Валовий і чистий NPA: різниця та порівняння

NPA, або непрацюючі активи, — це позики, які залишалися непогашеними протягом тривалого часу після закінчення терміну погашення. Такі активи додаються до балансів банку через тривалий період.

Зазвичай 90-денний період є стандартним; однак час може бути довшим або коротшим, як зазначено в умовах кредитування.

Ключові винесення

1. Валові NPA (непрацюючі активи) – це загальна вартість кредитів, виданих фінансовою установою, які не повертаються або не приносять доходу, без урахування резервів або стягнень, зроблених установою.
2. Чистий NPA – це вартість непрацюючих активів після врахування резервів і відшкодувань, здійснених фінансовою установою, що забезпечує точніше представлення потенційних збитків установи.
3. Основна відмінність між валовим NPA і чистим NPA полягає в розгляді резервів і відшкодувань, при цьому валовий NPA представляє загальну вартість непрацюючих кредитів. На відміну від цього, чистий NPA розглядає резерви та відшкодування, щоб уточнити ризики фінансової установи.

Валовий NPA проти чистого NPA

Різниця між валовим NPA і чистим NPA полягає в тому, що валовий NPA є непрацюючим активом, який включає як основну суму, так і відсотки. При цьому чистий NPA - це актив, отриманий після віднімання резервів з початкової суми.

Валовий непрацюючий актив розраховується додаванням відсотків та основної суми. Чистий безнадійний актив розраховується шляхом вирахування резервів на сумнівні та безнадійні борги з початкового активу.

---

 

Таблиця порівняння

Параметр порівняння	Валовий НПА	Чистий NPA
Основне визначення	Валовий NPA – це сума, отримана шляхом додавання основної суми та відсотків.	Чистий NPA – це сума, отримана шляхом вирахування резервів із валового NPA.
Формула для розрахунку	Валовий NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Валовий аванс, тут A1 до An — це сума, позичена особам від 1 до N.	Чистий NPA= (Валовий NPA- Резерви, пов’язані з несплаченим боргом)/Валові аванси.
Фактично понесені збитки	Валовий НПА не є фактичним збитком, понесеним фінансовою установою.	Чистий NPA – це фактичний збиток фінансової установи.
Період за замовчуванням	Установа надає пільговий період, після якого основна сума з відсотками повинна бути погашена; після закінчення цього терміну стає бездіяльним.	Net NPA не пропонує пільгового періоду.
Вплив на фінансову установу	Великі NPA шкодять ринковому іміджу установи та її власному капіталу.	Чистий NPA впливає на ліквідність і прибутковість компанії.

---

 

Що таке валовий NPA?

Валовий НПА – це сума основної суми та сплачених на неї відсотків. Це показує, що отримана сума потенційно ризикує бути невиплаченою. Формула для розрахунку валового NPA така:

Валовий NPA= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/валовий аванс

Тут A1 до An представляє позику сума для особи 1 до н.

Установи дають людині пільговий період у 90 днів, після який позика має бути погашена, в іншому випадку актив стає валовим НПА.

Коефіцієнт валового НПА показує компанії якість активів; чим вищий коефіцієнт, тим нижча якість активу. Коефіцієнт валового НПА визначається як відношення загального валового НПА до загальної суми авансів установи.

Погана реалізація урядової політики, стихійні лиха, промислові захворювання тощо спричиняють значний НПА. Великі NPA паплюжать репутацію або імідж установи та знижують імідж компанії капітал value.

 

Що таке Net NPA?

Це сума, отримана, коли основна сума вираховується з платежів, отриманих від особи, яка її позичила. Наступна формула обчислює чистий NPA-

Чистий NPA= (Валовий NPA- резерви несплаченої заборгованості)/Валові аванси

Чистий NPA не дає жодних переваг period; позика відразу стає чистою NPA. Чистий NPA – це фактичні збитки, яких зазнає кредитна установа.

Співвідношення чистого NPA до авансів – це співвідношення чистого NPA до чистих авансів. Він вимірює якість позики установи та її загальний стан.

Низька кількість резервів під несплачені борги спричиняє чистий НПА. Вищий розмір чистого NPA впливає на ліквідність і прибутковість компанії. Це свідчить про те, що компанія буде збитковою.

---

Основні відмінності між валовим NPA і чистим NPA

1. Стихійні лиха спричиняють валовий НПА, погану державну політику та впровадження, а також промислові захворювання, тоді як низькі резерви на несплачені борги спричинюють Чистий НПА.
2. Вищий коефіцієнт валової чистої вартості показує, що якість активів кредитної установи знаходиться в поганому стані. Водночас чистий NPA свідчить про поганий фінансовий стан установи.

Останнє оновлення: 11 червня 2023 р