لدى أمريكا نموذج ضرائب دخل متعدد المستويات ، حيث يتم تحصيل الإيرادات من قبل الحكومة الفيدرالية ، وحكومات الولايات ، وفي حالات معينة ، الحكومات البلدية.
تتشابه ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب الولاية من حيث أنها تفرض معدلًا هامشيًا على الأرباح الخاضعة للضريبة، لكن كلاهما يختلفان بشكل كبير من حيث تلك المبالغ وكيفية إدارتها، بالإضافة إلى أنواع الإيرادات القابلة للخصم والإعفاءات والمتاحة الدعم الحكومي.
الوجبات السريعة الرئيسية
- ضرائب الدولة هي ضرائب تفرضها حكومة الولاية على الأفراد والشركات. في المقابل ، الضرائب الفيدرالية هي ضرائب تفرضها الحكومة الفيدرالية على الأفراد والشركات في جميع أنحاء البلاد.
- ضرائب الولاية أقل من الضرائب الفيدرالية وتستخدم لتمويل البرامج الخاصة بالولاية، في حين تستخدم الضرائب الفيدرالية لتمويل البرامج الوطنية.
- قد يختلف الموعد النهائي لتقديم ضرائب الولاية عن الموعد النهائي لتقديم الضرائب الفيدرالية.
الدولة مقابل الضرائب الفيدرالية
ضرائب الولاية هي ضرائب تفرضها الولايات الأمريكية الفردية ، ويمكن أن تختلف معدلاتها وقواعدها بشكل كبير من ولاية إلى أخرى. يتم فرض الضرائب الفيدرالية من قبل الحكومة الوطنية وهي متسقة في جميع الولايات ، ويتم تطبيقها على الدخل والمبيعات والممتلكات والعديد من السلع والخدمات الأخرى.
الضرائب الإقليمية أو الحكومية هي ضريبة تفرضها البلدية على دخل دافعي الضرائب المتولد في الإقليم أو لمجرد أنهم يقيمون في الولاية.
تُستخدم هذه الإيرادات لتسوية نفقات الدولة وتمويل مبادرات حكومية محددة. يجب على دافعي الضرائب تسجيل بيان ضريبي للولاية لكل ولاية قضائية لجباية الضرائب حيث قاموا بتوليد الأموال.
في الضرائب الفيدرالية ، تفرض دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ضريبة على الأرباح السنوية لدافعي الضرائب والشركات والمؤسسات والمنظمات القانونية الأخرى.
تُفرض معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية على جميع أنواع الإيرادات التي تشكل مدفوعات ضرائب دافع الضرائب ، مثل الأجور ومكاسب رأس المال.
تنقسم ضريبة الإيرادات الفيدرالية إلى معدلات هامشية. تعتمد كل فئة على الإعفاء الشخصي وتتضمن "جزءًا كبيرًا" من الأرباح.
جدول المقارنة
| معلمات المقارنة | ضرائب الولاية | الضرائب الاتحادية |
|---|---|---|
| الوكالات الحاكمة | يقوم قسم الضرائب في الولاية بجمع وإدارة الضرائب المحلية. | دائرة الإيرادات الداخلية هي المسؤولة عن جمع وإنفاذ الاستقطاعات القياسية. |
| ضرائب الدخل | تشمل المناطق التي لا تحتوي على تقييمات حكومية أو محلية فلوريدا ، وداكوتا الجنوبية ، وواشنطن ، وما إلى ذلك. | يدفع كل فرد واجبات رواتب فيدرالية ، تُفرض على الأجور أو المرتبات. |
| معدلات الضريبة | تختلف ضرائب الشركات في الولاية بين الولايات على الرغم من أن التعريفات تُدار من قبل كل ولاية بدلاً من الحكومة الفيدرالية. | ستفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب عليك بنفس المبلغ بغض النظر عن مكان إقامتك أو عملك. |
| جمع بواسطة | تقوم هيئات حكومية عديدة بجمع تعريفات الدولة لتمويل إنفاقها المحلي. | للوفاء بالتزاماتها المالية ، تجمع الحكومة الفيدرالية عائدات ضريبة الدخل. |
| المساهمات الضريبية | تهدف ضرائب الدخل الإقليمية إلى دفع أموال دوائر الشرطة ، وتحسين المناطق البلدية ، وما إلى ذلك. | يتم تخصيص فوائد ضرائب الدخل الفيدرالية لتمويل المبادرات التي تعمل على تحسين اقتصاد الأمة والاستمرار والنمو. |
ما هي ضرائب الولاية؟
تختلف الضرائب الحكومية والمحلية اختلافًا كبيرًا من ولاية قضائية إلى أخرى. سيكون لدى غالبية الولايات ضريبة دخل أساسية أو تناسبية. في نظام دافع واحد ، تخضع جميع مستويات الأجور للضريبة بنفس المعدل.
