Ganancia de capital a corto plazo vs a largo plazo: diferencia y comparación

Las ganancias de capital a corto plazo son ganancias obtenidas por la venta de activos mantenidos durante un año o menos, sujetas a tasas impositivas más altas según el tramo impositivo ordinario sobre la renta del individuo. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo surgen de la venta de activos mantenidos durante más de un año, gravados a tasas más bajas según el nivel de ingresos del contribuyente, lo que incentiva las estrategias de inversión a largo plazo.

Puntos clave

1. Asuntos del período de tenencia:
   • La principal distinción entre ganancias de capital a corto y largo plazo es el tiempo que se mantiene una inversión o un activo antes de venderlo.
   • Las ganancias de capital a corto plazo se aplican a los activos mantenidos durante un año o menos, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se aplican a los activos mantenidos durante más de un año.
2. El tratamiento fiscal difiere:
   • Las ganancias de capital a corto plazo están sujetas a tasas impositivas más altas, iguales a la tasa impositiva sobre la renta ordinaria. Esto significa que usted puede pagar una cantidad sustancial de impuestos sobre las ganancias a corto plazo.
   • Las ganancias de capital a largo plazo reciben un tratamiento fiscal preferencial, con tipos impositivos más bajos. En algunos casos, las ganancias a largo plazo pueden incluso estar libres de impuestos para las personas con ingresos más bajos.
3. Implicaciones de la estrategia de inversión:
   • Los inversores y contribuyentes deberían considerar las implicaciones fiscales al decidir cuándo vender un activo. Mantener activos a largo plazo puede dar lugar a obligaciones tributarias más bajas y rendimientos después de impuestos potencialmente más altos.
   • Las operaciones a corto plazo y la rotación frecuente de activos pueden generar impuestos más altos y pueden no ser tan eficientes desde el punto de vista fiscal como una estrategia de compra y retención a largo plazo.

Ganancia de capital a corto plazo vs a largo plazo

Las ganancias de capital a corto plazo se aplican a activos mantenidos durante un año o menos y están sujetas a tasas impositivas más altas. En comparación, las ganancias de capital a largo plazo son ganancias de activos mantenidos durante más de un año, que disfrutan de tasas impositivas más bajas o posibles exenciones fiscales, lo que incentiva la inversión a largo plazo.

Ejemplos: 1) Ganancia a corto plazo: Tabla de venta. 2) Ganancia a largo plazo: préstamo de propiedad en alquiler.

Tabla de comparación

Feature	Ganancia de capital a corto plazo	Ganancia de capital a largo plazo
Período de tenencia	Menos de 1 año (varía según el país y el tipo de activo)	Más de 1 año (varía según el país y el tipo de activo)
Taxation	Gravado a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta	Generalmente se grava a una tasa más baja que la renta ordinaria, o incluso al 0% dependiendo del nivel de ingresos y reglas específicas.
Estrategia de inversión	A menudo asociado con operaciones activas y movimientos de mercado a corto plazo.	A menudo asociado con estrategias de compra y retención y crecimiento del mercado a largo plazo.
Riesgo	Generalmente se considera más alto debido al potencial de fluctuaciones significativas del mercado en el corto plazo.	Generalmente se considera más bajo debido a la creencia de que los mercados tienden a tener una tendencia alcista en el largo plazo.
Rendimientos potenciales	Potencialmente mayor debido a la capacidad de capitalizar oportunidades de mercado a corto plazo	Generalmente son menores que las ganancias a corto plazo, pero se consideran más consistentes y confiables.
Requisito de conocimientos y habilidades	Puede requerir una comprensión más profunda del análisis técnico y la sincronización del mercado.	Puede requerir más énfasis en el análisis fundamental y las tendencias económicas a largo plazo.
Idoneidad	Adecuado para personas con alta tolerancia al riesgo, compromiso de tiempo significativo y tendencias de gestión activa.	Adecuado para personas que buscan un enfoque más no intervencionista, dispuestas a aceptar rendimientos potenciales más bajos a cambio de un riesgo menor y con un horizonte de inversión a largo plazo.

