Επιστολή πίστωσης έναντι τραπεζικής εγγύησης: Διαφορά και σύγκριση

Η πιστωτική επιστολή είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που εγγυάται πληρωμή σε έναν πωλητή για λογαριασμό ενός αγοραστή για αγαθά ή υπηρεσίες. Αντίθετα, η τραπεζική εγγύηση είναι μια υπόσχεση από μια τράπεζα να καλύψει τις οικονομικές υποχρεώσεις ενός οφειλέτη προς τρίτο μέρος εάν ο οφειλέτης αθετήσει.

Βασικές τακτικές

1. Η πιστωτική επιστολή είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που εγγυάται την πληρωμή σε έναν πωλητή όταν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Αντίθετα, μια τραπεζική εγγύηση είναι μια υπόσχεση από μια τράπεζα να καλύψει μια ζημία σε περίπτωση που ένας οφειλέτης αθετήσει ένα δάνειο ή δεν εκπληρώσει τις συμβατικές υποχρεώσεις.
2. Οι πιστωτικές επιστολές χρησιμοποιούνται συνήθως στο διεθνές εμπόριο για τον μετριασμό του κινδύνου, ενώ οι τραπεζικές εγγυήσεις χρησιμοποιούνται σε διάφορες καταστάσεις, όπως κατασκευαστικά έργα, δανειακές συμβάσεις και συμβάσεις παροχής υπηρεσιών.
3. Και τα δύο μέσα διασφαλίζουν τα μέρη σε μια συναλλαγή, αλλά διαφέρουν ως προς τον κύριο σκοπό τους και τους τύπους κινδύνου που αντιμετωπίζουν.

Επιστολή πίστωσης έναντι τραπεζικής εγγύησης

Όταν ο αγοραστής χρειάζεται να δείξει ότι μπορεί να πληρώσει στον πωλητή για τα αγαθά που αγοράζει, δείχνει μια πιστωτική επιστολή ή σημαίνει ότι έχει πίστωση να πληρώσει για τα αγαθά που αγοράζει που εκδόθηκε από μια τράπεζα και χρησιμοποιούνται κυρίως σε διεθνείς συναλλαγές. Από την άλλη πλευρά, εάν ο αγοραστής δεν είναι σε θέση να πληρώσει για τα αγαθά, η τράπεζα πρόκειται να πληρώσει αντί για αυτόν, επομένως η τράπεζα εγγυάται ότι ο πωλητής θα λάβει πληρωμή σε κάθε συνθήκη. ή θα πληρώσει ή θα πληρώσει η τράπεζα.

Μια πιστωτική επιστολή είναι επικίνδυνη για την τράπεζα, ενώ μια τραπεζική εγγύηση είναι επικίνδυνη για τους εμπόρους.

