अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात, वर्तमान अनुपात की तरह, मौजूदा परिसंपत्तियों का उपयोग करके तत्काल दायित्वों को पूरा करने की कंपनी की क्षमता का आकलन करता है। दीर्घकालिक शोधन क्षमता अनुपात, जैसे कि ऋण-से-इक्विटी अनुपात, इक्विटी के संबंध में अपने ऋण का मूल्यांकन करके कंपनी की दीर्घकालिक दायित्वों को पूरा करने की क्षमता का आकलन करता है। दोनों अनुपात किसी कंपनी की वित्तीय स्थिरता की विभिन्न समय-सीमाओं में अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं।
चाबी छीन लेना
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात किसी कंपनी की अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की क्षमता का आकलन करता है, जबकि दीर्घकालिक शोधन क्षमता अनुपात उसके दीर्घकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की क्षमता का मूल्यांकन करता है।
- प्रमुख अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात में वर्तमान और त्वरित अनुपात शामिल हैं, जो तरलता को मापते हैं। इसके विपरीत, प्रमुख दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात में ऋण-से-इक्विटी अनुपात और ऋण अनुपात शामिल हैं, जो वित्तीय उत्तोलन को मापते हैं।
- उच्च अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात बेहतर तरलता का संकेत देता है, जबकि कम दीर्घकालिक शोधन क्षमता अनुपात वित्तीय जोखिम के निम्न स्तर का संकेत देता है।
अल्पावधि बनाम दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात
अल्पकालिक और दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात के बीच अंतर यह है कि शॉर्ट टर्म सॉल्वेंसी अनुपात कंपनी की वर्तमान परिसंपत्तियों को वर्तमान देनदारियों से विभाजित करने का संकेत देता है। साथ ही, दीर्घकालिक सॉल्वेंसी से पता चलता है कि कंपनी की कुल संपत्ति को बाजार में कुल ऋण दायित्व से विभाजित किया गया है।
ये दोनों शर्तें किसी कंपनी की आर्थिक, वित्तीय और व्यावसायिक स्थिति से जुड़ी हैं। हालाँकि, हम उनके बीच के अंतरों पर चर्चा कर सकते हैं।
तुलना तालिका
| Feature | अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात | दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात |
|---|---|---|
| फोकस | कंपनी की मिलने की क्षमता अल्पकालिक दायित्व (1 वर्ष के भीतर) | कंपनी की मिलने की क्षमता लंबी अवधि के बांड (1 वर्ष से अधिक) |
| उदाहरण | वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात, नकद अनुपात | ऋण-से-इक्विटी अनुपात, ऋण-से-संपत्ति अनुपात, ब्याज कवरेज अनुपात |
| महत्व | बिलों का भुगतान करने, ऋण सुरक्षित करने, वित्तीय संकट से बचने की क्षमता का आकलन करता है | लंबी अवधि के निवेशकों के लिए वित्तीय स्थिरता, भविष्य की स्थिरता और जोखिम का आकलन करता है |
| व्याख्या | उच्च अनुपात बेहतर अल्पकालिक तरलता का संकेत देता है | उच्च अनुपात बेहतर दीर्घकालिक वित्तीय स्वास्थ्य और ऋण प्रबंधन की क्षमता को इंगित करता है |
| आदर्श श्रेणी | उद्योग के अनुसार भिन्न होता है, लेकिन वर्तमान अनुपात के लिए >1, त्वरित अनुपात के लिए >1, और नकदी अनुपात के लिए >0.1 | कोई एकल बेंचमार्क नहीं, लेकिन ऋण-से-इक्विटी <2 और ऋण-से-संपत्ति <0.5 को स्वस्थ माना जाता है |
| सीमाओं | लेखांकन प्रथाओं और समय संबंधी मुद्दों से विकृत हो सकता है | भविष्य के जोखिमों और अनिश्चितताओं को पूरी तरह से पकड़ नहीं सकता |
| अन्य वित्तीय विश्लेषण के साथ संयोजन में उपयोग करें | ऋण अनुपात, लाभप्रदता उपाय, उद्योग विश्लेषण | तरलता अनुपात, नकदी प्रवाह विवरण, व्यवसाय मॉडल विश्लेषण |
अल्पावधि शोधन क्षमता अनुपात क्या है?
अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात, जिसे तरलता अनुपात के रूप में भी जाना जाता है, किसी कंपनी की अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की क्षमता को मापता है। ये अनुपात फर्म की तरलता और उसकी आसानी से उपलब्ध संपत्तियों के साथ तत्काल देनदारियों को कवर करने की क्षमता के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं।
चालू अनुपात
वर्तमान अनुपात एक प्रमुख अल्पकालिक सॉल्वेंसी अनुपात है जिसकी गणना किसी कंपनी की वर्तमान परिसंपत्तियों को उसकी वर्तमान देनदारियों से विभाजित करके की जाती है। यह कंपनी की अपनी अल्पकालिक परिसंपत्तियों के साथ अल्पकालिक दायित्वों को कवर करने की क्षमता को दर्शाता है। 1 से ऊपर का अनुपात इंगित करता है कि फर्म के पास देनदारियों की तुलना में अधिक वर्तमान संपत्ति है, जो अच्छी अल्पकालिक शोधनक्षमता का सुझाव देती है।
त्वरित अनुपात (एसिड-टेस्ट अनुपात)
त्वरित अनुपात वर्तमान परिसंपत्तियों से इन्वेंट्री को छोड़कर, अल्पकालिक सॉल्वेंसी का एक अधिक कठोर उपाय है। यह केवल सबसे अधिक तरल परिसंपत्तियों जैसे नकदी, प्राप्य खातों और विपणन योग्य प्रतिभूतियों पर विचार करता है। एक उच्च त्वरित अनुपात का तात्पर्य इन्वेंट्री बेचने पर भरोसा किए बिना अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने की बेहतर क्षमता से है।
नकद अनुपात
नकदी अनुपात सबसे रूढ़िवादी अल्पकालिक सॉल्वेंसी अनुपात है, जो वर्तमान देनदारियों के संबंध में केवल नकदी और नकदी समकक्षों पर विचार करता है। यह अनुपात किसी कंपनी की केवल उपलब्ध नकदी का उपयोग करके अपने तत्काल ऋणों का निपटान करने की क्षमता का एक सख्त मूल्यांकन प्रदान करता है।
दीर्घकालिक शोधन क्षमता अनुपात क्या है?
