خطط التقاعد 401K مقابل 403B: الفرق والمقارنة

تتشابه خطط التقاعد 401 (ك) و403 (ب) من حيث أن كلاهما يسمح للموظفين بالادخار للتقاعد على أساس المزايا الضريبية، ولكن خطط 401 (ك) يتم تقديمها عادةً من قبل الشركات الربحية في حين أن خطط 403 (ب) يتم تقديمها من قبل بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية.

الوجبات السريعة الرئيسية

1. 401k و 403b هي خطط ادخار تقاعد تتيح للموظفين الادخار للتقاعد على أساس الضريبة المؤجلة.
2. يتم تقديم 401k من قبل الشركات الربحية ، بينما تقدم المنظمات غير الربحية والمدارس والمستشفيات 403b.
3. قد يقدم 401k خيارات استثمار أكثر من 403b.

401K مقابل 403B خطط التقاعد

الفرق بين خطط التقاعد 401K و403B هو أن 403b قابل للتنفيذ فقط إذا كنت جزءًا من أي منظمة غير ربحية مثل مستشفى أو معهد تعليمي. ومع ذلك، تنطبق خطة التقاعد 401k على جميع الموظفين الذين تكون مؤسستهم مربحة ولها مزاياها.

---

 

جدول المقارنة

الميزات	401 (ك)	403 (ب)
أهلية	موظفو الشركات الهادفة للربح	موظفو المنظمات غير الربحية والمدارس العامة
حدود المساهمة	$23,000 سنويا في عام 2024، $7,500 اللحاق بالركب لمدة 50+	نفس 401 (ك)
مساهمات صاحب العمل	اختياري، يجوز لصاحب العمل مطابقة مساهمات الموظف	اختيارييجوز لصاحب العمل المساهمة بشكل مباشر أو من خلال خيار روث
المعاملة الضريبية	مساهمات ما قبل الضريبة أو روث، ينمو كلا الخيارين معفاة من الضرائب ويتم فرض ضرائب عليهما عند السحب	نفس 401 (ك)
خيارات الاستثمار	مدى واسع، قد تشمل صناديق الاستثمار المشتركة والأسهم الفردية والسندات والمعاشات السنوية	أضيق عموما، وغالبًا ما يقتصر على الصناديق المشتركة والمعاشات التقاعدية
خيارات القرض	قد تكون متاحة، مع مراعاة قواعد وقيود الخطة	عموما غير متوفر
عمر آر إم دي	72	نفس 401 (ك)

---

 

ما هو 401K؟

خطط التقاعد 401 (ك) هي حسابات توفير تقاعد شهيرة برعاية أصحاب العمل تقدمها الشركات الربحية لموظفيها. تمت تسمية هذه الخطط على اسم قسم قانون الإيرادات الداخلية الأمريكي الذي يحكمها.

كيف تعمل الخطط 401 (ك)

1. مساهمات الموظفين: يساهم الموظفون بجزء من دخلهم قبل الضريبة في حساباتهم 401 (ك)، عادةً من خلال الاستقطاعات التلقائية من رواتبهم. تعمل هذه المساهمات على خفض الدخل الخاضع للضريبة للموظف لهذا العام، مما يقلل بشكل فعال من العبء الضريبي الحالي.
2. مساهمات صاحب العمل المطابقة: يقدم العديد من أصحاب العمل مساهمة مطابقة لخطط 401 (ك) لموظفيهم، تصل إلى نسبة معينة من راتب الموظف. تعمل هذه المساهمة المطابقة كحافز للموظفين للادخار من أجل التقاعد ويمكن أن تعزز بشكل كبير مدخرات التقاعد بمرور الوقت.
3. النمو المؤجل الضرائب: إحدى المزايا الرئيسية لخطط 401 (ك) هي القدرة على نمو المساهمات وأرباح الاستثمار على أساس الضرائب المؤجلة. وهذا يعني أن المشاركين لا يدفعون ضرائب على مساهماتهم أو مكاسبهم الاستثمارية حتى يسحبوا الأموال من الحساب، عادة أثناء التقاعد عندما يكونون في شريحة ضريبية أقل.
4. خيارات الاستثمار: عادةً ما يكون لدى المشاركين في خطط 401 (ك) مجموعة من خيارات الاستثمار للاختيار من بينها، بما في ذلك صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) والأسهم والسندات. تعتمد خيارات الاستثمار المحددة المتاحة على الخطة التي يقدمها صاحب العمل.

حدود المساهمة والانسحابات

1. حدود المساهمة: تحدد مصلحة الضرائب حدود المساهمة السنوية لخطط 401 (ك)، والتي قد تتغير من سنة إلى أخرى. اعتبارًا من عام 2022، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا 20,500 دولارًا أمريكيًا، في حين يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، بإجمالي 27,000 دولار أمريكي.
2. قواعد الانسحاب: تخضع عمليات السحب من خطط 401 (ك) عادةً لضريبة الدخل، وإذا تم سحبها قبل سن 59½، فقد تخضع لعقوبة سحب مبكر إضافية بنسبة 10٪، مع بعض الاستثناءات مثل بعض المصاعب أو التوزيعات المؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من المشاركين عمومًا البدء في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حساباتهم 401 (ك) بمجرد بلوغهم سن 72 عامًا (أو 70½ إذا وصلوا إلى هذا العمر قبل 1 يناير 2020)، لضمان قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بجمع الضرائب على موارد مالية.

