Акредитив наспрам банкарске гаранције: разлика и поређење

Акредитив је финансијски инструмент који гарантује плаћање продавцу у име купца за робу или услуге. Насупрот томе, банкарска гаранција је обећање банке да ће покрити финансијске обавезе дужника према трећем лицу ако дужник не испуни обавезе.

Кључне Такеаваис

1. Акредитив је финансијски инструмент који гарантује плаћање продавцу када се испуне одређени услови. Насупрот томе, банкарска гаранција је обећање банке да ће покрити губитак ако зајмопримац не плати кредит или не испуни уговорне обавезе.
2. Акредитиви се обично користе у међународној трговини за ублажавање ризика, док се банкарске гаранције користе у различитим ситуацијама, укључујући грађевинске пројекте, уговоре о зајму и уговоре о услугама.
3. Оба инструмента обезбеђују стране у трансакцији, али се разликују по својој примарној сврси и врстама ризика којима се баве.

Акредитив против банкарске гаранције

Када купац треба да покаже да може да плати продавцу за робу коју купује, он показује акредитив или средство да има кредит за плаћање робе коју купује издат од банке и углавном се користи у међународној размени. С друге стране, ако купац није у могућности да плати робу, уместо њега ће платити банка, па банка гарантује да ће продавац добити плаћање у сваком стању; или ће он платити или ће банка платити.

Акредитив је ризичан за банку, док је банкарска гаранција ризична за трговце.

Упоредна табела

Аспект	Акредитив (ЛК)	Банкарска гаранција (БГ)
Намена	Олакшава међународну трговину обезбеђивањем гаранције плаћања продавцу (кориснику) од стране банке (издаваоца) купца уз поштовање прописаних услова.	Пружа финансијску гаранцију кориснику (продавцу или добављачу) да ће обвезник (подносилац захтева или купац) испунити своје уговорне или финансијске обавезе.
Партиес Инволтед	Три главне стране: подносилац захтева (купац), корисник (продавац) и банка издавалац (банка подносиоца захтева). У неким случајевима могу постојати банке које потврђују и саветодавне банке.	Три главне стране: корисник (продавац или добављач), апликант (купац или обвезник) и банка издавалац (банка подносиоца захтева). Може такође укључивати потврђивање банака и саветовање банака.
Сврха издавања	Осигурава да купац изврши плаћање продавцу у складу са условима купопродајног уговора.	Осигурава да обвезник испуњава своје уговорне обавезе, као што су плаћање, извођење или завршетак пројекта.
Гаранција плаћања	Пружа гаранцију плаћања кориснику по подношењу усаглашених докумената или испуњавању специфичних услова наведених у КЗ.	Служи као гаранција плаћања кориснику ако обвезник не изврши своје обавезе како је наведено у БГ.
Типови	Различити типови укључују комерцијалне ЛЦ-ове (за трговину), резервне ЛЦ-ове (као резервну копију или осигурање перформанси) и револвинг ЛЦ-ове (за вишеструке трансакције).	Различите врсте, као што су гаранције за добро извршење посла, гаранције плаћања, гаранције за понуду, гаранције за авансно плаћање и финансијске гаранције.
Условно плаћање	Плаћање је условљено да се корисник придржава рокова и услова наведених у ЛЦ, укључујући подношење усаглашених докумената.	Плаћање се врши у случају кашњења или неизвршавања обавеза дужника, како је то предвиђено у БГ.
Завршетак	Акредитиви истичу по завршетку трансакције или на одређени датум доспећа, шта год наступи прво.	БГ застаревају испуњењем обавеза обвезника или истеком гарантног рока, шта год наступи прво.
Употреба у трговинским финансијама	Обично се користи у међународној трговини за олакшавање сигурних трансакција и изградњу поверења између купаца и продаваца преко граница.	Мање уобичајено у финансирању трговине, али се може користити у специфичним ситуацијама када су неопходна гаранција учинка или плаћања.
Алокација ризика	Пребацује ризик са купца (подносиоца захтева) на банку издаваоцу, која се обавезује да изврши плаћање продавцу по испуњењу.	Пребацује ризик са корисника на банку обвезника, која се обавезује да ће платити кориснику ако обвезник не испуни своје обавезе.
трошак	Накнаде за ЛЦ укључују накнаде за издавање, накнаде за потврду (ако је примењиво) и накнаде за преглед докумената.	БГ трошкови укључују накнаде за издавање и годишње накнаде, које могу варирати у зависности од природе и трајања гаранције.
Презентација документа	ЛЦ захтева од корисника да поднесе посебне документе који су у складу са условима ЛЦ да би примио уплату.	БГ не захтева презентацију документа; плаћање се покреће неизвршењем обавеза дужника.
Употреба у грађевинарству	ЛЦ се могу користити за осигурање плаћања у грађевинским пројектима, али су чешћи у финансирању трговине.	БГ се често користе у уговорима о изградњи као гаранције за извршење и плаћање.