दीर्घकालिक शोधन क्षमता अनुपात, जिसे उत्तोलन अनुपात के रूप में भी जाना जाता है, किसी कंपनी की दीर्घकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने और उसके दीर्घकालिक ऋण का प्रबंधन करने की क्षमता पर ध्यान केंद्रित करता है। ये अनुपात किसी फर्म की पूंजी संरचना से जुड़े वित्तीय जोखिम और दीर्घकालिक वित्तीय प्रतिबद्धताओं को बनाए रखने की क्षमता का आकलन करने में मदद करते हैं।
शेयरपूंजी अनुपात को ऋण
ऋण-से-इक्विटी अनुपात एक मौलिक दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात है जिसकी गणना किसी कंपनी के कुल ऋण को उसकी कुल इक्विटी से विभाजित करके की जाती है। यह अनुपात शेयरधारकों की तुलना में लेनदारों द्वारा प्रदान किए गए वित्तपोषण के अनुपात को मापता है। एक उच्च ऋण-से-इक्विटी अनुपात उच्च स्तर के वित्तीय उत्तोलन का सुझाव देता है, जो उच्च वित्तीय जोखिम का संकेत देता है।
अभिरुचि रेडियो
ब्याज कवरेज अनुपात किसी कंपनी की बकाया ऋण पर ब्याज भुगतान को पूरा करने की क्षमता का मूल्यांकन करता है। इसकी गणना कंपनी की ब्याज और करों से पहले की कमाई (ईबीआईटी) को उसके ब्याज खर्चों से विभाजित करके की जाती है। उच्च ब्याज कवरेज अनुपात ब्याज दायित्वों को पूरा करने की बेहतर क्षमता को इंगित करता है, जो कम वित्तीय जोखिम का संकेत देता है।
ऋण अनुपात
ऋण अनुपात ऋण द्वारा वित्तपोषित कंपनी की संपत्ति के अनुपात का आकलन करता है। इसकी गणना कुल ऋण को कुल संपत्ति से विभाजित करके की जाती है। कम ऋण अनुपात वित्तपोषण के लिए ऋण पर कम निर्भरता का प्रतीक है, जो अधिक रूढ़िवादी पूंजी संरचना और कम दीर्घकालिक सॉल्वेंसी जोखिम का संकेत देता है।
अल्पकालिक के बीच मुख्य अंतर और दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात
- समय क्षितिज:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: एक वर्ष या परिचालन चक्र के भीतर तत्काल वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की कंपनी की क्षमता पर ध्यान दें।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: किसी कंपनी की दीर्घकालिक वित्तीय प्रतिबद्धताओं को पूरा करने और एक वर्ष से अधिक के दायित्वों का प्रबंधन करने की क्षमता का आकलन करें।
- घटकों पर विचार:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: नकदी, प्राप्य और इन्वेंट्री जैसे तरलता तत्वों पर जोर देते हुए वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों को शामिल करें।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: पूंजी संरचना और वित्तीय उत्तोलन पर जोर देते हुए कंपनी के दीर्घकालिक ऋण, इक्विटी और परिसंपत्तियों की जांच करें।
- उद्देश्य:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: किसी कंपनी की तत्काल वित्तीय चुनौतियों से निपटने और दिन-प्रतिदिन के संचालन को बनाए रखने की क्षमता के बारे में जानकारी प्रदान करें।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: किसी कंपनी के पूंजीकरण और दीर्घकालिक ऋण दायित्वों को पूरा करने की क्षमता से जुड़े वित्तीय जोखिम का आकलन करें।
- मापन अवधि:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: आम तौर पर निकट भविष्य पर ध्यान केंद्रित करते हुए 12 महीने की अवधि या कंपनी के परिचालन चक्र को कवर किया जाता है।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य और स्थिरता पर अधिक विस्तारित दृष्टिकोण प्रदान करते हुए, एक वर्ष से अधिक का विस्तार करें।
- उदाहरण:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात, नकद अनुपात।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: ऋण-से-इक्विटी अनुपात, ब्याज कवरेज अनुपात, ऋण अनुपात।
- जोखिम का आकलन:
- अल्पकालिक शोधन क्षमता अनुपात: कंपनी को तरलता की समस्या का सामना करने और अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने में असमर्थ होने के तत्काल जोखिम का आकलन करें।
- दीर्घकालिक सॉल्वेंसी अनुपात: किसी कंपनी की पूंजी संरचना से जुड़े वित्तीय जोखिम और दीर्घकालिक ऋण प्रतिबद्धताओं को प्रबंधित करने की क्षमता के मूल्यांकन पर ध्यान केंद्रित करें।
अंतिम अद्यतन: 11 फरवरी, 2024
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