Audit versus inspectie: verschil en vergelijking

Een audit is een systematische beoordeling en evaluatie van processen, procedures of systemen om de naleving van normen of voorschriften te garanderen, uitgevoerd door een onafhankelijke partij. Aan de andere kant is een inspectie een meer gericht onderzoek gericht op het identificeren van specifieke problemen, defecten of afwijkingen van normen, uitgevoerd door interne of externe inspecteurs.

Key Takeaways

1. Een audit is een formeel onderzoek van financiële rekeningen om hun juistheid en naleving van de regelgeving te verifiëren.
2. Inspectie is het visueel onderzoeken van een product of faciliteit om er zeker van te zijn dat het aan de gestelde eisen voldoet.
3. Een audit is gericht op financiële rekeningen, terwijl een inspectie gericht is op het product of de faciliteit.

Audit versus inspectie

Audit is een systematisch en onafhankelijk onderzoek van de financiële activiteiten van een organisatie om ervoor te zorgen dat de vastgestelde normen worden nageleefd beleidsmaatregelen door te lezen. en procedures. Inspectie is een fysiek onderzoek van de gebouwen, apparatuur en processen van een organisatie verzekeren ze voldoen aan veiligheids- en kwaliteitsnormen.

Een audit is een vervelende taak die het plannen, uitvoeren en rapporteren omvat om een ​​gedetailleerd beeld te krijgen van het lopende onderzoek. Bovendien vergemakkelijkt de audit een goed diepgaand onderzoek van goederen en diensten.

Inspectie is een relatief eenvoudig eenstapsproces waarbij de superieuren de basisvereisten van het personeel en de werkplek onderzoeken. Toch is een audit een complex proces met verschillende stappen om de volledige details van dat product of die dienst te krijgen.

 Bijvoorbeeld: tijdens een inspectie zal de verantwoordelijke alleen het aantal ontbrekende apparaten noteren, terwijl tijdens een audit de verantwoordelijke zal proberen de redenen voor de verloren apparatuur te achterhalen door middel van goed geïnformeerde gegevens en documentatie .

Dit voorbeeld laat zien dat Inspectie voornamelijk werkt op basis van kwantitatieve principes om een ​​momentopname te geven van de operatieve functies in een organisatie. Bij een audit gaat het daarentegen meer om het algemene en gedetailleerde functioneren van een organisatie.

---

 

Vergelijkingstabel

Kenmerk	Audit	Inspectie
Doel	Naar de effectiviteit van een systeem, proces of controle evalueren en mogelijkheden voor verbetering identificeren	Naar naleving verifiëren met specifieke regels, voorschriften of normen
strekking	Breder, dat hele systemen, afdelingen of organisaties omvat	smaller, gericht op specifieke gebieden, taken of items
Diepte	Meer diepgaand, met gedetailleerde analyse van documenten, interviews en observaties	Minder diepgaand, waarbij visuele observatie en verificatie van checklists betrokken zijn
Formaliteit	Meer formeel, volgens een gedocumenteerd proces en resulterend in een uitgebreid rapport	Minder formeel, snel uitgevoerd en resulterend in een eenvoudiger rapport of checklist
Frequentie	Minder vaak, periodiek uitgevoerd (bijvoorbeeld jaarlijks)	Vaker, soms regelmatig of zelfs continu uitgevoerd
Uitgevoerd door	Interne auditors (werkzaam bij de organisatie) of externe accountants (onafhankelijk)	Interne inspecteurs (werkzaam bij de organisatie) of externe inspecteurs (van een toezichthoudende instantie)
Resultaat	Focussen op het identificeren van zwakke punten, het aanbevelen van verbeteringen en het waarborgen van de effectiviteit op de lange termijn	Focussen op het identificeren van niet-naleving, het nemen van corrigerende maatregelen en het waarborgen van de naleving van de regelgeving

---

 

Wat is controle?

Belangrijkste doelstellingen van een audit:

1. Verificatie van financiële informatie: Accountants beoordelen de juistheid en volledigheid van financiële overzichten en zorgen ervoor dat deze een eerlijk beeld geven van de financiële positie, prestaties en kasstromen van de organisatie.
2. Nalevingsverzekering: Audits verifiëren of de organisatie voldoet aan de toepasselijke wetten, regelgeving en intern beleid, waardoor het risico op juridische boetes, wettelijke sancties of reputatieschade wordt verminderd.
3. Evaluatie van interne controles: Accountants onderzoeken de geschiktheid en effectiviteit van interne controlesystemen om risico's te beperken, activa te beschermen en de betrouwbaarheid van de financiële verslaggeving te waarborgen.
4. Identificatie van operationele verbeteringen: Door middel van observaties en aanbevelingen helpen audits kansen te identificeren voor operationele verbeteringen, kostenbesparingen en procesefficiëntie.

Soorten audits:

1. Financiële audit: Dit type audit richt zich op het beoordelen van financiële overzichten en documenten om de nauwkeurigheid, volledigheid en naleving van boekhoudnormen en wettelijke vereisten te garanderen.
2. Operationele audit: Operationele audits beoordelen de efficiëntie en effectiviteit van interne processen, procedures en systemen, met als doel de prestaties van de organisatie te verbeteren en strategische doelstellingen te bereiken.
3. Nalevingsaudit: Compliance-audits evalueren de naleving van wetten, voorschriften, contractuele overeenkomsten en intern beleid om wettelijke en regelgevende risico's te beperken en ethisch gedrag te garanderen.
4. Audit van informatiesystemen: Audits van informatiesystemen onderzoeken de veiligheid, integriteit en betrouwbaarheid van de IT-infrastructuur, gegevensbeheerpraktijken en cyberbeveiligingsmaatregelen ter bescherming tegen cyberdreigingen en datalekken.