Шта је акредитив?

Акредитив (Л/Ц) је финансијски документ који се обично користи у међународним трговинским трансакцијама. Он служи као гаранција банке продавцу да ће купац испунити своје обавезе плаћања, обезбеђујући сигуран и поуздан метод за вођење прекограничног пословања.

Механизам

1. Покретање и договор
   • Купац и продавац се слажу о коришћењу акредитива у својој трансакцији. Купац се тада обраћа својој банци да изда акредитив у корист продавца.
2. Издавање од стране Банке
   • Банка купца издаје акредитив, наводећи уговорене услове. Овај документ уверава продавца да ће примити уплату ако испуни захтеве наведене у Л/Ц-у.
3. Презентација докумената
   • По завршетку испоруке или испуњењу услова, продавац доставља својој банци потребне документе (као што су фактуре, отпремни документи и сертификати).
4. Преглед од стране Банке
   • Банка продавца прегледа документе како би се уверила да су у складу са условима акредитива. Ако је све у реду, банка прослеђује документе банци купца.
5. Плаћање продавцу
   • Банка купца отпушта плаћање продавцу, довршавајући трансакцију. У случају неслагања, банке могу да решавају питања преговорима.

Типови

• Опозиво наспрам неопозиво:
  • Опозиви акредитив купац може изменити или поништити без претходног обавештења, док неопозиви акредитив не може бити измењен или опозван без сагласности свих укључених страна.
• Потврђено наспрам непотврђених:
  • Потврђени акредитив укључује додатну гаранцију друге банке (у земљи продавца), пружајући додатну сигурност у поређењу са непотврђеним акредитивом.
• Преносиво у односу на позадину:
  • Преносиви акредитив омогућава продавцу да пренесе кредит на другу страну, док бацк-то-бацк ​​акредитив укључује издавање другог акредитива на основу оригиналног кредита.

Шта је банкарска гаранција?

Банкарска гаранција је финансијски инструмент који банка даје у име клијента, којим се осигурава да ће одређене финансијске обавезе бити испуњене. Ова обавеза служи као облик обезбеђења за примаоца у случају да купац не испуни своје уговорне или финансијске обавезе. Банкарске гаранције се обично користе у разним пословним трансакцијама како би се изградило поверење између страна и ублажили ризици.

Врсте банкарских гаранција

1. Гаранција за добро извршење:
   • Издаје се да би се осигурао задовољавајући завршетак пројекта или уговора. Он штити корисника у случају да извођач не испуни договорене стандарде учинка.
2. Гаранција плаћања:
   • Осигурава да ће купац извршити плаћање за робу или услуге према условима уговора. Ова врста гаранције штити продавца од ризика неплаћања.
3. Понуда обвезница:
   • Подноси га извођач заједно са понудом да гарантује да ће, ако им буде додељен уговор, склопити уговор и обезбедити потребне гаранције за извршење и плаћање.
4. Гаранција за авансно плаћање:
   • Издаје се банци купца у име продавца, обезбеђујући правилно коришћење аванса. Купцу пружа ниво сигурности да ће средства бити употребљена за предвиђену сврху.

