يُمارس نظام الضرائب في كل بلد تقريبًا في العالم. السبب الأكثر شيوعًا هو توليد إيرادات للنفقات الحكومية.
قد يتم فرض الضرائب على المستوى الفيدرالي والمحلي ومستوى الولايات. من الضروري فهم الفرق بين أنواع الضرائب المختلفة لفهم البنية التحتية لبلدنا.
الوجبات السريعة الرئيسية
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة على القيمة المضافة في كل مرحلة إنتاج، في حين أن ضريبة الإنتاج هي ضريبة على سلع أو خدمات محددة، عند الإنتاج أو الاستيراد.
- يتم فرض ضريبة القيمة المضافة كنسبة مئوية من السعر النهائي للمنتج أو الخدمة، في حين يتم فرض ضريبة الاستهلاك كمبلغ ثابت لكل وحدة من السلع أو الخدمات.
- ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة أكثر عمومية تنطبق على مجموعة واسعة من السلع والخدمات، في حين يتم تطبيق الرسوم الجمركية على منتجات محددة مثل الكحول والتبغ والوقود.
ضريبة القيمة المضافة مقابل الرسوم الانتقائية
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة مفروضة على القيمة المضافة لمنتج أو خدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع ، وضريبة الاستهلاك المحصلة في النقطة النهائية من تخفيضات للمستهلك النهائي. ضريبة الاستهلاك هي ضريبة مفروضة على سلع معينة ، مثل كحولوالتبغ والبنزين.
ضريبة المكوس هي الضريبة المضافة لتصنيع البضائع. يتم فرضها وقت التصنيع وليس وقت البيع ، بخلاف ضريبة القيمة المضافة. من الأفضل فهم الاختلاف بينهما من خلال هذا المثال هنا.
عندما تقوم الشركة بصنع الصابون ، ثم بعد تصنيعه ، يتعين عليها دفع ضريبة الإنتاج حتى قبل بيع الصابون. يوضح جدول المقارنة أدناه الميزات الأخرى التي تميز بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المكوس.
جدول المقارنة
| معلمة المقارنة | ضريبة القيمة المضافة | رسوم الاستهلاك |
|---|---|---|
| تعريف | تُضاف الضريبة على البضائع أثناء انتقالها من نقطة الإنتاج إلى نهاية البيع. | الضريبة المضافة على تصنيع المخزون. |
| مفروض | بعد دخول المنتج مرحلة البيع النهائية. | بعد تصنيع المنتج. |
| مدفوعة | العملاء الذين يشترون المنتج. | الشركة المصنعة للمنتج. |
| تطبيق | طريقة الجمع وتوقيت الجمع. | القيمة والمحددة. |
| أمثلة | بسكويت ، حلوى ، صابون ، معجون أسنان ، أحذية. | التبغ والكحول والوقود. |
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة تعني ضريبة القيمة المضافة. هو مقدار التكلفة المضافة إلى المنتج بعد وصوله إلى المرحلة النهائية من التداول. يتم تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم.
يحتاج العميل فقط إلى دفع ضريبة القيمة المضافة للمنتج النهائي ، وليس المواد الخام المطلوبة لتصنيع المنتج.
• حالة يقرر معدل الضريبة كنسبة مئوية من المنتج النهائي. يتم تنفيذه بطريقتين:
- طريقة الجمع
- توقيت الجمع
في طريقة التحصيل ، يرسل البائع إلى المشتري فاتورة بقيمة الضريبة الموجودة فيها. الطريقة الأخرى هي عدم إنشاء فاتورة محددة وحسابها بناءً على القيمة المضافة إلى المنتج.
ما هي ضريبة الاستهلاك؟
رسوم الاستهلاك هو مقدار الضريبة المضافة وقت تصنيع البضاعة. قد لا يرى العملاء هذا المبلغ بشكل مباشر لأن الشركة تحتاج إلى دفعها لدوائر الإنتاج وفقًا للبنية التحتية للحكومة.
نتيجة لذلك ، يقوم المصنعون بزيادة سعر المنتجات النهائية لاستيعاب هذه التكلفة. إنها ضريبة عمل يتعين على الشركات دفعها بصرف النظر عن الضرائب الأخرى مثل ضريبة الدخل.
يتم تنفيذه بإحدى طريقتين:
- القيمه
- محددة
في حسب القيمة ، هناك نسبة مئوية ثابتة لأنواع معينة من السلع. يتم تطبيق المبلغ المحدد على المشتريات ذات التكاليف الاجتماعية المرتفعة ، مثل تذاكر الطيران والسجائر والكحول.
الاختلافات الرئيسية بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج
فيما يلي بعض الميزات التي تميز بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المكوس:
- يتم تنفيذ ضريبة القيمة المضافة من خلال طريقة التحصيل وتوقيت التحصيل. الطريقة القيمية والطريقة المحددة تنفذ ممارسة الواجب.