Auditproces:

1. Planning en voorbereiding: Auditors definiëren doelstellingen, reikwijdte en methodologieën, verzamelen relevante informatie en ontwikkelen een auditplan dat is afgestemd op de behoeften en risico's van de organisatie.
2. Veldwerk en bewijsverzameling: Auditors voeren bezoeken ter plaatse, houden interviews en onderzoeken documenten, transacties en dossiers om bewijsmateriaal te verzamelen ter ondersteuning van hun bevindingen en conclusies.
3. Analyse en rapportage: Auditors analyseren het verzamelde bewijsmateriaal, beoordelen de bevindingen aan de hand van auditcriteria en documenteren observaties, aanbevelingen en conclusies in een auditrapport dat aan het management en belanghebbenden wordt gepresenteerd.
4. Opvolging en monitoring: Auditors kunnen de auditaanbevelingen opvolgen om de voortgang van de implementatie te volgen, eventuele openstaande problemen aan te pakken en een voortdurende verbetering van de praktijken en prestaties van de organisatie te garanderen.

 

Wat is inspectie?

Belangrijkste doelstellingen van de inspectie:

1. Kwaliteitsverzekering: Inspecties verifiëren de kwaliteit en conformiteit van producten, materialen of diensten met gespecificeerde normen, waardoor consistentie, betrouwbaarheid en klanttevredenheid worden gegarandeerd.
2. Veiligheidsnaleving: Inspecties beoordelen de naleving van veiligheidsvoorschriften, richtlijnen en industrienormen om ongevallen, verwondingen of gevaren op werkplekken, faciliteiten of openbare ruimtes te voorkomen.
3. Naleving van de regelgeving: Inspecties garanderen de naleving van wettelijke vereisten, voorschriften, codes en normen die zijn opgesteld door regelgevende instanties of brancheorganisaties om boetes, boetes of wettelijke aansprakelijkheid te voorkomen.
4. Procesverbetering: Door de identificatie van tekortkomingen en mogelijkheden voor verbetering dragen inspecties bij aan procesoptimalisatie, efficiëntiewinsten en kostenbesparingsinitiatieven.

Soorten inspecties:

1. Productinspectie: Productinspecties omvatten het onderzoeken van eindproducten, componenten of materialen om de kwaliteit, specificaties, functionaliteit en naleving van normen te verifiëren vóór distributie of gebruik.
2. Procesinspectie: Procesinspecties evalueren productieprocessen, procedures of activiteiten om inefficiënties, afwijkingen of non-conformiteiten te identificeren en corrigerende maatregelen te implementeren voor verbeterde prestaties en kwaliteit.
3. Faciliteitsinspectie: Faciliteitsinspecties beoordelen de staat, veiligheid en conformiteit van gebouwen, infrastructuur, apparatuur en milieucontroles om een ​​veilige en bevorderlijke werkomgeving te garanderen.
4. Regelgevende inspectie: Regelgevende inspecties worden uitgevoerd door overheidsinstanties, regelgevende instanties of geautoriseerde auditors om de naleving van wetten, voorschriften en normen af ​​te dwingen die van toepassing zijn op specifieke sectoren of activiteiten.

Inspectieproces:

1. Voorbereiding en planning: Inspecteurs definiëren doelstellingen, criteria en reikwijdte, ontwikkelen inspectiechecklists en plannen activiteiten om een ​​systematisch en grondig onderzoek van het onderwerp te garanderen.
2. Inspectie ter plaatse: Inspecteurs voeren visuele inspecties, metingen, tests of interviews uit, waarbij ze waargenomen omstandigheden of praktijken vergelijken met gevestigde criteria, normen of voorschriften.
3. Documentatie en rapportage: Inspecteurs leggen bevindingen, observaties en afwijkingen vast, documenteren bewijsmateriaal door middel van foto's, monsters of rapporten, en communiceren de resultaten naar relevante belanghebbenden, waarbij gebieden voor verbetering of corrigerende maatregelen worden benadrukt.
4. Opvolging en verificatie: Inspecteurs kunnen follow-up geven om ervoor te zorgen dat corrigerende maatregelen worden geïmplementeerd, de naleving van aanbevelingen verifiëren en de voortdurende naleving van normen of voorschriften controleren door middel van periodieke inspecties en audits.

---

Belangrijkste verschillen tussen audit en inspectie

1. Doel:
   • audit:
     • Controleer de juistheid van financiële informatie.
     • Evalueer de naleving van regelgeving en interne controles.
   • inspectie:
     • Zorg ervoor dat de normen, specificaties of vereisten worden nageleefd.
     • Identificeer defecten, afwijkingen of non-conformiteiten.
2. Domein:
   • audit:
     • Uitgebreide beoordeling van processen, procedures of systemen.
     • Focus op financiële gegevens, activiteiten en interne controles.
   • inspectie:
     • Specifiek onderzoek van producten, processen of gebouwen.
     • Beoordeel de kwaliteit, veiligheid en naleving van de regelgeving.
3. Resultaat:
   • audit:
     • Biedt zekerheid over financiële nauwkeurigheid en compliance.
     • Geeft aanbevelingen voor procesverbetering.
   • inspectie:
     • Identificeert defecten of non-conformiteiten die corrigerende maatregelen vereisen.
     • Zorgt ervoor dat de kwaliteit, veiligheid en wettelijke normen worden nageleefd.

Referenties

1. https://repository.uel.ac.uk/item/8688x
2. https://www.nber.org/papers/w21530

Laatst bijgewerkt: 05 maart 2024