الرواتب مقابل ضرائب الدخل: الفرق والمقارنة

الضريبة هي مبلغ أو غرامة ثابتة يتعين على الفرد دفعها إلى حكومة البلد. بهذا المبلغ تقدم الحكومة الخدمة للمواطن في المقابل.

إذا كان أي شخص لا يدفع الضرائب ، فيمكن أن يعاقب بموجب القانون أو يُعاقب. هناك أنواع من الضرائب يجب دفعها لهذا الغرض.

ضرائب الدخل من بين هذه الضرائب. يتم دفع هذه الضريبة من قبل الطبقة العاملة أو الموظفين.

المبلغ على أساس الدخل. ضريبة أخرى تشبه ضريبة الدخل ، تسمى ضريبة الرواتب.

من المهم أن نفهم الفرق بين الضرائب.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. تمول ضرائب الرواتب البرامج الاجتماعية مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، بينما تدعم ضرائب الدخل العمليات الحكومية العامة.
2. أرباب العمل والموظفون يقسمون مدفوعات ضرائب الرواتب ، بينما يدفع الأفراد ضرائب الدخل على أساس الأرباح.
3. ضرائب الدخل تصاعدية ، مع زيادة المعدلات مع ارتفاع الدخل ، في حين أن ضرائب الرواتب لها نسبة مئوية ثابتة تصل إلى حد دخل معين.

الرواتب مقابل ضرائب الدخل

ضرائب الرواتب هي الضرائب التي يتم دفعها على الأجور والرواتب التي يحصل عليها الموظفون. يتم دفع هذه الضرائب من قبل كل من الموظف وصاحب العمل وتستخدم لتمويل البرامج الاجتماعية المختلفة. ضرائب الدخل هي الضرائب التي يتم دفعها على الدخل الذي يحصل عليه الأفراد والشركات. وتدفع هذه الضرائب للحكومة، إما إلى الحكومة الاتحادية أو لحكومات الولايات والحكومات المحلية.

ضرائب الرواتب هي ضرائب يدفعها كل من أصحاب العمل والموظفين. يعتمد مبلغ الضريبة المدفوعة على الراتب الذي يدفعه أصحاب العمل لموظفيهم (الراتب أو الأجور).

مع زيادة الراتب ، ينخفض ​​معدل الضريبة. يتم جمعها لتوفير الفوائد أو زيادة فوائدها في المستقبل.

يمكن أن تكون ضريبة الرعاية الطبية، أو ضريبة البطالة، أو ضريبة الضمان الاجتماعي.

يدفع الموظفون ضريبة الدخل على دخلهم أو أرباحهم. يعتمد معدل الضريبة على نوع ومقدار الدخل.

يتم جمعها من قبل الحكومة لتحقيق التنمية في المجتمع والتقدم البيئي، على سبيل المثال، للمساهمة في القطاع العسكري.

ويزداد معدل الضريبة إذا زاد دخل الفرد أو ربحه. ولا يتم دفع أجورهم من قبل أصحاب العمل.

إذا لم يتم الدفع في الوقت المحدد أو على الإطلاق ، يتحول الدخل المدخر إلى أموال سوداء.

جدول المقارنة

معلمات المقارنة	كشف رواتب الضرائب	ضرائب الدخل
المساهمين	كل من أصحاب العمل والموظفين	الموظفين فقط
يتكون من	ضريبة الطب ، وضريبة البطالة ، إلخ.	الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية.
مصدر	الدخل من الأجور	الدخل من مصادر مختلفة
طبيعة الضريبة	ضريبة رجعية	الضريبة التصاعدية
الهدف	الفوائد المستقبلية	المساهمة في المجتمع

ما هي كشف رواتب الضرائب?

تتكون هذه الضريبة من ضريبة البطالة وضريبة الضمان الاجتماعي ويتم فرضها على مبلغ الرواتب. لا يتم أخذ الحالة العائلية أو الموطن أو أي ظروف أخرى في الاعتبار عند فرض هذه الضريبة.

وهي مقسمة إلى فئتين:

1. الخصم من راتب الموظف: بموجب هذا صاحب العمل يحجز أجر الموظف أو راتبه. وتسمى أيضًا ضريبة الاستقطاع.
2. يستخدم هذا لتغطية ضريبة البطالة والتأمين ضد العجز وما إلى ذلك.
3. الضرائب التي يدفعها صاحب العمل بدلاً من أجور الموظف: في هذا الموظف دفع ضريبة من صندوقه. يساهم هذا في برامج الضمان الاجتماعي والتأمين ، إلخ.