Συγκριτικός πίνακας

Άποψη	Επιστολή της Credit (LC)	Εγγύηση τράπεζας (BG)
Σκοπός	Διευκολύνει το διεθνές εμπόριο παρέχοντας εγγύηση πληρωμής στον πωλητή (δικαιούχο) από την τράπεζα (εκδότη) του αγοραστή με τη συμμόρφωση με καθορισμένους όρους και προϋποθέσεις.	Παρέχει οικονομική εγγύηση στον δικαιούχο (πωλητή ή προμηθευτή) ότι ο υπόχρεος (ο αιτών ή ο αγοραστής) θα εκπληρώσει τις συμβατικές ή οικονομικές του υποχρεώσεις.
Εμπλεκόμενα μέρη	Τρία κύρια μέρη: αιτών (αγοραστής), δικαιούχος (πωλητής) και εκδότρια τράπεζα (τράπεζα του αιτούντος). Σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να υπάρχουν τράπεζες επιβεβαίωσης και συμβουλευτικές τράπεζες.	Τρία κύρια μέρη: Δικαιούχος (πωλητής ή προμηθευτής), αιτών (αγοραστής ή υπόχρεος) και εκδότρια τράπεζα (τράπεζα του αιτούντος). Μπορεί επίσης να περιλαμβάνει επιβεβαίωση τραπεζών και παροχή συμβουλών σε τράπεζες.
Σκοπός Έκδοσης	Διασφαλίζει ότι ο αγοραστής πραγματοποιεί την πληρωμή στον πωλητή σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης πώλησης.	Διασφαλίζει ότι ο υπόχρεος εκπληρώνει τις συμβατικές του υποχρεώσεις, όπως πληρωμή, εκτέλεση ή ολοκλήρωση ενός έργου.
Εγγύηση πληρωμής	Παρέχει εγγύηση πληρωμής στον δικαιούχο με την υποβολή συμμορφούμενων εγγράφων ή την εκπλήρωση συγκεκριμένων όρων που περιγράφονται στο LC.	Λειτουργεί ως εγγύηση πληρωμής στον δικαιούχο εάν ο οφειλέτης αθετήσει τις υποχρεώσεις του όπως ορίζεται στο BG.
Τύποι	Διαφορετικοί τύποι περιλαμβάνουν εμπορικά LC (για εμπόριο), LC σε αναμονή (ως εφεδρική ή διασφάλιση απόδοσης) και περιστρεφόμενα LC (επαναχρησιμοποιήσιμα για πολλαπλές συναλλαγές).	Διάφοροι τύποι, όπως εγγυήσεις απόδοσης, εγγυήσεις πληρωμής, ομολογίες προσφοράς, εγγυήσεις προκαταβολής και οικονομικές εγγυήσεις.
Πληρωμή υπό όρους	Η πληρωμή εξαρτάται από τη συμμόρφωση του δικαιούχου με τους όρους και τις προϋποθέσεις που περιγράφονται στο LC, συμπεριλαμβανομένης της παρουσίασης συμμορφούμενων εγγράφων.	Η πληρωμή γίνεται σε περίπτωση αθέτησης ή μη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του υπόχρεου, όπως ορίζεται στο Δ.Σ.
Λήξη	Τα LC λήγουν με την ολοκλήρωση της συναλλαγής ή σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία λήξης, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο.	Τα BG λήγουν με την εκπλήρωση των υποχρεώσεων του υπόχρεου ή τη λήξη της περιόδου εγγύησης, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο.
Χρήση στη Χρηματοδότηση Εμπορίου	Χρησιμοποιείται συνήθως στο διεθνές εμπόριο για τη διευκόλυνση ασφαλών συναλλαγών και την οικοδόμηση εμπιστοσύνης μεταξύ αγοραστών και πωλητών διασυνοριακά.	Λιγότερο συνηθισμένο στη χρηματοδότηση του εμπορίου, αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε συγκεκριμένες περιπτώσεις όπου απαιτούνται εγγυήσεις απόδοσης ή πληρωμής.
Κατανομή κινδύνου	Μετατοπίζει τον κίνδυνο από τον αγοραστή (αιτών) στην εκδότρια τράπεζα, η οποία αναλαμβάνει να πραγματοποιήσει πληρωμή στον πωλητή κατόπιν συμμόρφωσης.	Μετατοπίζει τον κίνδυνο από τον δικαιούχο στην τράπεζα του οφειλέτη, η οποία δεσμεύεται να πληρώσει τον δικαιούχο εάν ο οφειλέτης αθετήσει τις υποχρεώσεις του.
Κόστος	Οι χρεώσεις LC περιλαμβάνουν τέλη έκδοσης, τέλη επιβεβαίωσης (αν υπάρχουν) και τέλη εξέτασης εγγράφων.	Τα έξοδα BG περιλαμβάνουν προμήθειες έκδοσης και ετήσιες αμοιβές, οι οποίες μπορεί να ποικίλλουν ανάλογα με τη φύση και τη διάρκεια της εγγύησης.
Παρουσίαση Εγγράφου	Το LC απαιτεί από τον δικαιούχο να παρουσιάσει συγκεκριμένα έγγραφα που συμμορφώνονται με τους όρους του LC για να λάβει την πληρωμή.	Το BG δεν απαιτεί παρουσίαση εγγράφων. η πληρωμή ενεργοποιείται από αθέτηση υποχρεώσεων του οφειλέτη.
Χρήση στις Κατασκευές	Τα LC μπορεί να χρησιμοποιούνται για την εξασφάλιση πληρωμών σε κατασκευαστικά έργα, αλλά είναι πιο συνηθισμένα στη χρηματοδότηση του εμπορίου.	Τα BG χρησιμοποιούνται συχνά σε κατασκευαστικά συμβόλαια ως εγγυήσεις απόδοσης και εγγυήσεις πληρωμής.

