Fatura x Extrato: Diferença e Comparação

A fatura é um documento emitido por um vendedor a um comprador, detalhando os produtos ou serviços prestados, suas quantidades, preços e condições de pagamento, enviado após a compra. Um extrato, por outro lado, é um resumo das transações durante um período, um mês, mostrando todas as faturas, pagamentos e saldos devidos pelo comprador ao vendedor, servindo como um lembrete das obrigações pendentes.

Principais lições

1. Uma fatura é um documento que descreve uma transação específica, enquanto um extrato fornece uma visão geral da atividade da conta de um cliente.
2. Uma fatura é enviada antes do pagamento, enquanto um extrato é enviado após o pagamento.
3. Uma fatura inclui detalhes como quantidade, preço e descrição de bens ou serviços, enquanto um extrato resume o saldo do cliente e o histórico de pagamentos.

Fatura x Extrato

Uma Fatura tem um impacto direto nas contas de uma organização. Em contraste, uma declaração é apenas informativa e é derivada da própria conta; assim, não tem qualquer impacto nas contas de uma organização. Em palavras simples, uma fatura exige ação, enquanto uma declaração é apenas um lembrete.

Uma fatura é um documento comercial emitido ao comprador pelo vendedor descrevendo os produtos, quantidades e preços envolvidos in a transação entre o comprador e o vendedor.

Uma afirmação is um documento emitido pela entidade comercial para seu cliente que destaca todas as transações entre eles em um determinado período.

Tabela de comparação

Característica	Fatura	Declaração
Propósito	Solicitação de pagamento para uma transação ou serviço específico.	Fornece um resumo da atividade da conta durante um período específico, incluindo faturas pendentes e potencialmente outras transações (pagamentos, créditos, etc.).
Emitido para	Cada transação individual ou serviço prestado.	Um período de tempo específico (por exemplo, mensal, trimestral).
Conteúdo	Detalhes de uma transação específica, incluindo: * Data da venda ou serviço * Descrição dos bens ou serviços fornecidos * Quantidade * Preço unitário * Valor total devido * Condições de pagamento (data de vencimento, descontos, multas)	Visão geral da atividade da conta, incluindo: * Lista de faturas pendentes com breves detalhes (data, valor) * Valor total devido no período * Histórico de pagamentos (pagamentos recebidos) * Saldo restante
Pedido de Pagamento	Sim, solicita explicitamente o pagamento para a transação específica.	Não, não solicita pagamento diretamente, mas serve como lembrete de saldos pendentes.
Documento legal	Sim, serve como registro legal da transação e do valor devido.	Não, não é um documento juridicamente vinculativo para solicitar pagamento.
Frequência	Emitido para cada transação individual.	Emitido periodicamente (por exemplo, mensalmente).
beneficiário	Cliente ou cliente que deve o pagamento.	Cliente ou cliente que possui uma conta aberta na empresa.

O que é uma fatura?

Uma fatura é um documento comercial emitido por um vendedor a um comprador, detalhando as especificidades de uma transação de bens ou serviços fornecidos. Serve como uma solicitação formal de pagamento do comprador ao vendedor.

Componentes de uma fatura

1. Informação do cabeçalho: inclui detalhes como nome do vendedor, endereço, informações de contato e número da fatura para fins de identificação e rastreamento.
2. Informações de pagamento: Inclui o nome, endereço e detalhes de contato do comprador para garantir entrega precisa e processamento de pagamento.
3. Data da fatura: Indica a data de emissão da fatura, estabelecendo o prazo de pagamento.
4. Termos de pagamento: descrevem as condições sob as quais se espera que o comprador efetue o pagamento, incluindo data de vencimento, métodos de pagamento aceitáveis ​​e quaisquer taxas de atraso aplicáveis.
5. Descrição dos bens ou serviços: Cada item ou serviço prestado é listado juntamente com sua quantidade, preço unitário e custo total, permitindo ao comprador verificar a veracidade da transação.
6. Subtotal e Impostos: O subtotal reflete o custo total dos bens ou serviços antes dos impostos, enquanto quaisquer impostos aplicáveis, como imposto sobre vendas ou imposto sobre valor agregado (IVA), são discriminados separadamente.
7. Valor total devido: este é o valor final devido pelo comprador ao vendedor, incluindo o subtotal, impostos e quaisquer encargos adicionais.
8. Instruções de pagamento: são fornecidas instruções claras para orientar o comprador sobre como efetuar o pagamento, incluindo detalhes da conta bancária ou opções de pagamento on-line.

Importância das faturas

• Documento legal: Uma fatura serve como um registro juridicamente vinculativo da transação, fornecendo prova do acordo entre o comprador e o vendedor.
• Rastreamento e responsabilidade: ajuda ambas as partes a acompanhar suas transações financeiras e garante a prestação de contas por pagamentos e entregas.
• Gestão de fluxo de caixa: as faturas facilitam o gerenciamento eficiente do fluxo de caixa para as empresas, fornecendo visibilidade das receitas esperadas e dos pagamentos pendentes.
• Conformidade Fiscal: Faturas devidamente documentadas são essenciais para o cumprimento das obrigações fiscais, permitindo relatórios precisos sobre receitas de vendas e obrigações fiscais.

