Dòng tiền so với thu nhập ròng: Sự khác biệt và so sánh

Khi nói đến kinh doanh, thuật ngữ dòng tiền cũng như thu nhập ròng thường bị hiểu sai.

Báo cáo tài chính, tổng thu nhập ròng, thống kê dòng tiền và bảng cân đối kế toán được coi là rất quan trọng khi nhìn vào báo cáo thu nhập.

Do đó, làm rõ hai thuật ngữ quan trọng này là mục tiêu chính của bài viết này về sự khác biệt giữa 'dòng tiền' và 'thu nhập ròng'.

Chìa khóa chính

1. Dòng tiền đo lường sự luân chuyển tiền mặt vào và ra khỏi doanh nghiệp theo thời gian.
2. Thu nhập ròng thể hiện lợi nhuận của công ty sau khi trừ chi phí từ doanh thu.
3. Dòng tiền tập trung vào tính thanh khoản, trong khi thu nhập ròng nhấn mạnh khả năng sinh lời.

Dòng tiền so với thu nhập ròng

Sự khác biệt giữa dòng tiền và thu nhập ròng là dòng tiền được coi là dòng tài sản lưu động cũng như tiền mặt do một tổ chức nắm giữ dưới dạng doanh thu, thị trường tiền tệ đầu tư hoặc dòng chảy ra dưới dạng phí liên quan và dịch vụ nợ. chuyển trong suốt một kỳ kế toán. Mặt khác, thu nhập ròng, còn được gọi là thu nhập ròng, là số lượng thu nhập ròng do một tổ chức tạo ra, được đo bằng tổng tất cả thu nhập được tạo ra trừ đi giá hàng bán.

Dòng tiền vào và dòng tiền ra hoặc cùng nguồn gốc của nó trong một công ty hoặc tổ chức được gọi là dòng tiền. Nó tính toán số tiền được chi tiêu hoặc tạo ra trong một khoảng thời gian xác định.

Việc kiểm tra nó cũng xác định các nguồn dòng tiền hiện tại cũng như phạm vi đầu vào tiềm năng.

Dòng tiền hiện tại chỉ trong một thời gian nhất định được xác định bằng cách lấy số tiền cuối kỳ của quý đó trừ đi số dư ban đầu trước tiên.

Thu nhập ròng có thể được phân bổ như một khoản thanh toán cho các cổ đông phổ thông hoặc được công ty giữ lại như một khoản bổ sung để tăng lợi nhuận.

Thu nhập ròng và lợi nhuận ròng được sử dụng rộng rãi để thay thế cho thu nhập ròng vì lợi nhuận và thu nhập được sử dụng thay thế cho doanh thu.

Cụm từ thu nhập thường được sử dụng thay cho thu nhập ròng, tuy nhiên, điều này không được khuyến khích do có khả năng gây hiểu lầm.

Bảng so sánh

Các thông số so sánh	Lưu chuyển tiền	thu nhập ròng
Định nghĩa	Dòng tiền vào và ra của tiền mặt hoặc các dòng tiền cùng nguồn gốc của nó trong một công ty hoặc tổ chức được gọi là dòng tiền.	Thu nhập ròng cho thấy mức độ sinh lợi của một công ty trong suốt thời gian qua. Số lượng cổ phiếu cũng được tính bằng doanh thu thuần. Chúng ta phải tham khảo thu nhập ròng để tính dòng tiền vào.
Các thành phần	Chỉ bao gồm tiền mặt.	Bao gồm tiền mặt, dòng tiền vào và dòng tiền ra cũng như doanh thu và tài sản.
Các loại	Hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính.	Các danh mục thuộc hoạt động đang hoạt động và không hoạt động.
Chuẩn bị	Bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập được thu thập để tính toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ.	Số dư dùng thử và báo cáo tài khoản với tỷ lệ lãi/lỗ.
Phương pháp kế toán	Chỉ nhận tiền mặt.	Tiền mặt, các khoản dồn tích và tài sản.

Dòng tiền là gì?

Tổng số tài sản lưu động được chuyển vào và ra khỏi một công ty được gọi là dòng tiền. Dòng tiền vào được thể hiện bằng tiền mặt, trong khi dòng tiền ra được thể hiện bằng số tiền được chi tiêu.

Khả năng của một công ty trong việc tạo ra đủ dòng tiền hay chính xác hơn là tối ưu hóa dòng tiền tự do dài hạn quyết định tiềm năng tạo ra lợi nhuận cho các nhà đầu tư (FCF) của công ty.

Sau khi loại bỏ bất kỳ khoản tiền nào dành cho chi tiêu vốn, FCF là tiền mặt mà một công ty kiếm được thông qua các hoạt động kinh doanh thông thường của nó.

