ภาษีของรัฐกับรัฐบาลกลาง: ความแตกต่างและการเปรียบเทียบ

อเมริกามีรูปแบบภาษีเงินได้หลายระดับซึ่งรายได้จะถูกเรียกเก็บโดยรัฐบาลกลาง รัฐ และในบางกรณี รัฐบาลท้องถิ่น

ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและของรัฐมีความคล้ายคลึงกันตรงที่ทั้งสองกำหนดอัตราส่วนเพิ่มให้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่ทั้งสองมีความแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญในแง่ของจำนวนเงินและวิธีการจัดการ เช่นเดียวกับประเภทของรายได้ที่สามารถหักลดหย่อนได้ และการยกเว้น และมีอยู่ เงินอุดหนุนจากรัฐบาล

ประเด็นที่สำคัญ

1. ภาษีของรัฐคือภาษีที่รัฐบาลของรัฐเรียกเก็บจากบุคคลและธุรกิจ ในทางตรงกันข้าม ภาษีของรัฐบาลกลางคือภาษีที่รัฐบาลกลางเรียกเก็บจากบุคคลและธุรกิจทั่วประเทศ
2. ภาษีของรัฐต่ำกว่าภาษีรัฐบาลกลางและใช้เพื่อสนับสนุนโครงการเฉพาะของรัฐ ในขณะที่ภาษีของรัฐบาลกลางใช้เพื่อสนับสนุนโครงการระดับชาติ
3. กำหนดเวลาในการยื่นภาษีของรัฐอาจแตกต่างจากกำหนดเวลาในการยื่นภาษีของรัฐบาลกลาง

รัฐเทียบกับภาษีของรัฐบาลกลาง

ภาษีของรัฐคือภาษีที่รัฐต่างๆ ของสหรัฐอเมริกาเรียกเก็บ และอัตราและกฎเกณฑ์อาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ ภาษีของรัฐบาลกลางเรียกเก็บโดยรัฐบาลแห่งชาติและมีความสอดคล้องกันในทุกรัฐ โดยใช้กับรายได้ การขาย ทรัพย์สิน และสินค้าและบริการอื่นๆ

ภาษีระดับภูมิภาคหรือของรัฐคือภาษีที่เทศบาลเรียกเก็บจากรายได้ของผู้เสียภาษีที่เกิดขึ้นในอาณาเขตหรือเพียงเพราะพวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐ

รายได้เหล่านี้ใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายของรัฐและให้ทุนแก่โครงการริเริ่มของรัฐโดยเฉพาะ ผู้เสียภาษีควรลงทะเบียนใบแจ้งยอดภาษีของรัฐสำหรับเขตอำนาจศาลจัดเก็บภาษีแต่ละแห่งที่พวกเขาสร้างรายได้

ในภาษีของรัฐบาลกลาง Internal Revenue Service (IRS) จะเรียกเก็บภาษีจากผลกำไรประจำปีของผู้เสียภาษี ธุรกิจ องค์กร และองค์กรที่ถูกต้องตามกฎหมายอื่นๆ

อัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะเรียกเก็บจากรายได้ทุกประเภทที่ถือเป็นการชำระภาษีของผู้เสียภาษี เช่น ค่าจ้างและผลได้จากทุน

ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางแบ่งออกเป็นอัตราส่วนเพิ่ม แต่ละประเภทจะขึ้นอยู่กับการยกเว้นส่วนบุคคลและรวมถึง "ก้อน" ของรายได้