O que é uma Declaração?

Um extrato é um documento financeiro que fornece um resumo das transações durante um período específico, um mês, entre um comprador e um vendedor. Serve como registro de todas as faturas, pagamentos e saldos pendentes, oferecendo uma visão abrangente da relação financeira entre as partes envolvidas.

Componentes de uma declaração

1. Informação da conta: o extrato inclui detalhes como número da conta do comprador, nome e informações de contato, juntamente com informações do vendedor para fins de identificação.
2. Período de extrato: indica o prazo coberto pelo extrato, um mês, permitindo que ambas as partes acompanhem as transações durante um período específico.
3. Resumo transação: O extrato fornece um resumo detalhado de todas as transações realizadas durante o período do extrato, incluindo faturas emitidas, pagamentos recebidos e quaisquer créditos ou ajustes aplicados.
4. Detalhes da fatura: Cada fatura emitida durante o período do extrato é listada individualmente, incluindo o número da fatura, data, descrição dos bens ou serviços e o valor total devido.
5. Histórico de pagamentos: o extrato exibe um registro de todos os pagamentos feitos pelo comprador, mostrando a data do pagamento, o valor e quaisquer saldos pendentes transportados de períodos anteriores.
6. Saldos pendentes: destaca quaisquer saldos pendentes devidos pelo comprador ao vendedor, incluindo pagamentos vencidos de faturas anteriores, garantindo clareza sobre as obrigações financeiras atuais.
7. Créditos e Ajustes: quaisquer créditos ou ajustes aplicados à conta, como reembolsos ou descontos, são documentados no extrato para refletir saldos de conta precisos.
8. Valor total devido: O extrato calcula o valor total devido pelo comprador ao vendedor, considerando todas as faturas emitidas, pagamentos recebidos e eventuais saldos pendentes, fornecendo uma imagem clara da obrigação financeira do comprador.

Importância das Declarações

• Transparência Financeira: As declarações oferecem transparência e responsabilidade, fornecendo um resumo detalhado das transações financeiras entre as partes, ajudando a resolver discrepâncias e disputas.
• Lembretes de pagamento: servem como lembretes de pagamento eficazes para os compradores, destacando saldos pendentes e faturas vencidas, incentivando o pagamento pontual.
• Orçamento e Planejamento: Os extratos auxiliam ambas as partes no orçamento e no planejamento financeiro, fornecendo insights sobre transações passadas e prevendo despesas e receitas futuras.
• Auditoria e Conformidade: Declarações mantidas adequadamente são essenciais para fins de auditoria e para garantir a conformidade com os padrões contábeis e requisitos regulatórios.

Principais diferenças entre fatura e extrato

• Natureza:
  • Fatura: uma fatura é um documento emitido por um vendedor a um comprador, detalhando as especificidades de uma transação específica, incluindo os bens ou serviços fornecidos, quantidades, preços e condições de pagamento.
  • Declaração: um extrato é um resumo das transações durante um período, um mês, entre um comprador e um vendedor, abrangendo todas as faturas, pagamentos e saldos pendentes.
• Propósito:
  • Fatura: O objetivo principal de uma fatura é solicitar ao comprador o pagamento de bens ou serviços fornecidos pelo vendedor, servindo como um registro formal da transação.
  • Declaração: O principal objetivo de um extrato é fornecer uma visão abrangente da relação financeira entre o comprador e o vendedor, detalhando todas as transações e saldos pendentes.
• Conteúdo:
  • Fatura: uma fatura inclui informações de cabeçalho, detalhes de cobrança, data da fatura, condições de pagamento, descrição de bens ou serviços, subtotal, impostos, valor total devido e instruções de pagamento.
  • Declaração: um extrato inclui informações da conta, período do extrato, resumo da transação, detalhes da fatura, histórico de pagamentos, saldos pendentes, créditos e ajustes e valor total devido.
• Cronometragem:
  • Fatura: as faturas são emitidas pelo vendedor ao comprador após a ocorrência de uma transação específica, descrevendo os detalhes dessa transação e solicitando o pagamento.
  • Declaração: os extratos são gerados em intervalos regulares, como mensalmente, resumindo todas as transações e atividades financeiras entre o comprador e o vendedor durante esse período.
• função:
  • Fatura: as faturas iniciam as transações especificando os detalhes de uma compra específica e solicitando o pagamento ao comprador.
  • Declaração: os extratos fornecem uma visão geral das interações financeiras contínuas entre o comprador e o vendedor, facilitando a transparência, o rastreamento e a reconciliação das transações.

Referências

1. https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-3-319-95735-7_24

Última atualização: 03 de março de 2024