Акредитив наспрам писма обавезе: разлика и поређење

Акредитив је финансијски документ који издаје банка и гарантује исплату купца продавцу ако су испуњени одређени критеријуми. С друге стране, писмо о обавези је обећање једне стране другој, обично банци, да ће испунити обавезу или обавезу, која се често користи у трговинским трансакцијама као облик гаранције или обезбеђења.

Кључне Такеаваис

1. Акредитив је финансијски инструмент који издаје банка или финансијска институција који гарантује исплату одређеног износа кориснику, под условом да корисник испуњава одређене услове; Писмо о преузимању обавеза је формални, правно обавезујући документ којим се страна обавезује да ће испунити одређене обавезе или одговорности.
2. Акредитиви се првенствено користе у међународним трговинским трансакцијама да би се обезбедило плаћање између купаца и продаваца. Насупрот томе, писма о обавезама могу се користити у различитим контекстима, укључујући финансијске трансакције, уговорне споразуме и правне спорове.
3. И акредитиви и акредитиви служе као гаранције, али се акредитиви фокусирају на гарантовање плаћања, док писма о преузимању укључују шире обавезе и обавезе.

Акредитив наспрам Акредитива

Разлика између акредитива и писма преузимања је у томе што су оба корисна у међународној трговини, али је акредитив поузданији и сигурнији. Ипак, писмо о обавези носи шансе за превару.

A акредитив и писмо о гаранцији су два начина да се олакша процес трансакције између страна из две земље. А акредитив може се схватити као средство за пружање гаранције од стране банке продавцу за исправну уплату на време.

Писмо о обавези се саставља како би се понудила гаранција против плаћања претходно договореног износа одредишној страни, али неће постојати никакав формални уговор.

---

 

Упоредна табела

одлика	Акредитив (ЛК)	Писмо о обавези (ЛОУ)
Дефиниција	A документ који издаје банка гарантовање плаћања продавцу ако купац не испуни своје обавезе у трансакцији.	A документ који је издала компанија обећање да ће испунити одређену обавезу према другој страни, али не укључујући банкарску гаранцију.
Страна која издаје	Bank (Банка)	Компанија (било купац или продавац)
Гаранција	Пружа снажну гаранцију плаћања због учешћа банке.	Нуди слабију гаранцију пошто се искључиво ослања на обећање компаније која је издала.
Предности за продавца	Смањује ризик од неплаћања и пружа а поуздан извор плаћања.	Може понудити неко уверавање испуњења, али продавац носи већи ризик у поређењу са ЛЦ.
Предности за купца	Обезбеђује флексибилност и потенцијално ниже трошкове у поређењу са ЛЦ.	Може се користити у ситуације у којима ЛЦ није потребан или недоступан.
трошак	Генерално скупље због учешћа банке и процене ризика.	Обично јефтиније него ЛЦ.
Користите случајеви	Међународна трговина: Користи се за осигурање плаћања робе и услуга преко граница.	Домаће трансакције: Користи се у разним ситуацијама, као што су гарантовање плаћања закупнине, гаранције за добро извршење посла или испуњење уговора.
Правна спроводљивост	Веома применљиво због ангажовања банке и успостављених прописа о финансирању трговине.	Мање применљиво пошто се ослања искључиво на способност и спремност компаније која је издала да испуни своја обећања.

---

 

Шта је акредитив?

Структура и укључене стране

• банка која издаје: Банка која издаје акредитив на захтев купца, преузимајући обавезу плаћања продавцу уз предочење одговарајућих докумената.
• Корисник/Продавац: Страна којој је акредитив упућен, обично извозник или продавац робе или услуга. Корисник прима исплату након што се придржава услова наведених у ЛЦ.
• Подносилац/купац: Страна која тражи издавање акредитива од банке издаваоца. Подносилац захтева је обично увозник или купац робе или услуга и преузима одговорност за надокнаду банци издаваоцу за плаћање извршено кориснику.

Врсте акредитива

• Ревоцабле ЛЦ: Може бити измењен или поништен од стране банке издаваоца без претходног обавештења корисника. Овај тип акредитива се ретко користи у међународној трговини због ризика који представља за продавца.
• Неопозиви ЛЦ: Пружа већу сигурност кориснику јер се не може изменити или отказати без сагласности свих укључених страна, укључујући и корисника.
• Потврђен ЛЦ: Укључује другу банку, обично у земљи корисника, која даје додатну гаранцију плаћања. Ова врста акредитива нуди повећану сигурност продавцу, посебно у случајевима када је кредитна способност банке издаваоца у питању.

