تستخدم الشركة العديد من النسب والنسب المئوية لتحقيق الربح والخسارة والعوامل الأخرى التي تعطي معلومات حول العمل. إنها ضرورية لصنع القرار في المؤسسة ، سواء المصادر الخارجية أو الداخلية.
اثنان من هذه الشروط هما العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي الثروة. يتم استخدامها بدلاً من بعضها البعض ولكن هناك بعض الفروق بينهما.
الوجبات السريعة الرئيسية
- يقيس العائد على حقوق الملكية (ROE) ربحية الشركة من خلال مقارنة صافي دخلها بحقوق المساهمين. في الوقت نفسه ، يحسب العائد على صافي الثروة (RONW) الربحية بقسمة صافي الدخل على إجمالي صافي القيمة.
- ROE هو مقياس يستخدم على نطاق واسع في التحليل المالي ، بينما يستخدم RONW بشكل أساسي في التمويل الشخصي.
- ROE هو مقياس أكثر دقة لقدرة الشركة على جني الأرباح لمساهميها ، بينما تركز RONW بشكل أكبر على صافي ثروة الفرد.
العائد على حقوق الملكية مقابل العائد على صافي الثروة
يمكن وضع العائد على صافي القيمة على أي شيء مثل القروض والسندات وما إلى ذلك. بينما إذا كنا نتحدث عن ذلك العائد على الأسهم، يجب أن يكون الحساب على حقوق ملكية الشركة فقط.
العائد على حقوق المساهمين يستخدم لقياس ربحية العمل. لحساب عائد الشركة على حقوق الملكية، يجب تقسيم صافي الدخل على متوسط حقوق المساهمين.
وهو في الأساس مقياس للعائد الناتج عن صافي أصول الشركة.
يشير العائد على صافي القيمة أيضًا إلى ربحية الشركة على صافي قيمتها ، والمعروف أيضًا باسم رأس مال الشركة. يمثل صافي القيمة أو رأس المال القيمة الإجمالية للشركة.
يشمل صافي القيمة حقوق المساهمين والاحتياطيات ورأس المال التفضيلي والأوراق المالية وما إلى ذلك.
جدول المقارنة
| معلمات المقارنة | العائد على حقوق المساهمين | العائد على صافي الثروة |
|---|---|---|
| اختصار | العائد على حقوق المساهمين | رونو |
| تعريف | تستخدم لقياس ربحية الأعمال حول حقوق الملكية. | يتم استخدامها لحساب نسبة الربح من صافي دخل الشركة وصافي القيمة. |
| الأستعمال | يتم استخدامه بشكل أساسي لمقارنة أداء الشركات ذات الصلة بنفس المجال. | يشير إلى الجدارة الائتمانية للشركة. |
| ميزة | مساعدة في التخطيط للاستثمار في المستقبل. | الحصول على المبلغ المناسب من صافي الثروة ويخبر ما إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد. |
| مساوئ | يمكن التلاعب بهذه النسبة. | النسبة مصنوعة من منظور المستثمرين ، وليس من منظور الشركة. |
| صيغة اسم آخر | لا يوجد | العائد على راس المال |
ما هو العائد على حقوق الملكية؟
العائد على حقوق الملكية ، أو العائد على حقوق المساهمين، هي أرباح الشركة أو أرباحها من الأموال المستثمرة من المساهمين في الأسهم. المساهمون في الأسهم هم الأشخاص الذين يمتلكون الشركة.
هناك يمكن تقسيم الأسهم إلى ثلاث فئات: قياسي ، ومفضل ، ومحتفظ به.
فيما يلي طريقة حساب العائد على حقوق الملكية:
- خذ على سبيل المثال الدخل الصافي للشركة (سنوي).
- احصل على حقوق المساهمين.
- قسّم صافي الدخل على حقوق المساهمين.
نظرًا لأن حقوق الملكية هي أصول مطروحًا منها التزامات الشركة ، يمكن أيضًا اعتبار العائد على حقوق الملكية طريقة أخرى لحساب النسبة.