Процес добијања банкарске гаранције

1. Примена:
   • Клијент (подносилац захтева) подноси формални захтев за банкарску гаранцију својој банци, наводећи детаље као што су врста и износ гаранције, као и рокови и услови.
2. Процена банке:
   • Банка процењује кредитну способност клијента и процењује ризике везане за издавање гаранције. Ово може укључивати колатерал или готовинску маржу.
3. Издавање:
   • По одобрењу, банка издаје гаранцију у корист корисника (странке која прима гаранцију), јасно прецизирајући услове и услове.
4. Истек и обнављање:
   • Банкарске гаранције имају унапред одређен рок важења. Ако је потребно, купац може затражити продужење или обнову пре истека рока.

Главне разлике између акредитива и банкарске гаранције

1. Намена:
   • Акредитив (ЛЦ): ЛЦ се првенствено користи за олакшавање међународне трговине тако што се осигурава да ће продавац (извозник) примити уплату када испуне наведене услове, који се односе на квалитет и испоруку робе или услуга.
   • Банкарска гаранција (БГ): БГ гарантује да ће страна за коју је издата испунити одређену обавезу или уговор. Није директно повезан са трговином, али се може користити у различитим контекстима, укључујући грађевинске пројекте, гаранције за понуде и гаранције плаћања.
2. Учешће у партији:
   • Акредитив (ЛЦ): Укључује три стране: купца (увозника), продавца (извозника) и банку издаваоцу. ЛЦ осигурава да продавац прими уплату од банке купца када се испуне услови.
   • Банкарска гаранција (БГ): Укључује две стране: корисника (страна која прима гаранцију) и банке издаваоца. БГ гарантују кориснику да ће одређена обавеза бити испуњена.
3. Финансијска обавеза:
   • Акредитив (ЛЦ): ЛЦ представља финансијску обавезу да се изврши плаћање продавцу када се продавац придржава услова ЛЦ.
   • Банкарска гаранција (БГ): БГ представља финансијско обећање да ће исплатити одређени износ кориснику ако страна за коју је БГ издата не испуни своју обавезу.
4. Покретач плаћања:
   • Акредитив (ЛЦ): Плаћање се покреће усаглашеношћу продавца са одредбама и условима наведеним у ЛЦ.
   • Банкарска гаранција (БГ): Плаћање се покреће неиспуњавањем своје обавезе стране за коју је издат БГ.
5. tipovi:
   • Акредитив (ЛЦ): Постоје различите врсте акредитива, укључујући опозиве и неопозиве акредитиве, потврђене и непотврђене акредитиве, и приправност ЛЦс.
   • Банкарска гаранција (БГ): БГ долазе у различитим облицима, као што су гаранције за понуду, гаранције за извршење посла, финансијске гаранције и гаранције за авансно плаћање.
6. Употреба у трговини:
   • Акредитив (ЛЦ): ЛЦ се широко користе у међународној трговини како би се купцима и продавцима пружила сигурност да ће услови трговинског споразума бити поштовани.
   • Банкарска гаранција (БГ): Иако нису директно повезани са трговином, БГ се обично користе у уговорима о изградњи, трансакцијама некретнинама и другим ситуацијама у којима је потребна финансијска сигурност.
7. Отказивање и измена:
   • Акредитив (ЛЦ): Акредитиви се могу изменити или поништити уз сагласност свих укључених страна, укључујући купца, продавца и банку издаваоцу.
   • Банкарска гаранција (БГ): БГ су неопозиви и не могу се поништити или изменити без сагласности корисника.
8. Цена:
   • Акредитив (ЛЦ): Банке могу наплаћивати накнаде за издавање и управљање акредитивима, које могу варирати у зависности од сложености акредитива.
   • Банкарска гаранција (БГ): Банке наплаћују накнаде за издавање БГ-ова, а трошкови могу да варирају у зависности од фактора као што су износ и трајање гаранције.

Референце

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Последње ажурирање: 25. фебруар 2024