الأهداف:

• يساهم في تطوير ونمو قطاع الأعمال في الاقتصاد.
• تسهيل توفير الحسومات التي يدفعها صاحب العمل نيابة عن موظفيه.
• لمساعدة الأعمال في السنة الأولى لتحقيق الهدف.
• لمساعدة الأعمال على التوسع أو حتى الانتقال من موقع إلى آخر.

هذا المبلغ المستلم كضريبة على الرواتب مملوك للحكومة، وبالتالي، في حالة عدم الدفع أو دفع أقل، سيحصل المستفيد على عقوبة ومحددة بدقة بموجب هذا القسم.

ويمكن أن تكون العقوبة شديدة أيضًا، مثل السجن لسنوات معينة.

ما هي ضرائب الدخل؟

هي ضريبة تقوم حكومة الدولة بتحصيلها خلال السنة المالية على دخل الشخص. وهي عدة أهداف لتحصيل هذه الضريبة؛ بعضها مذكور أدناه:

1. التنمية الاقتصادية: هذا هو الهدف الرئيسي والأول للحكومة؛ يستخدمون المبلغ المحصل كضريبة دخل على التنمية الاقتصادية. يتم استخدامه للتغلب على نقص رأس المال في بلد ما ورفع نسبة المدخرات إلى الدخل القومي.
2. العمالة الكاملة: في الاقتصاد، يرتبط مبلغ الضريبة ومستوى التوظيف؛ ولذلك، مع ارتفاع الضرائب المحصلة، يمكن زيادة عدد الموظفين.
3. استقرار الأسعار: هذا هو الهدف قصير المدى لضريبة الدخل؛ ويمكن استخدامها لتحقيق استقرار الأسعار. ويتم تحقيق ذلك من خلال التحكم في مستوى التضخم (من خلال التحكم في الإنفاق الخاص). 
4. الحد من صعوبات ميزان المدفوعات: يمكن أن تساهم ضريبة الدخل أيضًا في تقليل صعوبات ميزان المدفوعات.
5. يمكن أن يكون الهدف الأخير لذلك هو الحد من عدم المساواة بين الدخل والثروة بين الناس من مختلف قطاعات المجتمع.

الاختلافات الرئيسية بين ضرائب الرواتب وضرائب الدخل

1. الفرق الرئيسي بين ضرائب الرواتب والدخل هو الشخص الذي يتعين عليه دفعها. في حالة ضريبة الرواتب ، يتم دفعها من قبل كل من الموظفين وأرباب العمل ، بينما يتعين على الموظفين فقط دفع ضريبة الدخل.
2. تتكون ضريبة الرواتب من ضريبة الرعاية الطبية، وضريبة البطالة، وضريبة الضمان الاجتماعي، وما إلى ذلك، في حين تتكون ضريبة الدخل من الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية والضرائب المحلية، فهي مرتبطة بالمكان أو المنطقة التي تقيم فيها (بالنسبة للحكومة الفيدرالية وحكومات الولايات).
3. كلاهما يختلفان من حيث مصادر كلتا الضريبتين. ضرائب الرواتب على الدخل من الأجور فقط ، في حين يتم أخذ الدخل من عدة مصادر أخرى في الاعتبار على مدار العام.
4. كلاهما أنواع مختلفة من الضرائب. ضريبة الرواتب هي ضريبة تنازلية مما يعني أن معدل الضريبة ينخفض ​​مع الزيادة في مقدار الدخل الذي يتم تطبيق معدل الضريبة عليه ، في حين أن ضريبة الدخل هي ضريبة تصاعدية تعني أن معدل الضريبة يزداد مع الزيادة في المبلغ على أي ضريبة يتم تطبيقها.
5. وأخيرًا، فهي تختلف أيضًا من حيث الغرض؛ الغرض من ضريبة الرواتب هو المساهمة في تحقيق المزيد من الفوائد لمستقبل الموظفين، في حين أن الغرض من ضريبة الدخل هو زيادة المساهمة في المجتمع والحكومة على نطاق واسع.

مراجع حسابات

1. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0047272713000170
2. http://webarchive.urban.org/publications/1001065.html
3. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0927537109000414
4. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-94-009-8174-4_9

آخر تحديث: 04 أغسطس 2023