Τι είναι η πίστωση;

Η πιστωτική επιστολή (L/C) είναι ένα χρηματοοικονομικό έγγραφο που χρησιμοποιείται συνήθως σε διεθνείς εμπορικές συναλλαγές. Λειτουργεί ως εγγύηση από μια τράπεζα προς τον πωλητή ότι ο αγοραστής θα εκπληρώσει τις υποχρεώσεις πληρωμής του, παρέχοντας μια ασφαλή και αξιόπιστη μέθοδο για τη διεξαγωγή διασυνοριακών συναλλαγών.

Μηχανισμός

1. Έναρξη και Συμφωνία
   • Ο αγοραστής και ο πωλητής συμφωνούν για τη χρήση πιστωτικής επιστολής στη συναλλαγή τους. Στη συνέχεια, ο αγοραστής προσεγγίζει την τράπεζά του για να εκδώσει το L/C υπέρ του πωλητή.
2. Έκδοση από την Τράπεζα
   • Η τράπεζα του αγοραστή εκδίδει το L/C, προσδιορίζοντας τους όρους και τις προϋποθέσεις που έχουν συμφωνηθεί. Αυτό το έγγραφο διαβεβαιώνει τον πωλητή ότι θα λάβει πληρωμή εάν πληροί τις απαιτήσεις που περιγράφονται στο L/C.
3. Παρουσίαση των εγγράφων
   • Με την ολοκλήρωση της αποστολής ή την εκπλήρωση των όρων, ο πωλητής παρουσιάζει τα απαιτούμενα έγγραφα (όπως τιμολόγια, έγγραφα αποστολής και πιστοποιητικά) στην τράπεζά του.
4. Εξέταση από την Τράπεζα
   • Η τράπεζα του πωλητή εξετάζει τα έγγραφα για να διασφαλίσει ότι συμμορφώνονται με τους όρους L/C. Εάν όλα είναι εντάξει, η τράπεζα προωθεί τα έγγραφα στην τράπεζα του αγοραστή.
5. Πληρωμή στον πωλητή
   • Η τράπεζα του αγοραστή αποδεσμεύει την πληρωμή στον πωλητή, ολοκληρώνοντας τη συναλλαγή. Σε περίπτωση ασυμφωνιών, οι τράπεζες μπορούν να επιλύσουν ζητήματα μέσω διαπραγματεύσεων.

Τύποι

• Ανακλητέο έναντι αμετάκλητου:
  • Το ανακλητέο L/C μπορεί να τροποποιηθεί ή να ακυρωθεί από τον αγοραστή χωρίς προειδοποίηση, ενώ ένα αμετάκλητο L/C δεν μπορεί να τροποποιηθεί ή να ανακληθεί χωρίς τη συγκατάθεση όλων των εμπλεκομένων μερών.
• Επιβεβαιωμένο έναντι μη επιβεβαιωμένο:
  • Ένα επιβεβαιωμένο L/C περιλαμβάνει μια πρόσθετη εγγύηση από μια δεύτερη τράπεζα (στη χώρα του πωλητή), παρέχοντας επιπλέον ασφάλεια σε σύγκριση με ένα μη επιβεβαιωμένο L/C.
• Μεταβιβάσιμο έναντι Back-to-Back:
  • Το μεταβιβάσιμο L/C επιτρέπει στον πωλητή να μεταφέρει την πίστωση σε άλλο μέρος, ενώ το back-to-back L/C περιλαμβάνει την έκδοση ενός δεύτερου L/C με βάση την αρχική πίστωση.

