Валовий прибуток проти чистого прибутку: різниця та порівняння

Валовий прибуток – це дохід, що залишився після вирахування собівартості проданих товарів (COGS) із загального обсягу продажів, що представляє основну прибутковість основних операцій бізнесу. Чистий прибуток, з іншого боку, є остаточною сумою після віднімання всіх витрат, включаючи операційні витрати, відсотки та податки, що забезпечує повний показник загальної прибутковості.

Ключові винесення

1. Валовий прибуток - це дохід, який залишається після вирахування собівартості проданих товарів, тоді як чистий прибуток - це сума доходу, що залишається після вирахування всіх витрат.
2. Валовий прибуток використовується для визначення прибутковості основної діяльності компанії, тоді як чистий прибуток відображає загальну прибутковість компанії, включаючи всі витрати.
3. Валовий прибуток розраховується до операційних витрат, таких як орендна плата та зарплата, тоді як чистий прибуток розраховується після вирахування всіх операційних витрат і податків.

Валовий прибуток проти чистого прибутку

Різниця між валовим і чистим прибутком полягає в тому, що валовий прибуток вторгається шляхом віднімання загальної собівартості проданих товарів із загального врожаю. З іншого боку, чистий прибуток виходить шляхом віднімання непрямих і прямих витрат із загального доходу. Валовий прибуток дає приблизний прибуток, але чистий прибуток дає реальний прибуток.

Валовий прибуток - це очікуваний прибуток, який може бути або не бути досягнутий після продажу всіх продуктів. Валовий прибуток включає лише прямі витрати, понесені на виробництво товарів і послуг.

Чистий прибуток - це фактичний прибуток, отриманий компанією за певний звітний період. Він вторгається шляхом відрахування всіх непрямі витрати від валового прибутку або прямих і непрямих витрат від загального доходу.

Таблиця порівняння

особливість	Загальний прибуток	Чистий дохід
Розрахунок	Дохід від продажів – собівартість проданих товарів (COGS)	Валовий прибуток – Операційні витрати – Інші доходи/витрати
Сфокусувати	Рентабельність основної діяльності (ефективність виробництва/збуту)	Загальна прибутковість бізнесу
Розглянуті компоненти	Лише виробничі витрати, безпосередньо пов’язані з виробництвом проданих товарів	Усі бізнес-витрати, включаючи операційні витрати, податки та відсотки
Значення	Показує, наскільки бізнес ефективний у перетворенні COGS у прибуток	Відображає кінцевий результат компанії – кінцевий прибуток після всіх витрат
Розташування у фінансовій звітності	Звіт про прибутки та збитки (частина розрахунку чистого прибутку)	Звіт про фінансові результати (кінцевий показник прибутку)

Що таке валовий прибуток?

Валовий прибуток є ключовим фінансовим показником, який представляє різницю між доходом компанії та собівартістю проданих товарів (COGS). Він служить основним показником прибутковості компанії до обліку інших операційних витрат. Формула валового прибутку проста:

Валовий прибуток=дохід−вартість проданих товарів (COGS)

Складові валового прибутку

1. Дохід:
   • Валовий прибуток починається із загального доходу, отриманого бізнесом. Це включає всі продажі товарів і послуг протягом певного періоду.
2. Вартість проданих товарів (COGS):
   • COGS охоплює всі прямі витрати, пов’язані з виробництвом або придбанням товарів, які продає компанія. Це включає витрати на сировину, робочу силу та накладні витрати на виробництво.

Важливість валового прибутку

1. Показник рентабельності:
   • Валовий прибуток дає уявлення про здатність компанії отримувати прибуток від своєї основної діяльності. Вищий валовий прибуток вказує на ефективну стратегію виробництва та ціноутворення.
2. Фінансове здоров'я:
   • Інвестори та аналітики часто використовують валовий прибуток як початкову оцінку фінансового стану компанії. Це допомагає визначити, чи може підприємство покрити свої змінні витрати та зробити внесок у постійні витрати.

Маржа валового прибутку

Рентабельність валового прибутку – це відповідний показник, виражений у відсотках, який розраховується шляхом ділення валового прибутку на дохід і множення на 100:

Маржа валового прибутку (%)=(валовий прибуток/дохід​)×100

Аналіз та інтерпретація

1. Високий валовий прибуток:
   • Висока маржа вказує на те, що компанія ефективно контролює свої виробничі витрати по відношенню до свого доходу, що свідчить про високу прибутковість.
2. Низька маржа валового прибутку:
   • І навпаки, низька маржа може вказувати на проблеми з управлінням витратами, ціноутворенням або конкуренцією, що може вплинути на загальну прибутковість.

Недоліки

1. Виключення операційних витрат:
   • Валовий прибуток не враховує операційні витрати, такі як маркетинг, адміністрування та дослідження та розробки. Він надає обмежене уявлення про загальну прибутковість.
2. Галузеві варіації:
   • У різних галузях промисловості може бути різна середня валова норма прибутку, тому при оцінці ефективності компанії важливо враховувати галузеві контрольні показники.