 

ما هو 403B؟

خطط التقاعد 403 (ب)، والمعروفة أيضًا باسم خطط الأقساط السنوية المحمية من الضرائب (TSA)، هي حسابات توفير للتقاعد يرعاها أصحاب العمل وتقدمها بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية. تشبه هذه الخطط خطط 401 (ك) ولكن بها بعض الاختلافات الرئيسية.

كيف تعمل خطط 403 (ب).

1. مساهمات الموظفين: مثل خطط 401 (ك)، يساهم الموظفون بجزء من دخلهم قبل الضريبة في حساباتهم 403 (ب)، غالبًا من خلال استقطاعات الرواتب. تعمل هذه المساهمات على تقليل دخل الموظف الخاضع للضريبة، مما يوفر مزايا ضريبية فورية مماثلة لخطط 401 (ك).
2. مساهمات صاحب العمل: على الرغم من أنها ليست شائعة كما هو الحال في خطط 401 (ك)، فإن بعض أصحاب العمل يقدمون مساهمات مطابقة لحسابات 403 (ب) للموظفين. ومع ذلك، فإن مساهمات أصحاب العمل في خطط 403 (ب) عادة ما تكون في شكل مساهمات غير اختيارية بدلاً من المساهمات المقابلة.
3. خيارات الاستثمار: 403 (ب) غالبا ما تقدم الخطط مجموعة من خيارات الاستثمار، بما في ذلك المعاشات التقاعدية وصناديق الاستثمار المشتركة. تعد المعاشات سمة مميزة لخطط 403 (ب) ويمكن أن توفر تدفقًا للدخل أثناء التقاعد، مما يجعلها جذابة بشكل خاص للموظفين في قطاعي التعليم والقطاعات غير الربحية.
4. النمو المؤجل الضرائب: على غرار خطط 401 (ك)، تنمو المساهمات وأرباح الاستثمار في خطط 403 (ب) على أساس الضريبة المؤجلة. لا يدفع المشاركون ضرائب على مساهماتهم أو مكاسبهم الاستثمارية حتى يقوموا بسحب الأموال من الحساب، عادة أثناء التقاعد.

حدود المساهمة والانسحابات

1. حدود المساهمة: تحدد مصلحة الضرائب حدود المساهمة السنوية لخطط 403 (ب)، والتي قد تتغير من سنة إلى أخرى. اعتبارًا من عام 2022، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة السنوية للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا 20,500 دولارًا أمريكيًا، في حين يمكن للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية بقيمة 6,500 دولار إضافية، بإجمالي 27,000 دولار أمريكي.
2. قواعد الانسحاب: تخضع عمليات السحب من خطط 403(ب) لضريبة الدخل، وقد تخضع، على غرار خطط 401(ك)، لعقوبة انسحاب مبكر إضافية بنسبة 10% إذا تم إجراؤها قبل سن 59½، مع بعض الاستثناءات لبعض المصاعب أو التوزيعات المؤهلة. بالإضافة إلى ذلك، يُطلب من المشاركين عمومًا البدء في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) من حساباتهم 403 (ب) بمجرد وصولهم إلى سن 72 عامًا (أو 70½ إذا وصلوا إلى هذا العمر قبل 1 يناير 2020)، لضمان استيفاء الالتزامات الضريبية.

---

الاختلافات الرئيسية بين 401K و 403B

• أهلية صاحب العمل:
  • عادةً ما يتم تقديم خطط 401 (ك) من قبل الشركات الربحية.
  • يتم تقديم خطط 403 (ب) من قبل بعض المنظمات غير الربحية والمدارس والهيئات الحكومية.
• خيارات الاستثمار:
  • تقدم خطط 401 (ك) عادةً مجموعة من خيارات الاستثمار مثل صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق الاستثمار المتداولة والأسهم والسندات.
  • قد تقدم خطط 403 (ب) خيارات استثمارية إضافية مثل المعاشات التقاعدية، والتي غالبًا ما يفضلها الموظفون في قطاعي التعليم والقطاعات غير الربحية.
• مساهمات صاحب العمل:
  • في حين أن كلا الخطتين قد تقدمان مساهمات لأصحاب العمل، فإن خطط 401 (ك) غالبًا ما تحتوي على مساهمات مطابقة، في حين قد تحتوي خطط 403 (ب) على مساهمات غير اختيارية.
• حدود المساهمة:
  • يتم تحديد حدود المساهمة لكلا الخطتين من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وقد تختلف سنويًا. اعتبارًا من عام 2022، الحدود هي نفسها لكلتا الخطتين، ولكن تاريخيًا، كانت خطط 403 (ب) لها حدود مساهمة مختلفة قليلاً.
• الرقابة التنظيمية:
  • في حين أن كلا الخطتين تخضعان لمصلحة الضرائب الأمريكية، فإن خطط 401 (ك) تخضع لقانون تأمين دخل تقاعد الموظفين (إريسا)، في حين أن خطط 403 (ب) قد تكون معفاة من بعض متطلبات إريسا.
• أهلية المشارك:
  • يشمل الموظفون المؤهلون لخطط 401 (ك) عادةً موظفين بدوام كامل وبدوام جزئي.
  • قد تشتمل خطط 403(ب) على متطلبات أهلية إضافية خاصة بالمنظمات غير الربحية أو المدارس أو الهيئات الحكومية.

مراجع حسابات

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

آخر تحديث: 06 مارس 2024