401К вс 403Б пензиони планови: разлика и поређење

401(к) и 403(б) планови за пензионисање су слични по томе што оба омогућавају запосленима да штеде за пензију на пореској основи, али планове 401(к) обично нуде профитна предузећа, док планове 403(б) нуде одређене непрофитне организације, школе и државни органи.

Кључне Такеаваис

1. 401к и 403б су планови пензионе штедње који омогућавају запосленима да штеде за пензију на основу одложеног пореза.
2. 401к нуде профитне компаније, док непрофитне организације, школе и болнице пружају 403б.
3. 401к може понудити више инвестиционих опција од 403б.

401К против 403Б пензиони планови

Разлика између планова за пензионисање 401К и 403Б је у томе што је 403б извршан само ако сте део било које непрофитне организације као што је болница или образовни институт. Међутим, пензиони план од 401 хиљада важи за све запослене чија је организација профитабилна и има своје предности.

---

 

Упоредна табела

одлика	КСНУМКС (к)	КСНУМКС (б)
Квалификованост	Запослени у профитна предузећа	Запослени у непрофитне организације и јавне школе
Ограничења доприноса	$23,000 годишње у 2024. $7,500 сустизање за 50+	Исто као 401(к)
Доприноси послодаваца	Опционо, послодавац може да усклади доприносе запослених	Опционо, послодавац може допринети директно или преко Ротх опције
Poreski tretman	Доприноси пре опорезивања или Ротх, обе опције расту без пореза и опорезују се при повлачењу	Исто као 401(к)
Опције улагања	Широк спектар, може укључивати заједничке фондове, појединачне акције, обвезнице и ануитете	Генерално ужи, често ограничен на заједничке фондове и ануитете
Опције зајма	Може бити доступан, подложно правилима и ограничењима плана	Генерално није доступно
РМД Аге	72	Исто као 401(к)

---

 

Шта је 401К?

401(к) планови за пензионисање су популарни пензиони штедни рачуни које спонзорише послодавац, које профитне компаније нуде својим запосленима. Ови планови су названи према делу америчког закона о интерним приходима који их регулише.

Како функционишу планови 401(к).

1. Доприноси запослених: Запослени доприносе део свог прихода пре опорезивања на своје 401(к) рачуне, обично путем аутоматских одбитака од својих плата. Ови доприноси смањују опорезиви приход запослених за годину, ефективно смањујући њихово текуће пореско оптерећење.
2. Доприноси за усклађивање послодаваца: Многи послодавци нуде одговарајући допринос плановима 401(к) својих запослених, до одређеног процента од плате запосленог. Овај одговарајући допринос служи као подстицај запосленима да штеде за пензију и може значајно да повећа штедњу за пензију током времена.
3. Одложени раст пореза: Једна од кључних предности планова 401(к) је могућност раста доприноса и инвестиционих прихода на основу одложеног пореза. То значи да учесници не плаћају порезе на своје доприносе или инвестициону добит све док не повуку средства са рачуна, обично током пензионисања када су можда у нижем пореском разреду.
4. Опције улагања: Учесници у 401(к) плановима обично имају низ инвестиционих опција које могу да бирају, укључујући заједничке фондове, фондове којима се тргује на берзи (ЕТФ), акције и обвезнице. Доступне специфичне инвестиционе опције зависе од плана који нуди послодавац.

Ограничења доприноса и повлачења

1. Ограничења доприноса: Пореска управа поставља годишње границе доприноса за планове 401(к), које се могу мењати из године у годину. Од 2022. године, годишњи лимит доприноса за појединце млађе од 50 година износи 20,500 долара, док они који имају 50 и више година могу давати доприносе од додатних 6,500 долара, за укупно 27,000 долара.
2. Правила повлачења: Повлачења из планова 401(к) обично подлежу порезу на доходак и, ако се подузму пре 59½ године, могу бити предмет додатних 10% казне превременог повлачења, са неким изузецима као што су одређене потешкоће или квалификоване дистрибуције. Поред тога, од учесника се генерално тражи да почну да узимају потребне минималне дистрибуције (РМД) са својих 401(к) налога када напуне 72 године (или 70½ ако су навршили ту старост пре 1. јануара 2020.), како би осигурали да Пореска управа прикупља порезе на средства.

