الضرائب المباشرة مقابل الضرائب غير المباشرة: الفرق والمقارنة

تجمع حكومة كل بلد الضرائب من مواطنيها. هكذا تصبح قادرة على تلبية احتياجات أمة بأكملها. يمكن استخدام الضرائب لتحقيق أهداف متعددة.

هناك أنواع مختلفة من الضرائب الخاصة ببلدانهم ، ومن بينها الضرائب المباشرة وغير المباشرة.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. يتم دفع الضرائب المباشرة من قبل دافعي الضرائب إلى الحكومة مباشرة ، بينما يتم تحصيل الضرائب غير المباشرة من قبل الوسطاء وتمريرها إلى الحكومة.
2. تشمل أمثلة الضرائب المباشرة ضريبة الدخل وضريبة الممتلكات ، بينما تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة (VAT).
3. تعتمد الضرائب المباشرة على قدرة دافعي الضرائب على الدفع ، بينما تُفرض الضرائب غير المباشرة على الاستهلاك أو المعاملات.

الضرائب المباشرة مقابل الضرائب غير المباشرة

الفرق بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة هو أن الحكومة تجمع المباشر ضريبة ويذهب مباشرة إلى الحكومة. من ناحية أخرى ، يتم تحصيل الضرائب غير المباشرة بوسائل وسيطة من المواطنين. هناك العديد من الاختلافات الرئيسية الأخرى بين كلا المصطلحين والتي تعتبر ضرورية للدراسة.

الأفراد من جيوبهم يدفعون الضرائب المباشرة. تُفرض الضريبة المباشرة على الممتلكات أو على دخل الشخص. يتم دفع الكيان الذي يفرض هذه الضريبة مباشرة وهذا هو سبب تسميتها بالضريبة المباشرة.

المثال الرئيسي للضريبة المباشرة هو ضريبة الدخل. لا توجد وسيلة مطلوبة في عملية تحصيل الضرائب المباشرة.

تفرض الحكومة ضرائب غير مباشرة على الخدمات والسلع وليس على الممتلكات أو الدخل. يتم تحصيل الضرائب غير المباشرة من العميل أو المستهلك من قبل المسوقين أو مقدمي الخدمات ، ثم يتم دفعها للحكومة.

المثال الرئيسي للضرائب غير المباشرة هو GST. تم استبدال ضريبة السلع والخدمات ضريبة القيمة المضافة، ضريبة الخدمة ، المكوس ، الجمارك ، إلخ.

جدول المقارنة

معلمات المقارنة	ضريبة مباشره	الضرائب غير المباشرة
مصدر	المصدر الرئيسي للضريبة المباشرة هو المواطنون ودخلهم.	المصدر الرئيسي للضرائب غير المباشرة هو الأطعمة والخدمات التي ينتجها المواطنون.
عبء	عبء الضريبة غير المباشرة غير قابلة للتحويل.	العبء في الضرائب غير المباشرة قابل للتحويل.
توقيت	يتم دفع الضريبة المباشرة عندما ينعش الشخص دخله.	يجب دفع الضريبة غير المباشرة قبل وصول السلع والخدمات إلى المستهلك.
صعوبة	عملية تحصيل الضرائب المباشرة صعبة للغاية.	إن عملية تحصيل الضرائب غير المباشرة ليست بهذه الصعوبة.
مثال	من أمثلة الضرائب المباشرة ضريبة الثروة وضريبة الدخل وما إلى ذلك.	أمثلة على ضريبة السلع والخدمات غير المباشرة ، ورسوم الإنتاج ، والجمارك ، وضريبة البيع ، وضريبة الخدمة ، وما إلى ذلك.

ما هي الضرائب المباشرة؟

الضرائب المباشرة هي تلك الضرائب التي تفرضها الحكومة ويدفعها الناس مباشرة للحكومة. تشمل الضرائب المباشرة أنواعًا مختلفة من الضرائب مثل ضريبة الدخل وضريبة الممتلكات وضريبة الثروة ، هدية الضرائب أو الضرائب على الأصول.

هذه الضرائب هي في الأساس على الدخل أو الثروة. بشكل عام ، يتم احتساب هذه الضرائب على أساس قدرة دافعي الضرائب على الدفع. إذا كانت قدرتهم أعلى ، فستكون ضرائبهم أعلى أيضًا.