يتم تحميل مبالغ أعلى من الإيرادات بنسبة مرتفعة في الولايات ذات الأنظمة الضريبية التنازلية. لهذا السبب ، تستخدم العديد من الولايات قانون الضرائب الفيدرالي لتحديد فئات الضرائب الفعالة.
يوجد في هاواي اثنتا عشرة ضريبة على الرواتب ، في حين أن كانساس لديها ثلاث ضرائب فقط. يتمتع النظام الضريبي المرتقب في كاليفورنيا بأعلى نسبة من الدخل المالي تبلغ 13.3 في المائة ، وهو ما ينطبق على الأشخاص والأزواج من جنسين مختلفين الذين يزيد إجمالي أرباحهم عن مليون دولار و 1,198,024،XNUMX،XNUMX دولارًا.
ولاية نورث داكوتا لديها أقل نسبة ضرائب فعالة ، وهي 2.9 في المائة ، والتي تمتد إلى الأشخاص أو المتزوجين الذين تزيد أرباحهم عن 440,600 دولار.
كل دولة لديها مجموعة خاصة بها من معدلات وأنظمة الدولة ضرائب الدخل. غالبية الولايات ليس لديها دخل خاضع للضريبة ، في حين أن اثنتين (ناشفيل ونيو هامبشاير) ضرائب فقط على الإيرادات.
يحتوي مخطط الضرائب النسبي في الولايات الـ 35 ومقاطعة كولومبيا على العديد من فئات ضرائب الرواتب بناءً على مقدار أرباحك ، ولكن كلما زادت أرباحك ، زاد جزء الضرائب الذي تنفقه.
تختلف نطاقات كل ولاية ويتم تغييرها بشكل متكرر لمواكبة التضخم.
ما هي الضرائب الفيدرالية؟
سيتم بعد ذلك فرض ضريبة على الدخل الخاضع للتحصيل من دافعي الضرائب وفقًا للحد الضريبي الخاص بهم. نظرًا لأن الولايات المتحدة لديها نظام ضرائب ، فغالبًا ما ستنفق مستوى ضريبيًا أقل على جميع "أجزاء" الأرباح في الفئات الأقل مما كنت ستنفقه على الكمية النهائية في الجزء العلوي تدفق مالي الفرقة لهذا دافع الضرائب.
يتم دمج كل منهم بشكل جماعي لتسليم دافع الضرائب مسؤوليته الضريبية من قبل إعفاءات. يمكن للمكلف أيضًا استخدام حساب معدل الضريبة لتحديد الإعفاء ومبلغ الدخل الشخصي.
يتم دمج الأسعار التي تقل عن الحد الأقصى في الحساب.
تخضع جميع مصادر الدخل التي تساعد في تعويض أرباح دافع الضرائب المكتسبة ، مثل الأجور أو زيادة رأس المال ، لرسوم الدخل الفيدرالية.
تنقسم تعريفة الرواتب الفيدرالية إلى أقسام. تعتمد كل فئة على العائد الفيدرالي وتتضمن "الجزء الأكبر" من الإيرادات.
مع سن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في عام 2018 ، شهدت لوائح ضريبة الإيرادات الفيدرالية تعديلات كبيرة.
بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، ينطبق أعلى معدل بنسبة 37 في المائة على ضرائب الدخل البالغة 523,600 دولار للمشتركين العزاب و 628,300 دولار للأزواج والزوجات الذين يقدمون ملفات مشتركة.
