldības scenārijiem.
Lai gan raksts aptver pamatus, tajā nav kritiski izpētīti preventīvie pasākumi, ko iestādes varētu veikt, lai efektīvi pārvaldītu NPA.
Rakstā ir vienkāršoti sarežģītie bruto NPA un neto NPA jēdzieni, padarot to pieejamu plašai auditorijai. Labi padarīts.
Es novērtēju centienus demistificēt ar NPA saistīto žargonu. Tā ir lieliska lasāmviela tiem, kam šī tēma ir jauna.
Piekrītu, šo finanšu terminu skaidrošanai izmantotās valodas vienkāršība ir apsveicama.
Rakstā sniegts noderīgs bruto NPA un neto NPA salīdzinājums, kas atvieglo to nozīmi finanšu sektorā.
Man šķita, ka raksts ir izglītojošs, taču jēdzienu ilustrēšanai varētu noderēt vairāk reālu piemēru.
Šajā rakstā ir sniegts visaptverošs un viegli saprotams skaidrojums par atšķirību starp bruto NPA un neto NPA. Koncepcijas demonstrēšanai izmantotie piemēri ir ļoti noderīgi.
Es augstu vērtēju aprēķinu formulu skaidru sadalījumu gan bruto NPA, gan neto NPA. Tas ir diezgan apgaismojoši.
Jā, tas ir lielisks resurss, lai izprastu NPA sarežģījumus. Lielisks raksts.
Raksta informatīvais tonis padara to par vērtīgu resursu personām, kuras vēlas dziļāk izprast bruto NPA un neto NPA.