कर योजना बनाम कर प्रबंधन: अंतर और तुलना

कर सार्वजनिक क्षेत्र को वित्त पोषित करने और अन्य खर्चों को पूरा करने के लिए सरकार द्वारा लगाए गए वित्तीय शुल्क हैं। देशों और आर्थिक प्रणालियों में स्वतंत्र कर प्रणालियाँ होती हैं।

करों का भुगतान करने में विफल होना एक दंडनीय अपराध है।

चाबी छीन लेना

1. कर नियोजन में कर देनदारियों को कम करने और कर-पश्चात आय को अधिकतम करने के लिए रणनीति तैयार करना शामिल है, जबकि कर प्रबंधन उचित प्रशासन और कर कानूनों और विनियमों के अनुपालन पर केंद्रित है।
2. कर नियोजन सक्रिय है, क्योंकि इसमें भविष्य के कर निहितार्थों का अनुमान लगाना शामिल है, जबकि कर प्रबंधन प्रतिक्रियाशील है, क्योंकि यह वर्तमान कर दायित्वों और रिपोर्टिंग से संबंधित है।
3. कर नियोजन व्यक्तियों और व्यवसायों को कटौती, क्रेडिट और कर-कुशल निवेश रणनीतियों का उपयोग करके पैसे बचाने में मदद कर सकता है। इसके विपरीत, कर प्रबंधन दंड से बचने के लिए कर रिटर्न की समय पर और सटीक फाइलिंग सुनिश्चित करता है।

कर योजना बनाम कर प्रबंधन

कर नियोजन और कर प्रबंधन के बीच अंतर यह है कि कर नियोजन कर से बचने के लिए एक वैकल्पिक अभ्यास है। इसके विपरीत, कर प्रबंधन एक सामान्य शब्द है जो संबद्ध मानदंडों के अनुसार करों के समय पर भुगतान का वर्णन करता है।

व्यक्तियों और व्यवसायों को देश के अनुसार लगाए गए करों का भुगतान करना होगा कानूनों. व्यक्तियों और संगठनों द्वारा करों के रूप में किए जाने वाले अतिरिक्त खर्चों को सरल प्रथाओं द्वारा महत्वपूर्ण रूप से नियंत्रित किया जा सकता है।

कर प्रबंधन कानूनों और आवश्यकताओं के अनुसार करों को बनाए रखने और भुगतान करने के अभ्यास को संदर्भित करता है।

कर प्रबंधन शामिल है प्रभावी कराधान के लिए वित्तीय प्रबंधन. दूसरी ओर, कर नियोजन, कर से बचने का एक व्यवस्थित तरीका है।

कर नियोजन कर योग्य राशियों को निवेश की ओर पुनर्निर्देशित करके करों की बचत को सक्षम बनाता है।

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तुलना तालिका

तुलना का पैरामीटर	कर योजना	कर प्रबंधन
उद्देश्य	देनदारी को कम करने के लिए टैक्स प्लानिंग की जाती है।	कर प्रबंधन आयकर कानून और संबद्ध नियमों के साथ अध्यादेशों में कार्य करने के लिए किया जाता है।
रिश्ता	टैक्स प्लानिंग में टैक्स मैनेजमेंट शामिल है।	इसमें खातों का ऑडिट करना, टैक्स रिटर्न दाखिल करना आदि शामिल है।
पहर	यह भविष्य के लिए किया जाता है।	यह भूत, वर्तमान और भविष्य के लिए किया जा सकता है।
प्रयोग	यह छोटी और लंबी अवधि दोनों के लिए कर देनदारी को न्यूनतम करने में सक्षम बनाता है।	अगर अच्छा किया जाए तो दंड और ब्याज से बचा जा सकता है।
प्रासंगिकता	यह एक वैकल्पिक व्यायाम है।	यह आवश्यक है।

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टैक्स प्लानिंग क्या है?

कर नियोजन एक ऐसा अभ्यास है जो कर दक्षता सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है। निवेशक अपनी वित्तीय स्थिति को कर-कुशलतापूर्वक अनुकूलित करने के लिए एक कर योजना विकसित करते हैं।

ऐसा इसलिए किया जाता है ताकि उपलब्ध संसाधनों का उचित और कुशलतापूर्वक उपयोग किया जा सके। उचित कर योजना निवेशकों को कर लाभ और छूट प्राप्त करने में मदद करती है।

कर नियोजन में मुख्य रूप से कर योग्य धन को सेवानिवृत्ति योजनाओं या अन्य निवेशों जैसे स्थानों में पुनर्निर्देशित करना, कर देयता से राहत देना शामिल है। यदि अच्छी तरह से किया जाए, तो यह व्यक्तियों और संगठनों को बहुत सारा पैसा बचाने में मदद कर सकता है।

यह विधि उस राशि को लॉक करने में मदद करती है जो अन्यथा कर के रूप में काटी जाती। लॉक-इन राशि का उपयोग बाद में सेवानिवृत्ति योजनाओं के तहत किया जा सकता है।

कर नियोजन व्यक्तियों की समग्र वित्तीय योजना को जोड़कर सुव्यवस्थित रिटर्न को सक्षम बनाता है। कर नियोजन कानूनी है और मौजूदा कर मानदंडों के अनुरूप किया जाता है।

टैक्स प्लानिंग के अलग-अलग फायदे हैं. विभिन्न प्रकार की कर नियोजन में अन्य व्यक्ति होते हैं।