بالنسبة للسنة الضريبية 2022 ، يمتد الحد الأقصى لمعدل 37 بالمائة ليشمل العزاب الذين يكسبون 539,900،647,850 دولارًا والعائلات المختلطة مجتمعة التي تكسب XNUMX،XNUMX دولارًا.
الاختلافات الرئيسية بين ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية
- تختلف معدلات الضرائب الهامشية للولاية من ولاية إلى أخرى نظرًا لأن التعريفات تحكمها كل ولاية بدلاً من السلطات الوطنية. بينما في الضرائب الفيدرالية ، بغض النظر عن المكان الذي تعيش فيه أو تعمل فيه ، ستخضع للضريبة بالنسب القياسية من قبل الوكالة الفيدرالية.
- تحصل العديد من حكومات الولايات على ضرائب الدولة من أجل الوفاء بنفقاتها الإقليمية. من ناحية أخرى ، تجمع الحكومة الفيدرالية ضرائب الرواتب من أجل سداد ديونها.
- تُستخدم ضرائب الدخل المحلية لتمويل الخدمات الصحية المحلية وإنفاذ القانون وإنشاء طرق محلية ومناطق بلدية. من ناحية أخرى ، تُستخدم عائدات ضرائب الدخل الفيدرالية لتمويل البرامج التي تساعد على استدامة البلدان.
- تدير مديرية الإيرادات في ولاية الفرد ضرائب دخل الولاية. على العكس من ذلك ، فإن الإيرادات الداخلية هي المسؤولة عن إدارة ضرائب الدخل الفيدرالية.
- نيفادا ، تكساس ، وايومنغ ، إلخ ، هي من بين المناطق التي لا تفرض ضرائب على مستوى الولاية والمحلية. في حين أن كل شخص يساهم في ضرائب الدخل الفيدرالية ، والتي يتم فرضها على الأرباح أو كشوف المرتبات.
- https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
- https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37
آخر تحديث: 13 يوليو 2023
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
إيما سميث حاصلة على درجة الماجستير في اللغة الإنجليزية من كلية إيرفاين فالي. تعمل كصحفية منذ عام 2002 وتكتب مقالات عن اللغة الإنجليزية والرياضة والقانون. اقرأ المزيد عنها صفحة بيو.
توفر هذه المقالة مقارنة ثاقبة بين ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية. ومن الرائع أن نعرف أن الوثيقة تقدم تفاصيل إعلامية حول كيفية عمل نظام ضريبة الإيرادات ليس فقط على المستوى الوطني ولكن عبر ولايات مختلفة في الولايات المتحدة.
توضح البيانات المقدمة في هذه المقالة بشكل فعال كيفية عمل نظام الضرائب الفيدرالي والولائي، بالإضافة إلى المعدلات المتفاوتة بين الولايات. إنها قطعة شاملة ومدروسة جيدًا ومفيدة لأي شخص يبحث عن الوضوح حول هذا الموضوع.
على الرغم من أن المقالة تقدم رؤى قيمة، إلا أنني أجد أنه كان من الممكن أن تكون المقارنة أكثر تعمقًا. ربما يكون تضمين الأمثلة أو دراسات الحالة من شأنه أن يوضح بشكل أفضل الآثار المختلفة للضرائب الحكومية مقابل الضرائب الفيدرالية.
أنا أؤيد ذلك، برايس دين. تساعد الأمثلة الواقعية دائمًا على ترسيخ فهم الأنظمة الضريبية المعقدة.
أنا أفهم وجهة نظرك، برايس دين. إن دمج سيناريوهات العالم الحقيقي يمكن أن يعزز بالفعل تفسير الديناميكيات بين ضرائب الولايات والضرائب الفيدرالية.
يمكن أن يكون النظام الضريبي مربكًا ولكن هذه المقالة تبسط المقارنة بين ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية بشكل جيد للغاية. إنه دليل أساسي يحتوي على معلومات واضحة ومفصلة لتنوير الأفراد حول هذه النماذج الضريبية.
أنا أتفق معك تماما، باتل جو. إن تفصيل كل نوع من الضرائب والاختلافات بين ضرائب الولاية والضرائب الفيدرالية مفيد جدًا. إنها بالتأكيد قطعة تعليمية لجميع دافعي الضرائب.