Процес акредитива

• Издавање: Купац и продавац се слажу о условима трансакције, укључујући врсту и услове ЛЦ. Купац тражи од банке издаваоца да изда акредитив у корист продавца, са детаљима о условима продаје.
• Презентација докумената: Продавац испоручује робу или пружа услуге према условима ЛЦ и доставља потребне документе (као што су фактуре, товарни листови, потврде о инспекцији) банци издаваоцу преко сопствене банке (ако је потребно).
• Плаћање: Након провере да ли су представљени документи у складу са условима акредитива, банка издаваоца врши плаћање кориснику или поштује акредитив. Ако се пронађу неслагања, документи могу бити одбијени, а продавац ће можда морати да их исправи пре него што се изврши плаћање.

 

Шта је писмо обавезе?

Сврха и обим

• Гаранција перформанси: ЛоУ служи као гаранција стране која га је издала примаоцу да ће одређене обавезе бити испуњене како је договорено у основном уговору или аранжману.
• Ублажавање ризика: Помаже у ублажавању ризика повезаних са неизвршавањем или неизвршавањем обавеза пружањем формалне обавезе испуњавања одговорности, чиме се подстиче поверење и поверење између страна укључених у трансакцију.

Укључене стране и структура

• Страна која издаје: Ентитет који издаје ЛоУ, а то може бити банка, корпорација или појединац, преузима обавезу наведену у документу. Ова страна преузима одговорност за поштовање обавеза наведених у ЛоУ.
• прималац: Страна којој је упућен ЛоУ, често корисник обавезе. Прималац се ослања на ЛоУ као облик гаранције да ће одређене обавезе бити испуњене како је наведено.

Врсте писма о преузимању обавеза

• Финансијско предузеће: У банкарском сектору, ЛоУ може укључити финансијску институцију која даје гаранцију или обавезу другој банци или ентитету у вези са финансијским трансакцијама или обавезама. На пример, банка може издати ЛоУ да би олакшала зајам или кредитни аранжман за клијента.
• Гаранција за добро извршење: У уговорним споразумима, ЛоУ може послужити као гаранција за извршење, осигуравајући да ће страна испунити своје уговорне обавезе, као што је завршетак пројекта у одређеном временском року или испорука робе/услуга према договореним условима.

Процес писма о обавези

• Издавање: Страна која је издала саставља нацрт ЛоУ у којем се наводе конкретне обавезе или обавезе које намерава да преузме и доставља га примаоцу.
• Прихватање: По пријему, прималац прегледа ЛоУ како би се уверио да је усклађен са условима уговора или аранжмана. Када је задовољан, прималац прихвата ЛоУ као формалну обавезу стране која је издала.
• Извршење и извршење: Обавезе наведене у ЛоУ се извршавају према договореним условима. У случају неусклађености или неизвршења обавеза, прималац може тражити примену ЛоУ путем правних средстава или тражити одговарајуће правне лекове како је наведено у документу.

---

Главне разлике између акредитива и писма обавезе

1. Природа инструмента:
   • ЛЦ: ЛЦ је финансијски документ који издаје банка, а гарантује плаћање продавцу по испуњењу одређених услова у трговачкој трансакцији.
   • ЛоУ: ЛоУ је формална обавеза коју једна страна издаје другој, често финансијској институцији, која гарантује извршење или испуњење обавеза у различитим контекстима изван трговине.
2. Намена:
   • ЛЦ: Првенствено се користи у међународној трговини како би се осигурала сигурност плаћања и за купца и за продавца.
   • ЛоУ: Користи се у ширем спектру контекста као што су банкарство, уговори и правни споразуми да би се обезбедило извршење или испуњење обавеза.
3. Учешће страна:
   • ЛЦ: Укључује три стране – банку издаваоцу, корисника (продавца) и подносиоца захтева (купца).
   • ЛоУ: Укључује две стране – страну која је издала и примаоца, и може се користити у трансакцијама које укључују различите ентитете изван односа купац-продавац.
4. Ублажавање ризика:
   • ЛЦ: Ублажава ризике везане за неплаћање или кашњење у међународним трговинским трансакцијама давањем финансијске гаранције.
   • ЛоУ: Ублажава ризике повезане са неизвршавањем или неизвршењем обавеза у различитим контекстима нудећи формалну обавезу испуњавања обавеза, чиме се подстиче поверење између страна.
5. Правни оквир:
   • ЛЦ: Управља се међународним трговинским законима и банкарским прописима, са стандардизованом праксом као што је УЦП 600 (Јединствени обичаји и пракса за документарне акредитиве).
   • ЛоУ: Уређује се уговорним правом и може се разликовати у зависности од услова договорених између укључених страна, често прилагођених специфичним споразумима или трансакцијама.
6. fleksibilnost:
   • ЛЦ: Строгији у погледу услова и процедура, уз стриктно поштовање захтева документације за плаћање.
   • ЛоУ: Нуди већу флексибилност у погледу обима и употребе, јер се може прилагодити специфичним потребама страна у различитим врстама трансакција изван трговине.

Референце

1. https://repository.law.umich.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=2776&context=mlr
2. https://digital.sandiego.edu/cgi/viewcontent.cgi?article=1244&context=ilj 

Последње ажурирање: 07. март 2024