信用证与银行保函：区别与比较

信用证是一种保证代表买方向卖方支付商品或服务款项的金融工具。 相比之下，银行担保是银行承诺在债务人违约时承担债务人对第三方的财务义务。

关键精华

1. 信用证是一种金融工具，它保证在满足某些条件时向卖方付款。 相比之下，银行担保是银行承诺在借款人拖欠贷款或未能履行合同义务时弥补损失的承诺。
2. 信用证通常用于国际贸易以降低风险，而银行担保用于各种情况，包括建筑项目、贷款协议和服务合同。
3. 这两种工具都为交易各方提供保障，但它们的主要目的和应对的风险类型不同。

信用证与银行保函

当买方需要证明他可以向卖方支付他所购买的货物时，他会出示信用证或意味着他有信用证来支付他所购买的货物，该信用证由银行签发，主要用于国际兑换。 另一方面，如果买方无力支付货款，银行将代替买方付款，因此银行保证卖方在任何情况下都能收到货款； 要么他付款，要么银行付款。

信用证对银行来说是有风险的，而银行担保对商家来说是有风险的。

对比表

方面	信用证（LC）	银行担保（BG）
宗旨	通过在遵守指定条款和条件的情况下从买方银行（发行人）向卖方（受益人）提供付款担保来促进国际贸易。	向受益人（卖方或供应商）提供财务保证，确保债务人（申请人或买方）将履行其合同或财务义务。
参与方	三个主要当事人：申请人（买方）、受益人（卖方）和开证行（申请人的银行）。 在某些情况下，可能有保兑行和通知行。	三个主要当事人：受益人（卖方或供应商）、申请人（买方或债务人）和开证行（申请人的银行）。 还可能涉及保兑行和通知行。
发行目的	确保买方按照销售合同的条款向卖方付款。	确保债务人履行其合同义务，例如付款、履行或完成项目。
付款保证	在受益人提交合规文件或满足信用证中规定的特定条件后，向受益人提供付款保证。	如果债务人未能履行 BG 中规定的义务，则可作为向受益人付款的保证。
类型	不同类型包括商业信用证（用于贸易）、备用信用证（作为备份或性能保证）和循环信用证（可重复用于多个交易）。	履约担保、付款担保、投标保证金、预付款担保、财务担保等多种类型。
有条件付款	付款的条件是受益人遵守信用证中概述的条款和条件，包括提交合规文件。	根据 BG 的规定，付款是在债务人违约或不履行义务时进行的。
终止合同	信用证在交易完成后或在特定到期日（以先到者为准）到期。	担保在债务人履行义务或保证期届满时到期，以先到者为准。
在贸易融资中的应用	常用于国际贸易，以促进安全交易并建立跨境买家和卖家之间的信任。	在贸易融资中不太常见，但可用于需要履约或付款保证的特定情况。
风险分配	将风险从买方（申请人）转移至开证行，开证行承诺在合规后向卖方付款。	将风险从受益人转移到债务人的银行，该银行承诺在债务人违约时向受益人付款。
价格	LC 费用包括开证费、保兑费（如适用）和单证审查费。	BG 成本包括发行费和年费，具体取决于担保的性质和期限。
文件介绍	信用证要求受益人出示符合信用证条款的具体文件才能接收付款。	BG不需要提供文件； 付款是由债务人违约触发的。
建筑用途	信用证可用于确保建筑项目的付款，但在贸易融资中更常见。	BG 经常在建筑合同中用作履约担保和付款担保。

什么是信用证？

信用证（L/C）是国际贸易交易中常用的金融文件。它是银行向卖方提供买方履行付款义务的保证，为开展跨境业务提供安全可靠的方式。

机制

1. 发起和协议
   • 买方和卖方同意在交易中使用信用证。然后买方联系银行开立以卖方为受益人的信用证。
2. 银行发行
   • 买方银行签发信用证，注明商定的条款和条件。该文件向卖方保证，如果他们满足信用证中概述的要求，他们将收到付款。
3. 文件介绍
   • 完成装运或履行条款后，卖方向银行出示所需文件（例如发票、装运单据和证书）。
4. 银行审核
   • 卖方银行审查单据以确保它们符合信用证条款。如果一切正常，银行会将单据转发给买方银行。
5. 付款给卖家
   • 买方银行向卖方付款，完成交易。如有分歧，银行可通过协商解决。