على سبيل المثال ، في حالة ضريبة الدخل ، وهي أيضًا نوع من الضرائب المباشرة ، إذا كان دخل الفرد أعلى ، فستكون ضريبة الدخل أيضًا أعلى مقارنة بشخص يكسب أقل منه.

لنفكر في مثال آخر حيث يكسب الشخص 5,00,000 روبية سنويًا ، وهو يدفع 40,000 كضريبة دخل للحكومة ، فإن هذا المبلغ البالغ 40,000 روبية هو ضريقته المباشرة.

تفرض الحكومات هذه الضرائب على الأشخاص لأغراض مختلفة ، أو يمكننا أيضًا أن نقول إن هناك العديد من الفوائد لدفع الضرائب المباشرة ، مثل التحكم في التضخم ، والمساواة ، وما إلى ذلك.

كما أنه يعزز اليقين حيث يتم إصلاحها وجعلها نهائية دون أن يتم دفعها ، مثل ضريبة الدخل السنوية هي نفسها كل عام طالما أن الراتب يتغير. الضرائب المباشرة تبقي دافعي الضرائب في فئات مختلفة بناءً على قدرتهم على الدفع.

ما هي الضرائب غير المباشرة؟

تفرض الحكومة ضرائب غير مباشرة على الأشخاص مقابل السلع والخدمات. لا يتم فرض هذه الضرائب على الدخل أو الممتلكات أو أي منها إيرادات وبالتالي ، يمكن تغيير مسؤولية دفع هذه الضرائب من فرد إلى آخر.

تشمل الضرائب غير المباشرة أنواعًا مختلفة من الضرائب مثل الرسوم الجمركية ، رسوم الاستهلاك، ضريبة السلع والخدمات ، إلخ.

يتم دفع الرسوم الجمركية من قبل أي فرد يقوم باستيراد أو تصدير البضائع إلى خارج البلاد. من ناحية أخرى ، يتم دفع ضريبة المكوس من قبل الشركات المصنعة للسلع في الدولة.

GST ، التي تعني "ضريبة السلع والخدمات" ، يمكن أن تؤخذ كمثال رئيسي للضرائب غير المباشرة.

تم تقديمه من قبل الحكومة الهندية في يونيو 2017 ، والتي أدرجت ضرائب الإنتاج. ولكن حتى بعد فرض ضريبة السلع والخدمات ، ظلت بعض السلع تخضع لضريبة الإنتاج.

تشمل ضريبة السلع والخدمات (GST) ضرائب توريد السلع والخدمات التي يدفعها رجال الأعمال الذين كسبوا أكثر من الحد الثابت.

يُطلق على الضرائب غير المباشرة اسم الضرائب غير المباشرة لأن هذه الضرائب لا يتم دفعها مباشرة من قبل أولئك الذين يتمتعون بالسلع والخدمات ، وبدلاً من ذلك ، يتم تحصيلها من قبل التجار أو الخدم ، ثم تفرض الحكومة الضريبة عليهم.

من السهل دفع الضرائب غير المباشرة لدافعي الضرائب ، وهناك عبء أقل لأنه يجب دفعها فقط في وقت الشراء.

الاختلافات الرئيسية بين الضرائب المباشرة وغير المباشرة

1. تُفرض الضريبة المباشرة على ثروة أو دخل الشخص ، بينما تُفرض الضريبة غير المباشرة على الخدمات والسلع.
2. يتم دفع الضرائب المباشرة من قبل الشخص (في بعض الأحيان من قبل مكتبه) أو المنظمات. من ناحية أخرى ، يتم تحصيل الضرائب غير المباشرة من قبل البائعين من المشترين.
3. إذا كان الدخل الذي يكسبه الشخص أعلى ، فسيكون مبلغ الضريبة المباشرة أعلى أيضًا ، بينما يكون معدل الضرائب غير المباشرة ثابتًا للجميع.
4. من الممكن التهرب من دفع الضرائب المباشرة ، بينما يصعب التهرب من الضرائب غير المباشرة.
5. يتم تقليل مصطلح التضخم بمساعدة الضرائب المباشرة. من ناحية أخرى ، تساعد الضرائب غير المباشرة في زيادة مصطلح التضخم.

مراجع حسابات

1. https://www.jstor.org/stable/3550705
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/0047272794900817

آخر تحديث: 13 يوليو 2023