Akreditiv u odnosu na kreditnu liniju: razlika i usporedba

Akreditiv (LC) je financijski dokument koji izdaje banka u ime kupca, a jamči plaćanje prodavatelju nakon predočenja navedenih dokumenata. Umanjuje rizik plaćanja u međunarodnim trgovinskim transakcijama. Kreditna linija (LOC) je fleksibilan aranžman u kojem financijska institucija daje unaprijed određeni iznos sredstava zajmoprimcu. Zajmoprimac može pristupiti sredstvima prema potrebi, do dogovorenog limita, što ga čini revolving kreditom za različite namjene.

Ključni za poneti

1. Akreditiv je financijski instrument koji jamči plaćanje prodavatelju u ime kupca pod određenim uvjetima i koristi se u međunarodnoj trgovini.
2. Kreditna linija je fleksibilan dogovor o posuđivanju između zajmoprimca i financijske institucije, gdje zajmoprimac može pristupiti sredstvima do unaprijed određenog limita prema potrebi.
3. Akreditivi primarno olakšavaju trgovinu smanjujući transakcijski rizik, dok kreditne linije omogućuju stalni pristup sredstvima za različite svrhe, poput upravljanja novčanim tokovima ili financiranja projekata.

Akreditiv protiv kreditne linije

Razlika između a preporuka a kreditna linija je da je Akreditiv dokument koji banka izdaje prodavatelju na zahtjev kupca. Ujedno, kreditna linija je financijski instrument koji pomaže klijentu da posudi maksimalan iznos od banke.

A preporuka je financijski dokument koji banka ili financijska institucija izdaje prodavateljima na zahtjev kupaca. U usporedbi s kreditnom linijom, to je vrlo drugačiji instrument.

Kreditna linija je instrument između financijske institucije i zajmoprimca; utvrđuje maksimalni iznos koji osoba može posuditi u bilo kojem trenutku.

---

 

Tabela za usporedbu

svojstvo	Preporuka	Kreditna linija
Svrha	Jamči plaćanje u međunarodnom trgovačkom prometu	Omogućuje zajmoprimcu fleksibilan pristup sredstvima za razne poslovne potrebe
Uključene strane	Kupac, prodavatelj, banka izdavatelj (banka prodavatelja)	Zajmoprimac, zajmodavac (banka ili financijska institucija)
Pristup fondovima	Jednokratna upotreba za određenu transakciju	Revolving kreditna linija, može se više puta koristiti do limita
otplata	Kupac otplaćuje banku izdavatelju, koja zatim nadoknađuje prodavatelju	Zajmoprimac redovito plaća (kamate + glavnica) zajmodavcu
naknade	Paušalna naknada na temelju vrijednosti transakcije + bankovni troškovi	Kamate na iskorišteni iznos, potencijalne naknade za otvaranje računa
Pogodnost	Visoko rizične međunarodne transakcije, smanjuju rizik za prodavatelja	Upravljanje novčanim tokom, financiranje neočekivanih troškova, podrška rastu poslovanja
Proces odobravanja	Složeniji, zahtijeva opsežnu dokumentaciju	Obično lakši i brži postupak odobravanja
Dostupnost	Često se koristi za međunarodnu trgovinu	Dostupne lokalne ili online opcije

 

Što je akreditiv?

Vrste akreditiva

1. Komercijalni akreditiv (CLC)
   • Koristi se u općim trgovačkim transakcijama.
   • Omogućuje plaćanje prodavatelju nakon poštivanja navedenih uvjeta i odredbi.
2. Standby akreditiv (SLC)
   • Funkcionira kao rezervni način plaćanja.
   • Aktivira se ako kupac ne ispuni obveze plaćanja.
3. Opozivi naspram neopozivog akreditiva
   • Opoziv: Može se izmijeniti ili poništiti bez pristanka stranaka.
   • Neopozivo: Zahtijeva zajednički dogovor za sve promjene.

Uključene strane

1. Banka izdavatelj

• Nosi primarnu odgovornost.
• Izdaje akreditiv u ime kupca.
• Obvezuje se platiti prodavatelju ako su ispunjeni svi uvjeti.

2. Savjetujuća banka

• Olakšava komunikaciju.
• Nije obvezan izvršiti plaćanje.
• Prodavatelju potvrđuje autentičnost LC-a.