ตารางเปรียบเทียบ

พารามิเตอร์ของการเปรียบเทียบ	ภาษีของรัฐ	ภาษีของรัฐบาลกลาง
หน่วยงานปกครอง	กองภาษีของรัฐรวบรวมและบริหารภาษีท้องถิ่น	Internal Revenue Service มีหน้าที่ในการรวบรวมและบังคับใช้การหักเงินมาตรฐาน
ภาษีเงินได้	ดินแดนที่ไม่มีการประเมินโดยรัฐหรือท้องถิ่น ได้แก่ ฟลอริดา เซาท์ดาโคตา วอชิงตัน เป็นต้น	ทุกคนมีหน้าที่จ่ายเงินเดือนของรัฐบาลกลาง ซึ่งเรียกเก็บจากค่าจ้างหรือเงินเดือน
อัตราภาษี	ภาษีนิติบุคคลของรัฐจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แม้ว่าภาษีจะถูกจัดการโดยแต่ละรัฐแทนที่จะเป็นรัฐบาลกลาง	รัฐบาลกลางจะเก็บภาษีคุณในจำนวนที่เท่ากันไม่ว่าคุณจะอาศัยอยู่หรือทำงานที่ไหนก็ตาม
รวบรวมโดย	หน่วยงานของรัฐหลายแห่งรวบรวมภาษีของรัฐเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับการใช้จ่ายในท้องถิ่น	เพื่อให้เป็นไปตามภาระผูกพันทางการเงิน รัฐบาลกลางจะสะสมรายได้จากภาษีเงินได้
เงินสมทบภาษี	ภาษีรายได้ระดับภูมิภาคมีวัตถุประสงค์เพื่อจ่ายกรมตำรวจ ปรับปรุงเขตเทศบาล ฯลฯ	ผลประโยชน์ของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะถูกจัดสรรให้กับโครงการริเริ่มเพื่อพัฒนาเศรษฐกิจของประเทศให้ดำเนินต่อไปและเติบโต

ภาษีของรัฐคืออะไร?

ภาษีของรัฐและท้องถิ่นมีความแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละเขตอำนาจศาล รัฐส่วนใหญ่จะมีภาษีเงินได้ขั้นพื้นฐานหรือตามสัดส่วน ในระบบผู้จ่ายรายเดียว ระดับค่าจ้างทั้งหมดจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกัน

รายได้จำนวนมากขึ้นจะถูกเรียกเก็บในสัดส่วนที่สูงขึ้นในรัฐที่มีระบบภาษีแบบถดถอย ด้วยเหตุนี้ หลายรัฐจึงใช้กฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางเพื่อกำหนดกลุ่มภาษีที่มีผลบังคับใช้

ฮาวายมีภาษีเงินเดือน 13.3 ภาษี ในขณะที่แคนซัสมีเพียง 1,198,024 ภาษีเท่านั้น ระบอบภาษีที่คาดหวังของรัฐแคลิฟอร์เนียมีอัตราส่วนสูงสุดสูงสุดของรายได้ทางการเงินที่ XNUMX เปอร์เซ็นต์ ซึ่งใช้กับบุคคลและคู่รักต่างเพศที่มีรายได้รวมมากกว่าล้านดอลลาร์และ XNUMX ดอลลาร์

รัฐนอร์ทดาโคตามีอัตราส่วนภาษีที่มีประสิทธิภาพต่ำที่สุดที่ร้อยละ 2.9 ซึ่งรวมถึงบุคคลหรือคู่สมรสที่มีรายได้เกิน 440,600 ดอลลาร์

ทุกรัฐมีการกำหนดอัตราและระบบเฉพาะของรัฐ ภาษีเงินได้. รัฐส่วนใหญ่ไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในขณะที่รัฐสองแห่ง (แนชวิลล์และนิวแฮมป์เชียร์) ภาษีรายได้รอการตัดบัญชีเพียงอย่างเดียว

โครงการภาษีตามสัดส่วนใน 35 รัฐและ District of Columbia มีภาษีเงินเดือนหลายประเภทตามรายได้ของคุณ แต่ยิ่งคุณมีรายได้สูงเท่าไร คุณก็ยิ่งใช้ภาษีตามสัดส่วนมากขึ้นเท่านั้น

ช่วงของแต่ละรัฐจะแตกต่างกันและมีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ

Federal Taxes คืออะไร?

