Yhdysvalloissa julkisesti käyvien yritysten on käytävä läpi useita menettelyjä. Arvopaperi- ja pörssikomitea (SEC) määrittää nämä, ja ne ovat pakollisia kaikille.
Yksi toimenpiteistä sisältää tietojen toimittamisen yrityksen toiminnasta ja suorituskyvystä. Vuosikertomus ja lomake 10-K ovat kaksi tapaa tehdä se.
Keskeiset ostokset
- Vuosikertomus on kattava asiakirja, jonka yritykset julkaisevat tarjotakseen osakkeenomistajille ja muille sidosryhmille yleiskatsauksen taloudellisesta tuloksestaan, toiminnastaan ja strategisesta suunnastaan.
- Lomake 10-K on pakollinen taloudellinen raportti, joka Yhdysvaltojen julkisesti noteerattujen yritysten on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC), joka sisältää yksityiskohtaiset tilinpäätökset ja tiedot.
- 10-K tarjoaa syvemmän ja säännellymmän näkemyksen yrityksen taloudellisesta tilanteesta, kun taas vuosikertomus tarjoaa laajemman ja sidosryhmille helpomman yleiskuvan.
Vuosikertomus vs 10-K
Erona vuosikertomuksen ja 10-K:n välillä on se, että vuosikertomus on suurelta osin suunnattu tiedottamaan suurelle yleisölle, minkä vuoksi se on lyhyt ja suhteellisen epävirallinen. Toisaalta lomake 10-K on suunnattu tiedottamiseen sijoittajille ja analyytikoille, minkä ansiosta se on kattava ja muodollinen.
Vuosikertomus julkaistaan kirjasen muodossa. Se sisälsi kuvituksia ja kuvallisia esityksiä. Vaikka se vaatii ammatillisten standardien ylläpitämistä, se voi olla hieman epävirallista ja rentoa.
Koska se on suunnattu yleisölle, se on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Samaan aikaan 10-K on lomake, joka on yksityiskohtaisempi kuin edellinen. Se ei sisällä piirroksia eikä kuvia, ja sen on oltava hyvin muodollinen.
Tämä johtuu siitä, että se on toimitettava virallisesti SEC:lle, minkä jälkeen se on saatavilla SEC:n verkkosivustolla. Yleisö on vapaasti katsottavissa, mutta se on tehty sijoittajille ja analyytikoille.
Vertailu Taulukko
| Vertailun parametrit | Vuosikatsaus | 10-K |
|---|---|---|
| Tavoite | Sen tarkoituksena on tarjota tietoa yrityksestä suurelle yleisölle. | Sen tarkoituksena on tarjota tietoa yrityksestä sijoittajille ja analyytikoille. |
| Lisätietoja | Se tarjoaa tietoja yhdestä vuodesta. | Se sisältää yksityiskohtia viimeisen viiden vuoden ajalta. |
| luonto | Se on lyhyt ja suhteellisen epävirallinen. | Se on kattava, yksityiskohtainen ja muodollinen. |
| grafiikka | Se sisältää kuvallisia esityksiä, kaavioita ja piirroksia. | Se ei sisällä minkäänlaista grafiikkaa. |
| Pituus | Se ei ole yhtä pitkä kuin jälkimmäinen. | Se on pidempi kuin vuosikertomus. |
| Julkaiseminen | Se julkaistaan yhtiön verkkosivuilla. | Se on julkaistu SEC:n verkkosivuilla. |
| Inkluusio | Se sisältää kirjeen toimitusjohtajalta. | Se sisältää ylimmän johdon yksityiskohtaisen selvityksen riskeistä ja toiminnoista. |
Mikä on vuosikertomus?
Jokaisen julkisen kaupankäynnin yhtiön on toimitettava vuosikertomus SEC:lle tilikauden lopussa. Tämä on tehtävä 90 päivän kuluessa vuoden päättymisestä.
Se on pakollinen jokaiselle yritykselle. Toimitetaan lyhyet tiedot yrityksestä ja sen toiminnasta, grafiikoineen ja kuvineen.
Raportti on suhteellisen epävirallinen ja käyttäjäystävällinen. Tämä johtuu siitä, että sen tarkoituksena on vain tarjota tietoa suurelle yleisölle. Sijoittajat, osakkeenomistajat ja analyytikot eivät halua käydä sitä läpi.
Raportti ei ole kovin pitkä, ja se julkaistaan itse yhtiön verkkosivuilla.
Tämän raportin hyväksymiseksi on tehtävä useita lisäyksiä. Jotkut näistä sisältävät kirjeen CEO, yrityksen historia, sen toiminta, divisioonit, tytäryhtiöt, aloitteet jne.
Tämä on vuosikirja, joka näyttää, kuinka yritys on menestynyt. Se on julkaistu kirjanen, joka voidaan antaa vapaasti kenelle tahansa.
Siitä huolimatta tämä käytäntö alkoi jo vuonna 1903. Silloin US Steel -yhtiö julkaisi vuosikertomuksen. Price, Waterhouse ja Co. on testannut ja varmentanut sen tarkkuuden.
Sen jälkeen monet yritykset ovat hypänneet mukaan trendiin, minkä jälkeen siitä on tullut pakollinen asia.
Mikä on 10-K?
Lomake 10-K on myös vuosikertomus. Kuitenkin, mikä tekee siitä erilaisen, on se, että se on pitempi, yksityiskohtaisempi ja muodollisempi. Se toimitetaan myös SEC:lle 90 päivän kuluessa a tilikausi.