 

Шта је 403Б?

403(б) пензиони планови, такође познати као ануитетни планови заштићени од пореза (ТСА), су рачуни пензионе штедње које спонзорише послодавац које нуде одређене непрофитне организације, школе и владини субјекти. Ови планови су слични плановима 401(к), али имају неке кључне разлике.

Како функционишу планови 403(б).

1. Доприноси запослених: Као и планови 401(к), запослени доприносе део свог прихода пре опорезивања на своје рачуне 403(б), често кроз одбитке на платном списку. Ови доприноси смањују опорезиви приход запосленог, пружајући тренутне пореске олакшице сличне плановима 401(к).
2. Доприноси послодаваца: Иако није тако уобичајено као у 401(к) плановима, неки послодавци нуде одговарајуће доприносе на рачуне запослених 403(б). Међутим, доприноси послодавца у плановима из 403(б) су обично у облику неизбирних доприноса, а не доприноса који се подударају.
3. Опције улагања: 403(б) планови често нуде низ опција улагања, укључујући ануитете и заједничке фондове. Ануитети су карактеристична карактеристика планова 403(б) и могу обезбедити ток прихода током пензионисања, што их чини посебно привлачним запосленима у образовном и непрофитном сектору.
4. Одложени раст пореза: Слично плановима из 401(к), доприноси и зарада од улагања у плановима из 403(б) расту на основу одложеног пореза. Учесници не плаћају порез на своје доприносе или инвестициону добит све док не подигну средства са рачуна, обично током пензионисања.

Ограничења доприноса и повлачења

1. Ограничења доприноса: Пореска управа поставља годишње границе доприноса за планове 403(б), које се могу мењати из године у годину. Од 2022. године, годишњи лимит доприноса за појединце млађе од 50 година износи 20,500 долара, док они који имају 50 и више година могу давати доприносе од додатних 6,500 долара, за укупно 27,000 долара.
2. Правила повлачења: Повлачења из планова 403(б) подлежу порезу на доходак и, слично плановима 401(к), могу бити предмет додатних 10% казне превременог повлачења ако се подузму пре навршених 59½ година, са неким изузецима за одређене потешкоће или квалификационе дистрибуције. Поред тога, од учесника се генерално тражи да почну да узимају потребне минималне дистрибуције (РМД) са својих рачуна 403(б) када напуне 72 године (или 70½ ако су навршили ту старост пре 1. јануара 2020. године), како би осигурали да су пореске обавезе испуњене.

---

Главне разлике између 401К и 403Б

• Подобност послодавца:
  • 401(к) планове обично нуде профитне компаније.
  • 403(б) планове нуде одређене непрофитне организације, школе и државни органи.
• Опције улагања:
  • 401(к) планови обично нуде низ инвестиционих опција као што су заједнички фондови, ЕТФ-ови, акције и обвезнице.
  • 403(б) планови могу понудити додатне инвестиционе опције попут ануитета, које често фаворизују запослени у образовном и непрофитном сектору.
• Доприноси послодаваца:
  • Иако оба плана могу понудити доприносе послодавца, планови 401(к) често имају подударне доприносе, док планови 403(б) могу имати неизборне доприносе.
• Ограничења доприноса:
  • Ограничења доприноса за оба плана поставља Пореска управа и могу се разликовати годишње. Од 2022. године, ограничења су иста за оба плана, али историјски гледано, планови 403(б) су имали нешто другачија ограничења доприноса.
• Регулаторни надзор:
  • Док оба плана регулише ИРС, планови 401(к) подлежу Закону о обезбеђењу прихода од пензионисања запослених (ЕРИСА), док планови 403(б) могу бити изузети од одређених ЕРИСА захтева.
• Подобност учесника:
  • Запослени који испуњавају услове за планове 401(к) обично укључују запослене са пуним и непуним радним временом.
  • 403(б) планови могу имати додатне услове за испуњавање услова специфичних за непрофитне организације, школе или владине субјекте.

Референце

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Последње ажурирање: 06. март 2024