รายได้ที่เรียกเก็บได้ของผู้เสียภาษีจะถูกหักภาษีตามเกณฑ์ภาษีของพวกเขา เนื่องจากสหรัฐอเมริกามีระบบการเก็บภาษี คุณมักจะใช้จ่ายในระดับภาษีที่น้อยกว่าสำหรับรายได้ "ก้อน" ทั้งหมดในหมวดหมู่ที่น้อยกว่าที่คุณใช้จ่ายสำหรับปริมาณสุดท้ายที่อยู่ด้านบนสุด กระแสเงินสด วงสำหรับผู้เสียภาษีนั้น

ทั้งหมดนี้รวมกันเพื่อส่งมอบผู้เสียภาษีที่ต้องรับผิดทางภาษีก่อน ได้รับการยกเว้น. ผู้เสียภาษียังสามารถใช้การคำนวณอัตราภาษีเพื่อกำหนดจำนวนการยกเว้นและรายได้ส่วนบุคคล

ราคาที่ต่ำกว่าราคาสูงสุดจะรวมอยู่ในการคำนวณ

แหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดที่ช่วยชดเชยผลกำไรที่ได้รับของผู้เสียภาษี เช่น ค่าจ้างหรือการเพิ่มมูลค่าของทุน อยู่ภายใต้การจัดเก็บรายได้ของรัฐบาลกลาง

อัตราภาษีเงินเดือนของรัฐบาลกลางแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ แต่ละหมวดหมู่ขึ้นอยู่กับผลตอบแทนของรัฐบาลกลางและรวมรายได้ "จำนวนมาก" เข้าด้วยกัน

ด้วยการประกาศใช้ Tax Cuts and Job Act ในปี 2018 กฎระเบียบด้านภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางมีการปรับเปลี่ยนอย่างมาก

สำหรับปีภาษี 2021 อัตราสูงสุด 37 เปอร์เซ็นต์ใช้กับภาษีเงินได้ 523,600 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นคนเดียวและ 628,300 ดอลลาร์สำหรับสามีและภรรยาที่ยื่นร่วมกัน

สำหรับปีภาษี 2022 อัตราสูงสุด 37 เปอร์เซ็นต์ขยายไปถึงคนโสดที่มีรายได้ 539,900 ดอลลาร์ และครอบครัวผสมรวมกันมีรายได้ 647,850 ดอลลาร์

ความแตกต่างหลักระหว่างภาษีของรัฐและรัฐบาลกลาง

1. อัตราภาษีส่วนเพิ่มของรัฐจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ เนื่องจากภาษีจะถูกควบคุมโดยแต่ละรัฐแทนที่จะเป็นหน่วยงานระดับชาติ ในขณะที่ภาษีของรัฐบาลกลาง ไม่ว่าคุณจะอาศัยอยู่หรือทำงานที่ไหน คุณจะถูกเก็บภาษีตามสัดส่วนมาตรฐานโดยหน่วยงานของรัฐบาลกลาง
2. รัฐบาลของรัฐหลายแห่งได้รับภาษีของรัฐเพื่อเติมเต็มค่าใช้จ่ายในภูมิภาคของตนเอง ในทางกลับกัน รัฐบาลกลางเก็บภาษีเงินเดือนเพื่อชำระหนี้
3. ภาษีเงินได้ในท้องถิ่นใช้เพื่อสนับสนุนบริการด้านสุขภาพในท้องถิ่นและการบังคับใช้กฎหมาย ตลอดจนสร้างถนนในท้องถิ่นและพื้นที่เทศบาล ในทางกลับกัน เงินที่ได้จากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจะนำไปใช้เป็นเงินทุนสำหรับโครงการที่ช่วยเหลือความยั่งยืนของประเทศต่างๆ
4. กรมสรรพากรในรัฐหนึ่งจัดการภาษีรายได้ของรัฐ ในทางตรงกันข้าม Internal Revenue มีหน้าที่รับผิดชอบในการบริหารภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
5. เนวาดา เท็กซัส ไวโอมิง ฯลฯ เป็นหนึ่งในดินแดนที่ไม่มีภาษีของรัฐและท้องถิ่น ในขณะที่ทุกคนจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง ซึ่งจะเรียกเก็บจากรายได้หรือเงินเดือน

อ้างอิง

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

อัพเดตล่าสุด : 13 กรกฎาคม 2023