Asiakirjoihin ei ole lisätty grafiikkaa, kuvia, kaavioita tai piirroksia.
Sellaisen raportin tekemisen tarkoituksena on tarjota tietoa yrityksestä sijoittajille, osakkeenomistajille ja analyytikoille. Tästä johtuen se on erittäin ammattimainen, eikä suuri yleisö ymmärrä.
Yleisö voi kuitenkin vapaasti katsella sitä, koska se on julkaistu SEC:n verkkosivustolla.
Toisin kuin vuosikertomus, lomake 10-K sisältää tiedot yrityksen toiminnasta viimeisen viiden vuoden ajalta. Se antaa tietoja toiminnasta, riskeistä, taloudesta ja sisältää myös taseen, kassavirtalaskelma, ja tuloslaskelma.
Lisäksi selvityksen koko asiasta antavat yrityksen ylimmässä johdossa työskentelevät henkilöt.
Siitä huolimatta, varhaisessa muodossaan 10-K ei ollut kovin erotettavissa vuosikertomuksesta. Niitä pidettiin yhtenä ja samana. SEC julkaisi kuitenkin useita ohjeita, jotka erottivat nämä kaksi.
10-K-lomake on kehittynyt valtavasti sen jälkeen, ja ihmiset ovat jopa sisällyttäneet tietoja ympäristövaikutuksiin ja yrityksen tekemiin ihmisoikeusloukkauksiin.
Tärkeimmät erot vuosikertomuksen ja 10-K
- Vuosikertomuksen tavoitteena on tarjota tietoa yrityksestä suurelle yleisölle, kun taas 10-K pyrkii antamaan tietoa yrityksestä sijoittajille ja analyytikoille.
- Vuosikertomus sisältää tiedot yhdestä vuodesta, kun taas 10-K sisältää tiedot viimeiseltä viideltä vuodelta.
- Vuosikertomus on lyhyt ja suhteellisen epävirallinen, kun taas 10-K on kattava, yksityiskohtainen ja muodollinen.
- Vuosikertomus sisältää grafiikan, kun taas 10-K ei.
- Vuosikertomus ei ole kovin pitkä, kun taas 10-K on erittäin pitkä.
- Vuosikertomus julkaistaan yhtiön verkkosivuilla, kun taas 10-K julkaistaan SEC:n verkkosivuilla.
- Vuosikertomus sisältää toimitusjohtajan kirjeen, kun taas 10-K sisältää ylimmän johdon yksityiskohtaisen selvityksen riskeistä ja toiminnasta.
Viimeksi päivitetty: 13. heinäkuuta 2023
Olen tehnyt niin paljon vaivaa kirjoittaakseni tämän blogikirjoituksen tarjotakseni sinulle lisäarvoa. Siitä on minulle paljon apua, jos harkitset sen jakamista sosiaalisessa mediassa tai ystäviesi/perheesi kanssa. JAKAminen ON ♥️
Chara Yadav on koulutukseltaan rahoituksen MBA. Hänen tavoitteenaan on yksinkertaistaa talouteen liittyviä aiheita. Hän on työskennellyt rahoitusalalla noin 25 vuotta. Hän on pitänyt useita rahoitus- ja pankkikursseja kauppakorkeakouluissa ja yhteisöissä. Lue häneltä lisää bio-sivu.
Vuosikertomusten ja lomakkeen 10-K yksityiskohtaiset selitykset ovat sekä rikastuttavia että mukaansatempaavia. Näiden raportointilomakkeiden historiallinen kehitys antaa laajemman käsityksen niiden merkityksestä nykypäivän talouselämässä.
Sijoittajana arvostan todella vuosikertomuksen ja lomakkeen 10-K välistä eroa. Se antaa selkeämmän kuvan siitä, mitä odottaa ja mistä löytää tarvittavat tiedot. Viiteluettelo osoittaa myös tähän artikkeliin tehdyn tutkimuksen perusteellisuuden.
Olen samaa mieltä, Theresa13. Tämä artikkeli on antanut minulle syvällisemmän käsityksen julkisesti noteerattujen yritysten vaatimuksista Yhdysvalloissa. Nämä erot on tärkeää tuntea tietoisen sijoituspäätöksen tekemiseksi.
Minusta tämä artikkeli on erittäin informatiivinen. Se tarjoaa perusteellisen vertailun vuosikertomusten ja lomakkeen 10-K välillä olematta liian monimutkainen. Tämä on olennaista tietoa rahoitusalan toimijoille.
Olen aina ollut utelias vuosikertomusten ja lomakkeen 10-K välisistä eroista. Tämä artikkeli tarjosi selvyyttä säilyttäen samalla korkean tason älyllisen keskustelun. Historiallinen konteksti lisää siihen kiehtovan ulottuvuuden.
Tässä esitetyt erot tekevät vuosikertomuksen ja lomakkeen 10-K vertailusta paljon selkeämmän. Oli valaisevaa lukea historiallisesta taustasta, joka johti näiden raporttien nykyiseen pakollisuuteen.
Tämä on erinomainen analyysi vuosikertomuksista ja 10-K-ilmoituksista. Vertailutaulukko esittää ytimekkäästi näiden kahden väliset erot, joten se on arvokas resurssi ammattilaisille, jotka etsivät yksityiskohtaista tietoa tästä aiheesta.