Τι είναι η τραπεζική εγγύηση;

Η τραπεζική εγγύηση είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που παρέχεται από μια τράπεζα για λογαριασμό πελάτη, διασφαλίζοντας ότι θα εκπληρωθούν συγκεκριμένες οικονομικές υποχρεώσεις. Αυτή η δέσμευση χρησιμεύει ως μια μορφή ασφάλειας για τον παραλήπτη σε περίπτωση που ο πελάτης δεν εκπληρώσει τις συμβατικές ή οικονομικές του υποχρεώσεις. Οι τραπεζικές εγγυήσεις χρησιμοποιούνται συνήθως σε διάφορες επιχειρηματικές συναλλαγές για την οικοδόμηση εμπιστοσύνης μεταξύ των μερών και τον μετριασμό των κινδύνων.

Είδη Τραπεζικών Εγγυήσεων

1. Εγγύηση καλής εκτέλεσης:
   • Εκδίδεται για τη διασφάλιση της ικανοποιητικής ολοκλήρωσης ενός έργου ή σύμβασης. Προστατεύει τον δικαιούχο σε περίπτωση που ο ανάδοχος δεν πληροί τα συμφωνηθέντα πρότυπα απόδοσης.
2. Εγγύηση πληρωμής:
   • Διασφαλίζει ότι ο αγοραστής θα πληρώσει για αγαθά ή υπηρεσίες σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας. Αυτό το είδος εγγύησης προστατεύει τον πωλητή από κινδύνους μη πληρωμής.
3. Προσφορά ομολόγων:
   • Υποβλήθηκε από ανάδοχο μαζί με μια προσφορά για την εγγύηση ότι, σε περίπτωση ανάθεσης της σύμβασης, θα συνάψει σύμβαση και θα παράσχει τις απαιτούμενες εγγυήσεις εκτέλεσης και πληρωμής.
4. Εγγύηση προκαταβολής:
   • Εκδίδεται στην τράπεζα του αγοραστή για λογαριασμό του πωλητή, διασφαλίζοντας την ορθή χρήση των προκαταβολών. Παρέχει στον αγοραστή ένα επίπεδο διασφάλισης ότι τα κεφάλαια θα χρησιμοποιηθούν για τον επιδιωκόμενο σκοπό.

Διαδικασία Λήψης Τραπεζικής Εγγύησης

1. Εφαρμογή:
   • Ο πελάτης (αιτών) υποβάλλει επίσημο αίτημα για τραπεζική εγγύηση στην τράπεζά του, παρέχοντας λεπτομέρειες όπως το είδος και το ποσό της εγγύησης, καθώς και τους όρους και τις προϋποθέσεις.
2. Τραπεζική αξιολόγηση:
   • Η τράπεζα αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη και αξιολογεί τους κινδύνους που συνδέονται με την έκδοση της εγγύησης. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει εξασφαλίσεις ή περιθώριο μετρητών.
3. Εκδοση:
   • Μετά την έγκριση, η τράπεζα εκδίδει την εγγύηση υπέρ του δικαιούχου (το μέρος που λαμβάνει την εγγύηση), προσδιορίζοντας σαφώς τους όρους και τους όρους.
4. Λήξη και ανανέωση:
   • Οι τραπεζικές εγγυήσεις έχουν προκαθορισμένη διάρκεια ισχύος. Εάν χρειαστεί, ο πελάτης μπορεί να ζητήσει παράταση ή ανανέωση πριν από την ημερομηνία λήξης.

