Tổng so với NPA ròng: Sự khác biệt và so sánh

NPA, hoặc, Tài sản không hiệu quả, là các khoản vay không được thanh toán trong một thời gian dài sau khi kết thúc thời gian trả nợ. Những tài sản này được thêm vào bảng cân đối kế toán của ngân hàng sau một thời gian dài.

Thông thường, khoảng thời gian 90 ngày là tiêu chuẩn; tuy nhiên, thời gian có thể dài hơn hoặc ngắn hơn, như đã đề cập trong các điều khoản và điều kiện tại thời điểm cho vay.

Chìa khóa chính

1. Tổng NPA (Tài sản không hiệu quả) là tổng giá trị các khoản vay mà tổ chức tài chính đã phát hành không được hoàn trả hoặc tạo ra thu nhập mà không xem xét bất kỳ khoản dự phòng hoặc khoản thu hồi nào do tổ chức thực hiện.
2. NPA ròng là giá trị của tài sản không sinh lời sau khi xem xét các khoản dự phòng và khoản thu hồi do tổ chức tài chính thực hiện, cung cấp thông tin chính xác hơn về các khoản lỗ tiềm ẩn của tổ chức.
3. Sự khác biệt chính giữa NPA gộp và NPA ròng là việc xem xét các khoản dự phòng và thu hồi, trong đó NPA gộp thể hiện tổng giá trị của các khoản nợ xấu. Ngược lại, NPA ròng xem xét các khoản dự phòng và thu hồi để làm rõ mức độ rủi ro của tổ chức tài chính.

NPA gộp so với NPA ròng

Sự khác biệt giữa NPA gộp và NPA ròng là NPA gộp là một tài sản không hiệu quả bao gồm cả số tiền gốc và tiền lãi. Đồng thời, NPA ròng là tài sản có được sau khi trừ đi các khoản dự phòng từ số tiền ban đầu.

Tổng tài sản không hoạt động được tính bằng cách cộng tiền lãi và số tiền gốc. Tài sản nợ xấu ròng được tính bằng cách lấy tài sản ban đầu trừ đi các khoản dự phòng nợ khó đòi và nợ khó đòi.

---

 

Bảng so sánh

Tham số so sánh	NPA gộp	NPA ròng
Định nghĩa cơ bản	NPA gộp là số tiền thu được bằng cách cộng tiền gốc và tiền lãi.	NPA ròng là số tiền thu được bằng cách trừ các khoản dự phòng khỏi tổng NPA.
Công thức tính toán	Tổng NPA= (A1+ A2+…………….+An)/ Tổng số tiền ứng trước, ở đây, A1 đến An là số tiền cho những người từ 1 đến N vay.	NPA ròng= (NPA gộp- Dự phòng liên quan đến nợ chưa thanh toán)/ Tổng tạm ứng.
Tổn thất thực tế phát sinh	NPA gộp không phải là tổn thất thực tế mà tổ chức tài chính phải gánh chịu.	NPA ròng là khoản lỗ thực tế mà tổ chức tài chính phải đối mặt.
Khoảng thời gian mặc định	Tổ chức đưa ra một thời gian ân hạn mà sau đó tiền gốc và lãi sẽ được hoàn trả; sau khi hết thời hạn này, nó trở nên không hoạt động.	Net NPA không cung cấp bất kỳ thời gian ân hạn nào.
Ảnh hưởng đến tổ chức tài chính	Tổng NPA gây tổn hại đến hình ảnh thị trường của tổ chức và giá trị vốn chủ sở hữu của nó.	NPA ròng ảnh hưởng đến tính thanh khoản và lợi nhuận của công ty.

---

 

Tổng NPA là gì?

Tổng NPA là tổng của tiền gốc và tiền lãi được trả cho nó. Nó cho thấy số tiền đã đổ bộ có nguy cơ không được thanh toán. Công thức tính Tổng NPA là-

NPA gộp= (A1+A2+A3+A4+……………..+An)/Tổng tạm ứng

Ở đây, A1 đến An đại diện cho cho vay số tiền cho người 1 đến n.

Các tổ chức cung cấp cho người đó thời gian ân hạn là 90 ngày, sau khi cái nào khoản vay sẽ được hoàn trả, nếu không tài sản sẽ trở thành Tổng NPA.

Tỷ lệ NPA gộp cho thấy của công ty chất lượng tài sản; tỷ lệ này càng cao thì chất lượng tài sản càng thấp. Tỷ lệ Tổng NPA được định nghĩa là tỷ lệ của tổng NPA gộp trên tổng số tiền ứng trước của tổ chức.

Việc thực hiện kém các chính sách của chính phủ, thiên tai, bệnh nghề nghiệp, v.v., gây ra tổng NPA. Tổng NPA bôi nhọ thiện chí hoặc hình ảnh của tổ chức và hạ thấp giá trị của công ty sự bình đẳng giá trị.

 

NPA ròng là gì?

Đó là số tiền thu được khi số tiền gốc được khấu trừ từ các khoản thanh toán nhận được từ người cho vay. Công thức sau đây tính NPA ròng-

NPA ròng = ( NPA gộp- dự phòng nợ chưa thanh toán)/ Tổng tạm ứng

Net NPA không đưa ra bất kỳ ân huệ nào thời gian; khoản vay trở thành NPA ròng ngay lập tức. NPA ròng là khoản lỗ thực tế mà tổ chức cho vay phải đối mặt.

Tỷ lệ NPA ròng trên ứng trước là tỷ lệ NPA ròng trên Ứng trước ròng. Nó đo lường chất lượng khoản vay của tổ chức và sức khỏe tổng thể của nó.

Số lượng dự phòng thấp cho các khoản nợ chưa thanh toán gây ra NPA ròng. NPA ròng cao hơn ảnh hưởng đến tính thanh khoản và khả năng sinh lời của công ty. Nó cho thấy công ty sắp thua lỗ.

---

Sự khác biệt chính giữa NPA gộp và NPA ròng

1. Thiên tai gây ra NPA gộp, các chính sách và việc triển khai kém của chính phủ, và bệnh nghề nghiệp, trong khi các khoản dự phòng thấp cho các khoản nợ chưa thanh toán gây ra NPA ròng.
2. Tỷ lệ NPA gộp cao hơn cho thấy chất lượng tài sản của tổ chức cho vay đang ở trong tình trạng kém. Đồng thời, NPA ròng cho thấy tình trạng tài chính tồi tệ của tổ chức.

Cập nhật lần cuối: ngày 11 tháng 2023 năm XNUMX