सकल बनाम शुद्ध एनपीए: अंतर और तुलना

एनपीए, या, गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां, वे ऋण हैं जिन्हें पुनर्भुगतान समय पूरा होने के बाद लंबे समय तक भुगतान नहीं किया गया है। ऐसी संपत्तियां लंबी अवधि के बाद बैंक की बैलेंस शीट में जोड़ी जाती हैं।

आमतौर पर, 90-दिन की अवधि मानक है; हालाँकि, समय लंबा या छोटा हो सकता है, जैसा कि ऋण देने के समय के नियमों और शर्तों में बताया गया है।

चाबी छीन लेना

1. सकल एनपीए (गैर-निष्पादित संपत्ति) एक वित्तीय संस्थान द्वारा जारी किए गए ऋणों का कुल मूल्य है जो संस्थान द्वारा किए गए किसी भी प्रावधान या वसूली पर विचार किए बिना चुकाया नहीं जा रहा है या आय उत्पन्न नहीं कर रहा है।
2. नेट एनपीए वित्तीय संस्थान द्वारा किए गए प्रावधानों और वसूलियों पर विचार करने के बाद गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों का मूल्य है, जो संस्थान के संभावित नुकसान का अधिक सटीक प्रतिनिधित्व प्रदान करता है।
3. सकल एनपीए और शुद्ध एनपीए के बीच मुख्य अंतर प्रावधानों और वसूली पर विचार है, जिसमें सकल एनपीए गैर-निष्पादित ऋणों के कुल मूल्य का प्रतिनिधित्व करता है। इसके विपरीत, शुद्ध एनपीए वित्तीय संस्थान के जोखिम जोखिम को स्पष्ट करने के लिए प्रावधानों और वसूली पर विचार करता है।

सकल एनपीए बनाम शुद्ध एनपीए

सकल एनपीए और शुद्ध एनपीए के बीच अंतर यह है कि सकल एनपीए एक गैर-निष्पादित परिसंपत्ति है जिसमें मूलधन और ब्याज राशि दोनों शामिल होते हैं। वहीं, नेट एनपीए प्रारंभिक राशि से प्रावधानों को घटाने के बाद प्राप्त संपत्ति है।

सकल गैर-निष्पादित परिसंपत्ति की गणना ब्याज और मूल राशि को जोड़कर की जाती है। शुद्ध गैर-निष्पादित परिसंपत्ति की गणना मूल परिसंपत्ति से संदिग्ध और खराब ऋण प्रावधानों को घटाकर की जाती है।

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तुलना तालिका

तुलना का पैरामीटर	सकल एनपीए	नेट एनपीए
मूल परिभाषा	सकल एनपीए मूलधन और ब्याज जोड़कर प्राप्त की गई राशि है।	शुद्ध एनपीए सकल एनपीए से प्रावधान घटाकर प्राप्त की गई राशि है।
गणना के लिए सूत्र	सकल एनपीए= (ए1+ ए2+……………….+एएन)/ सकल अग्रिम, यहां, ए1 से एएन व्यक्ति 1 से एन को उधार दी गई राशि है।	शुद्ध एनपीए= (सकल एनपीए- अवैतनिक ऋण से संबंधित प्रावधान)/सकल अग्रिम।
वास्तविक हानि हुई	सकल एनपीए वित्तीय संस्थान द्वारा किया गया वास्तविक नुकसान नहीं है।	नेट एनपीए वित्तीय संस्थान को हुआ वास्तविक नुकसान है।
डिफ़ॉल्ट अवधि	संस्था एक अनुग्रह अवधि देती है जिसके बाद ब्याज सहित मूलधन चुकाना होता है; इस अवधि की समाप्ति के बाद, यह गैर-निष्पादित हो जाता है।	नेट एनपीए कोई छूट अवधि प्रदान नहीं करता है।
वित्तीय संस्थान पर प्रभाव	सकल एनपीए संस्था की बाजार छवि और उसके इक्विटी मूल्य को नुकसान पहुंचाता है।	शुद्ध एनपीए कंपनी की तरलता और लाभप्रदता को प्रभावित करता है।

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सकल एनपीए क्या है?

सकल एनपीए मूलधन और उस पर चुकाए गए ब्याज का योग है। इससे पता चलता है कि प्राप्त राशि का भुगतान न किए जाने का संभावित जोखिम है। सकल एनपीए की गणना का सूत्र है-

सकल एनपीए= (A1+A2+A3+A4+………………..+An)/सकल अग्रिम

यहां A1 से An तक का प्रतिनिधित्व करता है ऋण व्यक्ति 1 से n के लिए राशि.

इसके बाद संस्थाएं व्यक्ति को 90 दिनों की मोहलत देती हैं कौन कौन से ऋण चुकाना होता है, अन्यथा परिसंपत्ति सकल एनपीए बन जाती है।

सकल एनपीए अनुपात दर्शाता है कंपनी की संपत्ति की गुणवत्ता; अनुपात जितना अधिक होगा, संपत्ति की गुणवत्ता उतनी ही कम होगी। सकल एनपीए के अनुपात को संस्था के कुल अग्रिमों के कुल सकल एनपीए के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है।

सरकारी नीतियों का ख़राब कार्यान्वयन, प्राकृतिक आपदाएँ, औद्योगिक बीमारी आदि सकल एनपीए का कारण बनते हैं। सकल एनपीए संस्था की साख या छवि को बदनाम करता है और कंपनी को नीचा दिखाता है इक्विटी मूल्य.

 

नेट एनपीए क्या है?

यह वह राशि है जो तब प्राप्त होती है जब मूल राशि उधार देने वाले व्यक्ति से प्राप्त भुगतान से काट ली जाती है। निम्नलिखित सूत्र शुद्ध एनपीए की गणना करता है-

शुद्ध एनपीए= (सकल एनपीए- अवैतनिक ऋण के प्रावधान)/सकल अग्रिम

नेट एनपीए कोई रियायत नहीं देता अवधि; ऋण तुरंत शुद्ध एनपीए बन जाता है। शुद्ध एनपीए ऋण देने वाली संस्था को हुआ वास्तविक नुकसान है।

शुद्ध एनपीए से अग्रिम अनुपात शुद्ध एनपीए से शुद्ध अग्रिम अनुपात है। यह संस्था के ऋण की गुणवत्ता और उसके समग्र स्वास्थ्य को मापता है।

अवैतनिक ऋणों के लिए प्रावधानों की कम संख्या शुद्ध एनपीए का कारण बनती है। नेट एनपीए की अधिक मात्रा कंपनी की तरलता और लाभप्रदता को प्रभावित करती है। इससे पता चलता है कि कंपनी घाटे में जा रही है.

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सकल एनपीए और शुद्ध एनपीए के बीच मुख्य अंतर

1. प्राकृतिक आपदाएँ सकल एनपीए, खराब सरकारी नीतियों और कार्यान्वयन और औद्योगिक बीमारी का कारण बनती हैं, जबकि अवैतनिक ऋणों के लिए कम प्रावधान शुद्ध एनपीए का कारण बनते हैं।
2. सकल एनपीए का उच्च अनुपात दर्शाता है कि ऋण देने वाली संस्था की परिसंपत्ति गुणवत्ता खराब स्थिति में है। वहीं, नेट एनपीए संस्थान की खराब वित्तीय स्थिति को दर्शाता है।

अंतिम अद्यतन: 11 जून, 2023