टैक्स प्लानिंग के चार प्रमुख प्रकार हैं;

1. अल्पकालिक योजना- कर लाभ प्राप्त करने के लिए वर्ष के अंत में क्रियान्वित योजना।
2. दीर्घकालिक योजना- योजना वर्ष की शुरुआत में बनाई जाती है और पूरे वर्ष उसका पालन किया जाता है।
3. उद्देश्यपूर्ण कर नियोजन- उद्देश्यपूर्ण कर नियोजन एक विशिष्ट उद्देश्य को लेकर किया जाता है। इसमें लाभ और कमाई को अधिकतम करने के लिए सही कार्यक्रम का चयन शामिल है।
4. अनुमेय कर योजना- ऐसी योजना जो अधिकतम छूट और बचत के लिए अनुमेय कानूनों का उपयोग करने पर केंद्रित है।

 

कर प्रबंधन क्या है?

कर प्रबंधन एक अभ्यास है जिसमें व्यक्तिगत वित्त, मुख्य रूप से देय करों का प्रबंधन शामिल है। यह एक नियमित प्रक्रिया है जिसका लोग करों का समय पर भुगतान सुनिश्चित करने के लिए पालन करते हैं।

करों का भुगतान अर्थव्यवस्था के कर मानदंडों के बजाय किया जाना चाहिए कानून.

इस प्रक्रिया में रिटर्न दाखिल करना और खातों का ऑडिट कराना शामिल है। यह प्रक्रिया समग्र है क्योंकि इसमें अतीत के लेन-देन, वर्तमान करों का प्रबंधन और भविष्य के लिए योजना बनाना शामिल है।

टैक्स प्लानिंग के विपरीत, यह एक स्वैच्छिक अभ्यास नहीं है और सभी के लिए आवश्यक है। करों का प्रबंधन नहीं करने या रिटर्न दाखिल करने में विफल रहने पर जुर्माना लग सकता है।

कर प्रबंधन के तत्व हैं;

1. समायोजित सकल आय कम करें- समायोजित सकल आय वह राशि है जिस पर व्यक्ति को आयकर देना पड़ता है। कानूनी रूप से कम की गई राशि स्वचालित रूप से देय करों को कम कर देगी।
2. कर कटौती की संख्या बढ़ाएँ- कटौती उन खर्चों के दावे हैं जो कर देनदारी को कम करने में मदद कर सकते हैं। आपकी वार्षिक योजना पर लागू होने वाली कटौतियों के प्रकार को जानना आवश्यक है।
3. टैक्स क्रेडिटिंग- टैक्स क्रेडिटिंग ऐसे क्रेडिट में शामिल कुछ गतिविधियों को शुरू करके देय कर राशि को कम करने में मदद करती है।
4. सेवानिवृत्ति योजनाएँ- आय को स्टॉक करने का सबसे आसान तरीका किसी व्यक्ति की सेवानिवृत्ति की योजना बनाना है। अनुभवी निवेशक निर्धारित सेवानिवृत्ति तिथि से 5-6 साल पहले निवेश करने का सुझाव देते हैं।

विभिन्न स्लैब, दरों और शर्तों के कारण कर दाखिल करने की प्रणाली विशेष रूप से जटिल हो जाती है। हर स्लैब में अलग-अलग तरह की छूट और शर्तें जुड़ी हुई हैं।

यदि कर नियोजन किया जाए तो यह कार्य प्रबंधन का एक हिस्सा बन जाता है। हालाँकि, सभी लोग कर नियोजन में संलग्न नहीं होते हैं। कर प्रबंधन समय पर रिटर्न दाखिल करके, अग्रिम करों का भुगतान करके और संबंधित अधिकारियों को रिपोर्ट करके दंड से बचने के द्वारा करों के रूप में भुगतान की गई शुद्ध राशि को कम करने में सक्षम बनाता है।

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टैक्स प्लानिंग और टैक्स मैनेजमेंट के बीच मुख्य अंतर

1. कर नियोजन से तात्पर्य इष्टतम कर बचत के लिए वित्त की योजना बनाने के अभ्यास से है, जबकि कर प्रबंधन समय पर कर भुगतान करके दंड से बचने का अभ्यास है। कर नियोजन अनावश्यक करों से बचने के लिए मौजूदा प्रावधानों का उपयोग करता है।
2. कर नियोजन कर रिटर्न की योजना बनाने और दाखिल करने के बारे में है, जबकि प्रबंधन वित्तीय रिकॉर्ड और करों को बनाए रखने के बारे में है।
3. कर नियोजन का प्राथमिक उद्देश्य करदाता पर बोझ से बचने के लिए देय करों को कम करना है, जबकि कर प्रबंधन आयकर नियमों का पालन करना और समय पर भुगतान करना है।
4. कर नियोजन कर दायित्व को कम करने के बारे में है, जबकि कर प्रबंधन रिटर्न दाखिल करके और जुर्माना भुगतान से बचकर कर कम करता है।
5. कर नियोजन वैकल्पिक है, जबकि कर प्रबंधन सभी के लिए अनिवार्य है।

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संदर्भ

1. https://staff.blog.ui.ac.id/martani/files/2019/11/2010-corporate-governance-and-tax-management-minick-noga.pdf
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0020706311000264

अंतिम अद्यतन: 11 जून, 2023