¿Qué es la ganancia de capital a corto plazo?

Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a las ganancias generadas por la venta o intercambio de activos que se han mantenido durante un año o menos. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces y otras inversiones. La duración de la propiedad es crucial para determinar si una ganancia se clasifica como de corto plazo.

Taxation

Las ganancias de capital a corto plazo están sujetas a tipos impositivos más altos en comparación con las ganancias de capital a largo plazo. La tasa impositiva para las ganancias de capital a corto plazo se basa en el tramo impositivo ordinario sobre la renta del individuo, que puede oscilar entre el 10% y el 37% en los Estados Unidos a partir de 2022. Esto significa que las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa. como ingreso regular del individuo.

Impacto en la estrategia de inversión

Las tasas impositivas más altas sobre las ganancias de capital a corto plazo pueden afectar significativamente las estrategias de inversión. Es posible que los inversores deban considerar las consecuencias fiscales de mantener activos por un período corto versus uno más largo. En consecuencia, esto podría influir en las decisiones relativas al momento de comprar y vender inversiones.

¿Qué es la ganancia de capital a largo plazo?

Las ganancias de capital a largo plazo se refieren a las ganancias derivadas de la venta o permuta de activos que se han mantenido durante más de un año. Estos activos abarcan una amplia gama de inversiones como acciones, bonos, bienes raíces y fondos mutuos. La duración de la propiedad juega un papel fundamental a la hora de determinar si una ganancia califica como a largo plazo.

Taxation

Las ganancias de capital a largo plazo están sujetas a tipos impositivos más favorables en comparación con las ganancias de capital a corto plazo. En Estados Unidos, a partir de 2022, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo oscilan entre el 0% y el 20%, según el nivel de ingresos del contribuyente. Por ejemplo, las personas en tramos impositivos más bajos pueden calificar para una tasa impositiva sobre ganancias de capital a largo plazo del 0%, mientras que aquellos en tramos más altos pueden enfrentar una tasa máxima del 20%. Este tratamiento fiscal preferencial incentiva las estrategias de inversión a largo plazo.

Impacto en la estrategia de inversión

El ventajoso tratamiento fiscal de las plusvalías a largo plazo puede influir significativamente en las estrategias de inversión. Los inversores pueden optar por mantener activos durante un período prolongado para tener derecho a tipos impositivos más bajos sobre sus ganancias. Este enfoque se alinea con la noción de inversión de “comprar y mantener”, donde los inversores se centran en el crecimiento a largo plazo en lugar de las fluctuaciones a corto plazo. Al programar estratégicamente la venta de activos para calificar para el tratamiento de ganancias de capital a largo plazo, los inversionistas pueden potencialmente optimizar sus retornos después de impuestos.

Principales diferencias entre la ganancia de capital a corto y largo plazo

• Duración de la propiedad:
  • Las ganancias de capital a corto plazo resultan de la venta de activos mantenidos durante un año o menos.
  • Las ganancias de capital a largo plazo surgen de la venta de activos mantenidos durante más de un año.
• Las tasas de impuestos:
  • Las ganancias de capital a corto plazo se gravan con los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta, que pueden oscilar entre el 10% y el 37%.
  • Las ganancias de capital a largo plazo están sujetas a tipos impositivos preferenciales, que van del 0% al 20%, según el nivel de ingresos del contribuyente.
• Impacto en la estrategia de inversión:
  • Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a corto plazo pueden incentivar una negociación más frecuente o períodos de tenencia más cortos.
  • Las tasas impositivas a las ganancias de capital a largo plazo alientan una estrategia de “comprar y mantener”, promoviendo horizontes de inversión a más largo plazo para obligaciones tributarias potencialmente más bajas.
• Planeación de pago de impuestos:
  • La planificación fiscal para las ganancias de capital a corto plazo implica considerar el impacto de tasas impositivas más altas en los rendimientos generales de las inversiones.
  • La planificación fiscal para las ganancias de capital a largo plazo se centra en optimizar las declaraciones después de impuestos programando estratégicamente la venta de activos para calificar para tasas impositivas más bajas.

Última actualización: 03 de marzo de 2024