Κύριες διαφορές μεταξύ πιστωτικής επιστολής και τραπεζικής εγγύησης

1. Σκοπός:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Το LC χρησιμοποιείται κυρίως για τη διευκόλυνση του διεθνούς εμπορίου διασφαλίζοντας ότι ο πωλητής (εξαγωγέας) θα λάβει πληρωμή μόλις εκπληρώσει τις καθορισμένες προϋποθέσεις, που σχετίζονται με την ποιότητα και την παράδοση των αγαθών ή των υπηρεσιών.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Η BG εγγυάται ότι το μέρος για το οποίο εκδίδεται θα εκπληρώσει μια συγκεκριμένη υποχρέωση ή σύμβαση. Δεν σχετίζεται άμεσα με το εμπόριο, αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε διάφορα πλαίσια, όπως κατασκευαστικά έργα, ομόλογα προσφοράς και εγγυήσεις πληρωμής.
2. Συμμετοχή στο κόμμα:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Περιλαμβάνει τρία μέρη: τον αγοραστή (εισαγωγέα), τον πωλητή (εξαγωγέα) και την τράπεζα έκδοσης. Το LC διασφαλίζει ότι ο πωλητής λαμβάνει πληρωμή από την τράπεζα του αγοραστή μόλις πληρούνται οι όροι και οι προϋποθέσεις.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Περιλαμβάνει δύο μέρη: τον δικαιούχο (συμβαλλόμενο μέρος που λαμβάνει την εγγύηση) και την εκδότρια τράπεζα. Οι BG εγγυώνται στον δικαιούχο ότι θα εκπληρωθεί μια συγκεκριμένη υποχρέωση.
3. Οικονομική υποχρέωση:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Το LC αντιπροσωπεύει μια οικονομική δέσμευση για πληρωμή στον πωλητή μόλις ο πωλητής συμμορφωθεί με τους όρους του LC.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Το BG αντιπροσωπεύει μια οικονομική υπόσχεση να καταβάλει ένα συγκεκριμένο ποσό στον δικαιούχο εάν το μέρος για το οποίο εκδόθηκε το BG δεν εκπληρώσει την υποχρέωσή του.
4. Ενεργοποίηση πληρωμής:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Η πληρωμή ενεργοποιείται από τη συμμόρφωση του πωλητή με τους όρους και τις προϋποθέσεις που περιγράφονται στο LC.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Η πληρωμή ενεργοποιείται από την αδυναμία του μέρους για το οποίο εκδόθηκε το BG να εκπληρώσει την υποχρέωσή του.
5. τύποι:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Υπάρχουν διάφοροι τύποι LC, συμπεριλαμβανομένων ανακλητών και αμετάκλητων LC, επιβεβαιωμένων και μη επιβεβαιωμένων LC και αναμονής LC.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Τα BG διατίθενται σε διάφορες μορφές, όπως ομόλογα προσφοράς, εγγυήσεις απόδοσης, οικονομικές εγγυήσεις και εγγυήσεις προκαταβολής.
6. Χρήση στο εμπόριο:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Τα LC χρησιμοποιούνται ευρέως στο διεθνές εμπόριο για να παρέχουν διαβεβαίωση τόσο στους αγοραστές όσο και στους πωλητές ότι θα τηρηθούν οι όροι της εμπορικής συμφωνίας.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Αν και δεν σχετίζονται άμεσα με το εμπόριο, τα BG χρησιμοποιούνται συνήθως σε κατασκευαστικά συμβόλαια, συναλλαγές ακινήτων και άλλες καταστάσεις όπου απαιτείται οικονομική ασφάλεια.
7. Ακύρωση και τροποποίηση:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Τα LC μπορούν να τροποποιηθούν ή να ακυρωθούν με τη συγκατάθεση όλων των εμπλεκόμενων μερών, συμπεριλαμβανομένου του αγοραστή, του πωλητή και της τράπεζας έκδοσης.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Τα BG είναι αμετάκλητα και δεν μπορούν να ακυρωθούν ή να τροποποιηθούν χωρίς τη συγκατάθεση του δικαιούχου.
8. Κόστος:
   • Πιστωτική Επιστολή (LC): Οι τράπεζες ενδέχεται να χρεώνουν προμήθειες για την έκδοση και τη διαχείριση LC, οι οποίες μπορεί να ποικίλλουν ανάλογα με την πολυπλοκότητα του LC.
   • Τραπεζική Εγγύηση (BG): Οι τράπεζες χρεώνουν προμήθειες για την έκδοση BG και το κόστος μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με παράγοντες όπως το ποσό και η διάρκεια της εγγύησης.

αναφορές

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Τελευταία ενημέρωση: 25 Φεβρουαρίου, 2024