Phụ cấp so với Miễn trừ: Sự khác biệt và So sánh

Các khoản phụ cấp và miễn trừ có thể gây nhầm lẫn. Điều quan trọng là phải biết sự khác biệt giữa chúng để bạn không phải trả quá nhiều thuế! Các khoản phụ cấp không phải chịu thuế vì chúng được đưa ra như một hình thức thu nhập.

IRS có nhiều loại khoản trợ cấp và miễn trừ khác nhau cho các tình huống khác nhau có thể phát sinh trong cuộc sống, nhưng bài đăng trên blog này sẽ chỉ tập trung vào bốn loại: khấu trừ tiêu chuẩn, trợ cấp tài khoản chi tiêu chăm sóc phụ thuộc, trợ cấp tài khoản tiết kiệm giáo dục và trợ cấp tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí .

Chìa khóa chính

1. Các khoản phụ cấp là các khoản khấu trừ từ thu nhập chịu thuế dựa trên các yếu tố như tình trạng hôn nhân và người phụ thuộc, trong khi các khoản miễn trừ là các khoản khấu trừ cho các chi phí cụ thể, chẳng hạn như chi phí y tế hoặc đóng góp từ thiện.
2. Các khoản phụ cấp không còn được sử dụng trong hệ thống thuế liên bang của Hoa Kỳ nhưng vẫn có thể được sử dụng trong một số hệ thống thuế của tiểu bang.
3. Các khoản miễn trừ đã bị loại bỏ khỏi hệ thống thuế liên bang của Hoa Kỳ vào năm 2018.

Phụ cấp so với miễn trừ

Khoản trợ cấp là một khoản tiền có thể được khấu trừ khỏi thu nhập trước khi tính thuế. Nó được khấu trừ dựa trên các chi phí hoặc tình huống cụ thể. Miễn trừ là một loại khấu trừ có thể được yêu cầu cho mỗi người phụ thuộc trên tờ khai thuế. Nó dựa trên số lượng người phụ thuộc.

Các khoản phụ cấp là những gì người chủ của bạn cung cấp cho bạn để bù đắp phần chênh lệch trong thuế khấu trừ. Loại thu nhập này sẽ không bao giờ được báo cáo trên biểu mẫu W trong hầu hết các trường hợp.

Các miễn trừ làm giảm thu nhập chịu thuế cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như sở hữu nhà hoặc lái xe đi làm hoặc trong một số trường hợp, nó có thể được chuyển cho người khác bằng phương thức quà tặng.

Bảng so sánh

Các thông số so sánh	Phụ cấp	Miễn trừ
Định nghĩa	Một khoản trợ cấp là một khoản tiền cố định mà một nhân viên nhận được từ người sử dụng lao động của họ để sử dụng cho các chi phí liên quan đến việc thực hiện công việc của họ.	Miễn thuế là một loại khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế.
Ưu điểm	Sử dụng linh hoạt và yêu cầu dễ dàng hơn (của riêng bạn).	Không có giới hạn dựa trên loại chi phí hoặc trình độ của trẻ em.
Điểm yếus	Có thể bị giới hạn dựa trên việc trả tiền chăm sóc trẻ em hoặc chăm sóc người già.	Có thể không có sẵn cho tất cả người nộp thuế (vì những người khác có thể đủ điều kiện).
Khấu trừ	Trong các khoản phụ cấp, các khoản khấu trừ được lấy từ tổng thu nhập.	Trong trường hợp miễn trừ, các khoản khấu trừ được đưa ra sau khi khấu trừ một số tiền cụ thể.
Phụ thuộc	Trong các khoản trợ cấp, người phụ thuộc có thể tự khai.	Nhưng trong các trường hợp miễn trừ, chỉ một người được phép khai là người phụ thuộc.

Phụ cấp là gì?

Các khoản trợ cấp có dưới mọi hình thức và có thể cho phép bạn giảm thu nhập chịu thuế của mình. Điều này có thể được thực hiện bằng cách cung cấp các khoản trợ cấp bằng tiền mặt, bồi hoàn hoặc trợ cấp bằng hiện vật (BIK).

Các khoản phụ cấp là các khoản khấu trừ thuế do người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên của họ. Người sử dụng lao động có thể cung cấp các loại phụ cấp khác nhau cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như pin điện thoại hoặc chỗ đậu xe miễn phí trong khuôn viên làm việc.

Các khoản trợ cấp cũng có thể đến từ các nguồn khác, chẳng hạn như các cơ quan đăng ký chuyên nghiệp hoặc các cơ quan chính phủ cấp giấy phép hoặc giấy phép đặc biệt liên quan đến công việc.

Thuế-miễn các khoản trợ cấp, chẳng hạn như thẻ quà tặng và chương trình khách hàng thân thiết cung cấp hàng hóa miễn phí, không cần phải tính vào thu nhập của một cá nhân vì mục đích thuế.

Miễn trừ là gì?

Các trường hợp miễn trừ là các loại thu nhập mà bạn có thể chọn đăng ký, khi thu nhập của bạn thuộc một trong các loại này.

Ví dụ: nếu bạn đủ điều kiện được miễn trừ do thu nhập thấp hoặc tuổi tác, thì điều này có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho phần thu nhập đó của mình.

Các khoản khấu trừ thuế này đến từ các hạng mục hoặc chi phí cụ thể phát sinh trong các hoạt động liên quan đến công việc của nhân viên, có thể bao gồm các hoạt động liên quan đến công cụ và thiết bị, chi phí trợ cấp đi lại cho các hoạt động liên quan đến công việc và chi phí cho đồng phục.

Các khoản miễn trừ cũng được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của một cá nhân, nhưng chúng khác với các khoản trợ cấp vì các khoản miễn trừ không có giá trị tiền mặt và sẽ chỉ áp dụng trong một số trường hợp nhất định.

Cả trợ cấp và miễn trừ đều có giá trị tiền mặt, nhưng có sự khác biệt về thời điểm chúng có thể hoặc sẽ áp dụng cho tờ khai thuế của một cá nhân.

Sự khác biệt chính giữa các khoản phụ cấp và miễn trừ

1. Nếu một đứa trẻ được nhiều người nộp thuế tuyên bố là được miễn trừ, thì các khoản miễn trừ được chia theo tỷ lệ dựa trên phần trăm hỗ trợ được cung cấp.
2. Các khoản phụ cấp có thể được yêu cầu trên tờ khai thuế của một người, nhưng không được miễn trừ. Đồng thời, các khoản miễn trừ làm giảm lượng thu nhập chịu thuế hiện có trong khi các khoản trợ cấp lại làm tăng thu nhập đó.

dự án

1. https://books.google.com/books?hl=hi&lr=&id=gYaJq2S6Ud0C&oi=fnd&pg=PT11&dq=Allowances&ots=VwxiyWus3W&sig=JjNj7zOSXwE3r8OFNZuSfsrvodY
2. https://heinonline.org/hol-cgi-bin/get_pdf.cgi?handle=hein.journals/hlr63&section=88

Cập nhật lần cuối: ngày 26 tháng 2023 năm XNUMX