3. Potvrđujuća banka

• Izborna uloga.
• Dodaje svoju potvrdu LC-u.
• Povećava sigurnost za prodavača.

4. Korisnik

• Prima uplatu.
• Prodavatelj ili izvoznik naveden u LC.
• Morate se pridržavati uvjeta LC-a da biste primili plaćanje.

5. Podnositelj zahtjeva

• Pokreće LC.
• Kupac ili uvoznik koji traži LC.
• Dužan nadoknaditi banku izdavatelju.

LC proces

1. Zahtjev i izdavanje

• Pokretanje LC.
• Kupac se obraća banci za akreditiv.
• Banka izdavatelj izdaje LC prodavatelju.

2. Savjetovanje i potvrda

• Priopćenje strankama.
• Avizirajuća banka obavještava prodavatelja o akreditivu.
• Banka koja potvrđuje može dodati svoju potvrdu.

3. Predstavljanje dokumenata

• Prodavatelj ispunjava obveze.
• Predočuje potrebne dokumente banci izdavatelju.
• Dokumenti moraju biti u skladu s uvjetima LC-a.

4. Pregled i plaćanje

• Banka provjerava dokumente.
• Ako je u skladu, banka vrši plaćanje.
• Nesukladnost rezultira odbijanjem.

Prednosti i rizici

Prednosti

1. Ublažavanje rizika:
   • Pruža sigurnost i kupcu i prodavaču.
   • Smanjuje rizike povezane s plaćanjem.
2. Olakšice globalne trgovine:
   • Potiče međunarodnu trgovinu.
   • Gradi povjerenje među stranama.

Rizici

1. Usklađenost s dokumentima:
   • Neophodno je strogo pridržavanje uvjeta.
   • Manja odstupanja mogu dovesti do odbijanja.
2. Prijevarne prakse:
   • Mogućnost krivotvorenih dokumenata.
   • Zahtijeva marljivost u provjeri.

 

Što je kreditna linija?

Glavne značajke

1. Dinamički kreditni limit

Kreditna linija dolazi s unaprijed određenim kreditnim limitom, koji predstavlja maksimalni iznos kojem zajmoprimac može pristupiti. Ovo ograničenje se postavlja na temelju kreditne sposobnosti zajmoprimca, financijske stabilnosti i drugih relevantnih čimbenika. Ono što je važno, zajmoprimac nije obvezan iskoristiti cijeli kreditni limit.

2. Okretna priroda

Jedna posebna značajka kreditne linije je njezina revolving priroda. Kako zajmoprimac otplaćuje posuđeni iznos, raspoloživi kredit se nadopunjuje, što omogućuje višestruka posuđivanja i otplate tijekom trajanja kreditne linije. Ta ga fleksibilnost razlikuje od tradicionalnih zajmova s ​​fiksnim uvjetima.

3. Struktura kamata

Kamata se naplaćuje samo na stvarno posuđeni iznos, a ne na cijeli kreditni limit. Kamatna stopa može biti promjenjiva ili fiksna, ovisno o uvjetima ugovora. Kamate se obračunavaju čim se sredstva povuku i obično se obračunavaju na mjesečnoj bazi.

4. Zahtjevi kolaterala

Kreditne linije mogu biti osigurane i neosigurane. Osigurane kreditne linije zahtijevaju kolateral, kao što su nekretnine ili poslovna imovina, čime se smanjuje rizik za zajmodavca. Neosigurane kreditne linije, s druge strane, ne zahtijevaju kolateral, ali često dolaze s višim kamatama zbog povećanog rizika za zajmodavca.

Vrste kreditnih linija

1. Osobna kreditna linija

Pojedinci mogu dobiti osobne kreditne linije za rješavanje kratkoročnih financijskih potreba, hitnih slučajeva ili neočekivanih troškova. Ova vrsta kreditne linije pruža fleksibilnu mogućnost posuđivanja za osobnu upotrebu.

2. Kreditna linija

Poduzeća često koriste kreditne linije za upravljanje fluktuacijama novčanog toka, pokrivanje operativnih troškova ili iskorištavanje prilika za ulaganje. Služi kao vrijedan financijski alat za održavanje likvidnosti.

3. Kreditna linija domaćeg kapitala (HELOC)

Vlasnici kuća mogu iskoristiti kapital u svojim domovima putem HELOC-a. Ova kreditna linija osigurana je vrijednošću kuće i obično se koristi za poboljšanje doma, konsolidaciju duga ili druge velike troškove.