Lượng tiền luân chuyển vào, hoạt động và rời khỏi hoạt động kinh doanh của bất kỳ tổ chức nào được gọi là dòng tiền. Các doanh nghiệp tạo ra thu nhập từ việc bán hàng và chi số tiền đó cho chi phí.

Họ cũng có thể kiếm tiền thông qua tiền lãi, cổ tức, bản quyền, giao dịch cấp phép và bán chịu những thứ, hy vọng sẽ nhận được số tiền nợ sau này.

Sổ séc của một công ty là báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thống nhất báo cáo thu nhập ròng với xác nhận báo cáo tài chính.

Sản phẩm báo cáo lưu chuyển tiền mặt theo dõi tất cả các luồng vào và ra. Các vôn lưu động báo cáo tài chính là một báo cáo tài chính cho biết tiền mặt đến từ đâu và đi đâu.

Thu nhập ròng được thể hiện ở phần đầu của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo thu nhập ròng thể hiện thu nhập thực tế trong một khoảng thời gian nhất định, cho dù đó là khoản lỗ hay khoản lãi.

Dòng tiền có thể dẫn đến số dư xấu hoặc thuận lợi sau khi chúng được tính toán.

Thặng dư ngân sách cho thấy tổ chức có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khẩn cấp của mình, trong khi mức âm cho thấy thanh khoản bị hạn chế.

Thu nhập ròng là gì?

Mỗi cổ đông phải thu thập và hiểu được số tiền lãi ròng mà tổ chức tạo ra. Thu nhập ròng có thể được sử dụng để tính thu nhập ròng trên mỗi cổ phiếu.

Bởi vì đây là dòng cuối cùng trên báo cáo tài chính, nó còn được gọi là dòng dưới cùng.

“Dòng dưới cùng” của bảng cân đối kế toán của một công ty là lợi nhuận hoặc thu nhập ròng. Một công ty phải lập báo cáo thu nhập và xác định số dư ròng giữa thu nhập và chi phí để xác định lợi nhuận hoặc thu nhập ròng.

Các khoản thu nhập và chi phí này được báo cáo kể từ khi các hoạt động được hoàn thành bất kể có đổi tiền mặt hay không.

Sau khi loại bỏ tất cả các chi phí bổ sung trong báo cáo thu nhập, doanh thu thuần là số tiền thặng dư mà một tổ chức kiếm được.

Ước tính này được xác định bằng cách tính toán trong khả năng sinh lời của công ty A/c dưới dạng tỷ lệ của tổng số liệu được xác nhận (tiền mặt hoặc không phải tiền mặt) và chi phí phát sinh (giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động, chi phí bán hoạt động, phí lãi vay, chi phí thuế, hoặc bất kỳ chi phí nào khác), dù được thanh toán trực tiếp hay không.

Thu nhập ròng cho thấy mức độ sinh lợi của một công ty trong suốt thời gian qua. Số lượng cổ phiếu cũng được tính bằng doanh thu thuần.

Chúng ta phải tham khảo thu nhập ròng để tính toán dòng tiền vào (lợi nhuận).

Sau khi hạch toán thu nhập ròng, chúng ta có thể bắt đầu cộng hoặc trừ các điều chỉnh thích hợp để có được dòng thu nhập ròng bằng cách sử dụng cách tiếp cận khác của dòng tiền.

Sự khác biệt chính giữa Dòng tiền và Thu nhập ròng

1. Dòng tiền đề cập đến các khoản tiền vào và ra khỏi một công ty cho các hoạt động khác nhau của nó, trong khi thu nhập ròng và lợi nhuận khác đề cập đến tiền mặt còn lại sau khi tất cả các chi phí đã được khấu trừ.
2. Dòng tiền giúp xác định giá trị của một công ty, trong khi thu nhập ròng giúp tính toán lãi và lỗ.
3. Dòng tiền chỉ xem xét tiền mặt, trong khi thu nhập ròng tính đến các nguồn lực, tài sản và tiền mặt sinh lời.
4. A báo cáo lưu chuyển tiền mặt đóng một vai trò quan trọng trong bảng cân đối kế toán, trong khi người sử dụng lao động và ban quản lý chỉ tính toán thu nhập ròng cho mục đích tự tính toán.
5. Dòng tiền giúp làm phong phú thêm các mối quan hệ giữa các thị trường, trong khi thu nhập ròng tự hào về phẩm giá và giá trị thị trường của công ty.

dự án

1. https://www.investor.gov/introduction-investing/investing-basics/glossary/net-income
2. https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/finance/cash-flow/

Cập nhật lần cuối: ngày 13 tháng 2023 năm XNUMX