Що таке чистий прибуток?

Чистий прибуток, також відомий як чистий дохід або підсумковий результат, є ключовим фінансовим показником, який відображає прибутковість бізнесу після вирахування всіх витрат із загального доходу. Це важливий індикатор фінансового стану та успіху компанії.

формула:

Чистий прибуток=Загальний дохід−Загальні витрати

Складові чистого прибутку

1. Загальний дохід

Загальний дохід охоплює всі гроші, отримані підприємством від основної діяльності, включаючи продаж товарів або послуг. Це відправна точка при розрахунку чистого прибутку.

2. Загальні витрати

Загальні витрати представляють собою суму всіх витрат, понесених компанією під час звичайної діяльності. Це включає операційні витрати, відсотки, податки та інші різні витрати.

Важливість чистого прибутку

1. Оцінка рентабельності

Чистий прибуток є основним показником для оцінки загальної прибутковості бізнесу. Позитивний чистий прибуток вказує на те, що компанія генерує більше прибутку, ніж витрачає, сигналізуючи про фінансовий успіх.

2. Порівняльний аналіз продуктивності

Порівняння чистого прибутку за різні періоди дозволяє підприємствам оцінити свої фінансові показники та визначити тенденції. Це допомагає встановити орієнтири та цілі для майбутнього зростання.

Фактори, що впливають на чистий прибуток

1. Ефективність експлуатації

Ефективне управління повсякденними операціями може позитивно вплинути на чистий прибуток. Оптимізація процесів і скорочення марнотратних витрат сприяють підвищенню прибутковості.

2. Стратегії ціноутворення

Цінова стратегія компанії безпосередньо впливає на її дохід, а отже, і на чистий прибуток. Важливо знайти правильний баланс між конкурентоспроможною ціною та нормою прибутку.

3. Контроль витрат

Ефективні заходи контролю за витратами мають вирішальне значення для максимізації чистого прибутку. Управління витратами, укладання вигідних контрактів із постачальниками та мінімізація відходів сприяють підвищенню прибутковості.

Обмеження чистого прибутку

1. Виключення неексплуатаційних елементів

Чистий прибуток може не повністю відображати фінансовий стан компанії, оскільки він виключає певні одноразові прибутки чи збитки, знецінення та неопераційні статті.

2. Податковий вплив

На чистий прибуток впливає ставка податку, що застосовується до бізнесу. Зміни в податковому законодавстві можуть вплинути на прибутки компанії.

Основні відмінності між валовим прибутком і чистим прибутком

• Визначення:
  • Валовий прибуток — це загальний дохід мінус собівартість проданих товарів (COGS).
  • Чистий прибуток — це загальний дохід мінус усі витрати, включаючи собівартість, операційні витрати, відсотки та податки.
• Розрахунок:
  • Валовий прибуток = дохід – вартість проданих товарів (COGS)
  • Чистий прибуток = валовий прибуток – операційні витрати – відсотки – податки
• Сфера застосування:
  • Валовий прибуток зосереджується виключно на прямих витратах, пов’язаних із виробництвом товарів або послуг.
  • Чистий прибуток враховує всі витрати, понесені під час ведення бізнесу, забезпечуючи більш повне уявлення про загальну прибутковість.
• Інтерпретація:
  • Валовий прибуток вказує на ефективність виробництва і здатність контролювати витрати виробництва.
  • Чистий прибуток відображає загальний фінансовий стан бізнесу після врахування всіх витрат і витрат.
• Компоненти:
  • Валовий прибуток включає лише прямі витрати, пов'язані з процесом виробництва.
  • Чистий прибуток включає як прямі витрати, так і непрямі витрати, такі як операційні витрати, відсотки та податки.
• Поля:
  • Рентабельність валового прибутку — це відсоток доходу, який перевищує собівартість проданих товарів, і є показником ефективності виробництва.
  • Рентабельність чистого прибутку – це відсоток доходу, який залишається як прибуток після вирахування всіх витрат, що забезпечує ширше уявлення про загальну прибутковість.
• Корисність:
  • Валовий прибуток допомагає оцінити ефективність виробництва та стратегії ціноутворення.
  • Чистий прибуток є ключовим показником загальної прибутковості та стійкості бізнесу.
• Відношення:
  • Валовий прибуток є складовою розрахунку чистого прибутку.
  • Чистий прибуток вираховується шляхом віднімання всіх витрат, включаючи COGS, із загального доходу.

посилання

1. https://www.google.co.in/books/edition/A_Text_Book_of_I_S_C_Economics_Vol_II/ubjiXNPH3cUC?hl=en&gbpv=1&dq=books+on+gross+and+net+profit+theory&pg=PA244&printsec=frontcover
2. https://link.springer.com/content/pdf/10.1007/0-387-29903-3_1.pdf

Останнє оновлення: 08 березня 2024 р