Prednosti i nedostatci

1. Prednosti

• Fleksibilnost: Zajmoprimci mogu koristiti sredstva prema potrebi unutar kreditnog limita.
• Isplativo: Kamate se obračunavaju samo na posuđeni iznos.
• Revolving Struktura: kontinuirani pristup sredstvima tijekom otplate.

2. Nedostaci

• Troškovi kamata: zajmoprimci se mogu suočiti s visokim kamatnim stopama, posebno s neosiguranim linijama.
• Rizik od prekomjerne upotrebe: Lak pristup sredstvima može dovesti do prekomjerne potrošnje ili lošeg financijskog upravljanja.
• Potencijalni gubitak kolaterala: Osigurane linije predstavljaju rizik od gubitka kolaterala ako se otplate ne izvrše.

---

Glavne razlike između akreditiva i kreditne linije

• Priroda ugovora:
  • Akreditiv (L/C): Uključuje ugovorni sporazum između kupca, prodavatelja i banke. Banka jamči plaćanje prodavatelju u ime kupca, osiguravajući da prodavatelj primi uplatu nakon što se ispune uvjeti.
  • Kreditna linija (LOC): Određuje kreditni limit za zajmoprimca, dopuštajući mu da posuđuje sredstva prema potrebi, do navedenog limita. To je trajni aranžman između zajmoprimca i financijske institucije.
• Svrha:
  • Akreditiv (L/C): Prvenstveno se koristi u međunarodnoj trgovini za ublažavanje rizika i za kupca i za prodavatelja. Osigurava da prodavatelj bude plaćen nakon ispunjavanja navedenih uvjeta.
  • Kreditna linija (LOC): Zajmoprimcu pruža fleksibilnost za pristup sredstvima kada je to potrebno, služeći kao financijska sigurnosna mreža za razne svrhe kao što su potrebe za obrtnim kapitalom, financiranje zaliha ili neočekivani troškovi.
• Raspodjela rizika:
  • Akreditiv (L/C): Prebacuje rizik s kupca na banku izdavatelja. Banka jamči plaćanje, preuzimajući rizik vezan uz platežnu sposobnost kupca.
  • Kreditna linija (LOC): Rizik leži na zajmoprimcu. Zajmoprimac je odgovoran za otplatu posuđenog iznosa u dogovorenim rokovima i uvjetima.
• Upotreba i primjenjivost:
  • Akreditiv (L/C): Obično se koristi u međunarodnim trgovinskim transakcijama gdje povjerenje između kupca i prodavatelja može biti ograničeno zbog geografske udaljenosti ili nepoznatosti.
  • Kreditna linija (LOC): Primjenjuje se u različitim domaćim i međunarodnim scenarijima, nudeći financijsku fleksibilnost za tekuće poslovne operacije ili specifične projekte.
• Dokumentacija:
  • Akreditiv (L/C): Uključuje detaljnu dokumentaciju koja specificira odredbe i uvjete koji moraju biti ispunjeni da bi plaćanje bilo izdano.
  • Kreditna linija (LOC): Dokumentacija obično uključuje početni ugovor koji opisuje uvjete kreditne linije, uz manju složenost u usporedbi s dokumentacijom o akreditivu.
• Mehanizam plaćanja:
  • Akreditiv (L/C): Plaćanje se pokreće predočenjem sukladnih dokumenata, koji potvrđuju da je prodavatelj ispunio uvjete navedene u L/C-u.
  • Kreditna linija (LOC): Zajmoprimac može pristupiti sredstvima prema potrebi unutar kreditnog ograničenja, s otplatama koje obično slijede unaprijed utvrđeni raspored ili prema zajedničkom dogovoru.
• Zemljopisni opseg:
  • Akreditiv (L/C): Primarno povezan s međunarodnom trgovinom, gdje se uključene strane mogu nalaziti u različitim zemljama.
  • Kreditna linija (LOC): Može se koristiti za domaće i međunarodne svrhe, nudeći financijsku fleksibilnost u različitim poslovnim kontekstima.

Reference

1. https://scholarship.law.duke.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=4155&context=lcp
2. https://www.jstor.org/stable/838450
3. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr

Zadnje ažuriranje: 08. ožujka 2024