类型

• 可撤销与不可撤销：
  • 可撤销信用证可由买方在不通知的情况下修改或取消，而不可撤销信用证未经有关各方同意不得更改或撤销。
• 已确认与未确认：
  • 保兑信用证涉及第二家银行（卖方所在国家/地区）的额外担保，与未保兑信用证相比，提供额外的安全保障。
• 可转移与背靠背：
  • 可转让信用证允许卖方将信用证转让给另一方，而背靠背信用证则涉及在原始信用证的基础上开立第二份信用证。

什么是银行担保？

银行担保是银行代表客户提供的金融工具，确保特定的财务义务得到履行。如果客户未能履行其合同或财务义务，此承诺可作为接收者的一种安全形式。银行担保通常用于各种商业交易，以建立各方之间的信任并降低风险。

银行担保的类型

1. 履约担保：
   • 旨在确保项目或合同的圆满完成。如果承包商未能达到商定的绩效标准，它可以保护受益人。
2. 付款保证：
   • 确保买方按照协议条款支付商品或服务款项。这种类型的担保可以保护卖方免受不付款风险。
3. 投标保证金：
   • 由承包商与投标书一起提交，以保证如果获得合同，他们将签订合同并提供所需的履约和付款保证。
4. 预付款保证：
   • 代表卖方向买方银行开具，确保预付款的正确使用。它为买方提供了一定程度的保证，确保资金将用于预期目的。

获得银行担保的过程

1. 应用：
   • 客户（申请人）向其银行提交正式的银行担保请求，提供担保类型和金额等详细信息以及条款和条件。
2. 银行评估：
   • 银行评估客户的信用度并评估与签发担保相关的风险。这可能涉及抵押品或现金保证金。
3. 发行：
   • 经批准后，银行向受益人（接受保函的一方）开立保函，并明确规定条件和条款。
4. 到期和续订：
   • 银行担保有预定的有效期。如果需要，客户可以在到期日期之前请求延期或续订。

信用证与银行保函的主要区别

1. 目的：
   • 信用证 (LC)： LC 主要用于促进国际贸易，确保卖方（出口商）在满足与货物或服务的质量和交付相关的指定条件后收到付款。
   • 银行担保（BG）： BG 保证其发行方将履行特定义务或合同。 它与贸易没有直接关系，但可用于各种情况，包括建设项目、投标保证金和付款担保。
2. 当事人参与：
   • 信用证 (LC)： 涉及三方：买方（进口商）、卖方（出口商）、开证行。 信用证确保一旦条款和条件得到满足，卖方即可从买方银行收到付款。
   • 银行担保（BG）： 涉及两方：受益人（接受保函的一方）和开证行。 BG 向受益人保证将履行特定义务。
3. 财务义务：
   • 信用证 (LC)： 信用证代表一旦卖方遵守信用证条款，即向卖方付款的财务承诺。
   • 银行担保（BG）： BG 代表一种财务承诺，如果签发 BG 的一方未能履行其义务，则向受益人支付指定金额。
4. 付款触发：
   • 信用证 (LC)： 卖方遵守信用证中概述的条款和条件即可触发付款。
   • 银行担保（BG）： 支付是由签发 BG 的一方未能履行其义务而触发的。
5. 类型：
   • 信用证 (LC)： 信用证有不同类型，包括可撤销和不可撤销的信用证、保兑和未保兑的信用证，以及 支持 信用证。
   • 银行担保（BG）： 担保有多种形式，如投标保证金、履约担保、财务担保、预付款担保等。
6. 贸易中的用途：
   • 信用证 (LC)： 信用证广泛用于国际贸易，为买家和卖家提供贸易协议条款得到遵守的保证。
   • 银行担保（BG）： 虽然与贸易没有直接关系，但 BG 通常用于建筑合同、房地产交易和其他需要财务安全的情况。
7. 取消及修改：
   • 信用证 (LC)： 信用证可以在买方、卖方和开证行等所有相关方同意的情况下修改或取消。
   • 银行担保（BG）： BG 不可撤销，未经受益人同意不得取消或修改。
8. 费用：
   • 信用证 (LC)： 银行可能会收取开立和管理信用证的费用，具体费用根据信用证的复杂程度而有所不同。
   • 银行担保（BG）： 银行对签发担保会收取费用，费用可能会根据担保金额和期限等因素而有所不同。

参考资料

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

最后更新：25 年 2024 月 XNUMX 日