Cosa differenzia un'azienda dai suoi concorrenti? È il rapporto di profitto e l'efficienza nel generare entrate dalle risorse disponibili. Ma quando si tratta di ritorno sulle attività (ROA) e rotazione delle attività, potrebbero sembrare abbastanza simili ma non lo sono. C'è una differenza tra questi due termini.
Punti chiave
- Il rendimento delle attività misura la redditività di un'azienda rispetto alle sue attività totali, mentre il turnover delle attività misura l'efficienza del suo utilizzo delle risorse.
- Il rendimento delle attività viene calcolato dividendo l'utile netto per il totale attivo, mentre il turnover delle attività viene calcolato dividendo le entrate per il totale attivo.
- Il rendimento delle attività riflette quanto bene un'azienda genera profitti dalle sue attività, mentre il fatturato delle attività mostra quante entrate genera per ogni dollaro delle sue attività.
Rendimento delle attività vs Fatturato delle attività
La differenza tra il rendimento delle attività e il turnover delle attività è che il rendimento delle attività indica quanto bene un'azienda utilizza in modo efficiente le proprie risorse in termini di redditività. Al contrario, il turnover delle attività è un rapporto tra le vendite totali e le attività medie.
Rendimento sulle attività è l'utile netto della società diviso per la media delle attività totali. Il ROA fornisce un'idea eccellente agli analisti e agli investitori su quanto bene un'azienda utilizza le proprie risorse e risorse per massimizzare i grafici dei profitti. Inoltre, il ROA utilizza il ROE, il debito e altri fattori dell'azienda.
Il giro d'affari rapporto rivela le entrate generate attraverso le attività. Viene utilizzato per misurare l'efficienza di un'azienda che utilizza le proprie risorse per generare profitto. Il rapporto di rotazione delle attività può esplodere con vendite più estese e acquisti di attività significative in un determinato esercizio finanziario.
Tavola di comparazione
| Parametri di confronto | Rendimento sulle attività | Fatturato degli asset |
|---|---|---|
| Definizione | Il rendimento delle attività è il reddito totale di un'impresa diviso per la media delle attività totali. | Il rapporto di rotazione delle attività indica il denaro o il profitto generato attraverso le attività. |
| Formula | ROA = Utile netto/Totale attivo | Viene calcolato dividendo le vendite totali per (attività iniziale + attività finali)/2. |
| indicazioni | Il rendimento delle attività esamina il reddito netto e i profitti relativi alle attività. | La rotazione delle attività guarda alle entrate e non ai profitti. |
| Dal punto di vista del rapporto | Il ROA è un indice di redditività che misura il margine di profitto per l'importo investito in asset. | Il fatturato delle attività è il rapporto delle attività. Misura come puoi generare entrate dalle risorse. |
| Considerazione sulla formula | Un ROA più elevato significa maggiore efficienza degli asset. | Maggiore è il rapporto di rotazione delle attività, maggiori saranno i ricavi di un'azienda. |
Cos'è il rendimento delle attività?
Il business è tutta una questione di efficienza. Ciò che conta è come aumentare i profitti da un insieme finito di risorse. È un indicatore che mostra quanto la gestione di un'azienda sia efficiente nel tirare fuori profitti dalle sue risorse, il che dà un'idea di talento ad analisti e investitori.
Viene calcolato dividendo l'utile netto per il totale attivo. Ti dice molto sull'azienda, le sue persone e il suo livello di gestione. Genera entrate dal capitale investito.
Il ROA è una misura comparativa poiché il ROA di un'azienda pubblica può variare ed essere elevato a seconda del settore.
Il ROA dà una buona idea ai manager di quanto bene e convincente sia l'azienda nel trasformare la somma o l'importo investito nel suo reddito netto. Maggiore è il ROA, migliore è la gestione efficiente. Ciò significa anche che un'azienda è ben gestita per estrarre reddito netto da minori investimenti.
Il ROA è utile rispetto ad altre società. Poiché ogni settore utilizza le proprie risorse in modo diverso, con conseguenti rapporti di profitto diversi.
Ad esempio, il ROA per le imprese orientate ai servizi, come le banche, sarà superiore a quello delle società ad alta intensità di investimento, come le imprese di servizi pubblici e di costruzione.
Che cos'è il fatturato delle attività?
I ricavi sono di grande utilità poiché rivelano il valore di un'azienda. Anche gli investitori esaminano l'azienda e fanno investimenti significativi.
Questo indice di rotazione delle attività è necessario per misurare la quantità di entrate generate in un anno finanziario dall'inizio e dalla fine delle attività.
La misurazione va indicando le attività di una società sul grafico dello stato patrimoniale all'inizio dell'anno e fissando il saldo o le attività finali alla fine dell'anno. Sommando questi due valori e dividendoli per 2 otterremo un valore medio delle attività.
Quindi scopri le vendite o le entrate totali dello stesso anno finanziario, dividendo queste entrate per il valore della media calcolata.
Se un'azienda sperimenta un rapporto patrimoniale inferiore, rivela che l'azienda è inefficiente nel generare entrate dai suoi valori o beni. Un rapporto elevato significa che la maggior parte delle attività dell'azienda è rimasta con loro e ha fatto soldi.
Gli investitori analizzano questo rapporto per confrontare e competere con aziende simili. Il rapporto patrimoniale di una società può essere modificato da vendite di attività più estese o acquisti di attività significative in un anno finanziario.
Principali differenze tra rendimento delle attività e rotazione delle attività
- Il ROA è un rapporto tra il reddito totale e patrimonio medio, mentre il fatturato delle attività è costituito dalle vendite generate con il patrimonio medio.
- Il ROA è un indice di redditività che indica l'importo o la somma generata attraverso le sue risorse disponibili. Al contrario, il fatturato delle attività è un'attività del rapporto sulle entrate che mostra la quantità di entrate generate.
- Il ROA tiene conto del valore del debito di una società e del patrimonio netto, mentre il turnover delle attività ha poco a che fare con esso.
- Maggiore sarà il ROA, maggiore sarà l'efficienza degli asset, mentre maggiore sarà il turnover degli asset, maggiore sarà la generazione di entrate.
- Il ROA è un fattore X per competere con le aziende dello stesso settore. Rivela come usano le loro risorse per massimizzare i profitti. Allo stesso tempo, il rapporto di rotazione delle attività è un fattore unico per il confronto.
- http://iaeng.org/publication/WCE2008/WCE2008_pp828-833.pdf
- https://link.springer.com/article/10.1023/A:1012430513430
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