- تشمل سلع ضريبة القيمة المضافة البسكويت والحلوى والصابون ومعجون الأسنان والأحذية ، بينما تشمل السلع الانتقائية التبغ والكحول وتذاكر الطيران ووقود السيارات.
- https://pdfs.semanticscholar.org/f474/c44a44902007cca8fe0759b81ba2a5ab44e7.pdf
- https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/j.1468-5965.1988.tb00335.x
آخر تحديث: 13 يوليو 2023
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
إيما سميث حاصلة على درجة الماجستير في اللغة الإنجليزية من كلية إيرفاين فالي. تعمل كصحفية منذ عام 2002 وتكتب مقالات عن اللغة الإنجليزية والرياضة والقانون. اقرأ المزيد عنها صفحة بيو.
يتم عرض تقييم شامل لضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية في المقالة، وهو مناسب للأفراد الذين يسعون إلى فهم متعمق للأنظمة الضريبية.
توفر المقالة تحليلاً متعمقًا وممتازًا لأنظمة ضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية، مما يوفر فهمًا واضحًا للوجبات الرئيسية.
لا أستطيع أن أتفق أكثر، غريفيث. جدول المقارنة لضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية مفيد بشكل خاص.
يعد التناقض التفصيلي للمقالة بين ضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية بمثابة دليل ثاقب لفهم الهياكل الضريبية، مما يجعلها مفيدة للقراء.
وأنا أتفق تماما، نتوماس. تعزز التغطية الشاملة للمقال فهمًا أعمق لهذه المسائل الضريبية الأساسية.
فشل المقال في معالجة الآثار العملية لهذه الأنظمة الضريبية، والتي لها نفس القدر من الأهمية لفهم تأثيرها.
لقد قدمت نقطة صحيحة، روبي. في حين يتم تغطية الجوانب النظرية بشكل جيد، فإن الأفكار حول التطبيقات العملية من شأنها أن تزيد من تعزيز المحتوى.
أجد أن المقالة متحيزة بشكل مفرط تجاه ضريبة القيمة المضافة، مما يقلل من أهمية وتأثير الرسوم الجمركية.
أشاركك نفس الشعور يا راشيل. إن النظرة الأكثر توازناً لكلا النظامين الضريبيين يمكن أن تحسن المصداقية العامة للمحتوى.
إن الافتقار إلى الموضوعية واضح بالفعل يا راشيل. ومن شأن النهج المتوازن أن يضفي المزيد من السلطة على التحليل.
توفر المقالة فهمًا شاملاً لمبادئ الضرائب واختلافاتها، وهي بمثابة مصدر تعليمي ممتاز.
بالتأكيد، يجيمس. إن التوضيحات التفصيلية لضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية تسهل الفهم الواضح لهذه الأنظمة الضريبية.
إن الاستكشاف التفصيلي للمقال لضريبة القيمة المضافة والرسوم غير المباشرة يزيد من فهم القراء لأنظمة الضرائب المعقدة، مما يوفر قيمة تعليمية كبيرة.
أنا أشاركك وجهة نظرك، سكوت. يعزز العمق التحليلي للمقالة الوضوح في فهم هذه الهياكل الضريبية المعقدة.
أحسنت القول يا سكوت. إن الجدارة التعليمية للمحتوى تستحق الثناء بالفعل، حيث توفر رؤى قيمة حول ضريبة القيمة المضافة والرسوم غير المباشرة.
تسلط المقالة الضوء على الفروق بين ضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية بتفاصيل دقيقة، مما يسمح للقراء بفهم المفاهيم الضريبية المعقدة بشكل فعال.
حسنًا ، ريتشاردسون. إن العمق الفكري للمحتوى يميزها باعتبارها مادة إعلامية استثنائية حول الضرائب.
لا أستطيع أن أتفق أكثر، ريتشاردسون. إن وضوح التفسيرات يسهل على القراء فهم هذه الأنظمة الضريبية.
يقدم المقال خطابًا فكريًا حول ضريبة القيمة المضافة والرسوم الانتقائية، مما يوفر تجربة تعليمية ثرية للقراء.
بالتأكيد، فرانك. تساهم الطبيعة الثاقبة للمحتوى في فهم أعمق لأبعاد الضرائب.
تنقل المقالة بشكل فعال تفاصيل ضريبة القيمة المضافة والرسوم غير المباشرة، وهي ضرورية لأي شخص لفهم البنية التحتية الضريبية في البلاد.
بالتأكيد، الأبيض. هذه المفاهيم ضرورية لأي شخص للحصول على فهم شامل لأنظمة الضرائب.
في الواقع، إنها قطعة جيدة التنظيم وغنية بالمعلومات. شكرا للكاتب على هذا الشرح التفصيلي.