من الطرق الشائعة لحساب العائد على حقوق المساهمين استخدام صيغة DuPont أيضًا لأن استخدام هذه الصيغة يجعل من السهل فهم التغييرات على مدى فترة طويلة. لديها ثلاثة المكونات:
- هامش صافي الربح: صافي الربح (الإيرادات- التكلفة) مقسومًا على الإيرادات.
- دوران الأصول: صافي إيرادات المبيعات مقسومًا على متوسط إجمالي الأصول.
- الرافعة المحاسبية: إجمالي الأصول مقسومًا على إجمالي الأصول مطروحًا منه إجمالي المطلوبات.
15 إلى 20 في المائة من العائد على حقوق الملكية يعتبر نسبة جيدة.
ما هو العائد على صافي الثروة؟
العائد على صافي القيمة هو نسبة تستخدم لحساب معدل نسبة ربحية الشركة. يحسب النسبة المئوية للعائد الذي تحصل عليه الشركة على مدار بعض الوقت.
تأتي معادلة RoNW بقسمة صافي الدخل على صافي القيمة. يتم احتسابه في نهاية السنة المالية بشكل عام. يشمل صافي القيمة حقوق المساهمين والاحتياطيات ورأس المال التفضيلي.
تشير النسبة الأعلى من RoNW إلى أن الشركة تستخدم أموال المساهمين بكفاءة. إذا كان العائد سلبيًا ، فلن تتمكن الشركة من جمع الأموال من السوق ، مما يمثل خسارة كبيرة لأي عمل تجاري.
للخروج من هذا الموقف ، يجب على الشركة سداد جميع ديونها وتقليل استخدام أي نفقات إضافية باهظة الثمن.
الاختلافات الرئيسية بين العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي الثروة
- يختلف العائد على حقوق الملكية لأنه يتم تحقيقه فقط على الأموال التي يستثمرها مساهمو الشركة. يمكن أن يكون العائد على صافي القيمة على أي شيء تمتلكه الشركة ، أي القروض أو السندات أو الأوراق المالية.
- يتميز العائد على صافي القيمة بمزيد من الميزات لأنه يشمل المزيد من مواد الشركة ، مثل السندات والأوراق المالية ، بينما يستخدم العائد على حقوق الملكية فقط لحساب حقوق المساهمين.
- يعتبر العائد على صافي الثروة أكثر شمولاً من العائد على حقوق الملكية حيث أنه يحتوي على مصادر أموال وديون أكثر من العائد على حقوق الملكية.
- يهتم المستثمرون أو المساهمون أكثر بالعائد على حقوق الملكية لأنه عائدهم على المال. يعتبر العائد على صافي الثروة أكثر فائدة لإدارة الشركة.
- يستخدم العائد على حقوق الملكية لمقارنة نوع الشركات في مجال ما لمعرفة أيها يعمل بشكل أفضل أو أسوأ في مجالات مختلفة. العائد على صافي الثروة لا يستخدم لهذا الغرض.
مراجع حسابات
- https://books.google.co.in/books?id=RKaZAAAAIAAJ&q=return+on+net+worth&dq=return+on+net+worth&hl=en&sa=X&ved=2ahUKEwiPxOrxvJLwAhWezzgGHRvMCLYQ6AEwBXoECAYQAw
- https://books.google.co.in/books?id=cwODDwAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=return+on+Equity&hl=en&sa=X&ved=2ahUKEwijoZGUvZLwAhVIxzgGHZeKA7oQ6AEwAHoECAIQAw#v=onepage&q=return%20on%20Equity&f=false
لقد بذلت الكثير من الجهد في كتابة منشور المدونة هذا لتقديم قيمة لك. سيكون مفيدًا جدًا بالنسبة لي ، إذا كنت تفكر في مشاركته على وسائل التواصل الاجتماعي أو مع أصدقائك / عائلتك. المشاركة هي ♥ ️
