GST vs. GSTIN: Unterschied und Vergleich

GST (Goods and Services Tax) ist eine umfassende indirekte Steuer, die in Indien auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) ist ein eindeutiger 15-stelliger alphanumerischer Code, der registrierten Steuerzahlern im Rahmen des GST-Regimes zugewiesen wird und als Identifikation für Compliance- und steuerbezogene Transaktionen dient.

Key Take Away

1. Die Goods and Services Tax (GST) ist eine umfassende indirekte Steuer, die auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen in Indien erhoben wird.
2. Die GST-Identifikationsnummer (GSTIN) ist eine eindeutige 15-stellige Nummer, die Unternehmen zugewiesen wird, die unter der GST zu Steueridentifikationszwecken registriert sind.
3. GST rationalisiert das Steuersystem, während GSTIN eine effiziente Verfolgung von Steuertransaktionen und deren Einhaltung ermöglicht.

GST gegen GSTIN

Die Differenz zwischen GST und GSTIN bezieht sich auf Indiens gesamte indirekte Steuerstruktur. Gleichzeitig ist letzteres ein eindeutiger Identifikationscode, der unter ersterem vorgesehen ist.

Waren- und Dienstleistungssteuer bzw GST bezieht sich auf das im Juli 2017 eingeführte indirekte Steuersystem, das Indiens massives und komplexes Verbrauchssteuersystem durch ein einfaches, überschaubares, einheitliches und zentralisiertes ersetzt.

Genau genommen handelt es sich um eine Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird, die von 1.3 Milliarden indischen Verbrauchern in Anspruch genommen werden.

Obwohl die GST den Verbrauchern in Rechnung gestellt wird, erreicht sie die Regierung über die Anbieter von Waren und Dienstleistungen, dh Unternehmen und Unternehmen. Daher müssen sich Unternehmen für die GST registrieren.

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Vergleichstabelle

Merkmal	GST	GSTIN
Natur	Indirekte Steuer	Eindeutige Identifikationsnummer
Zweck	– Eine Mehrwertsteuer, die auf die meisten in Indien gelieferten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. – Ziel ist die Schaffung eines einheitlichen indirekten Steuersystems im ganzen Land.	– Wird Unternehmen zugewiesen, die unter der GST-Regelung registriert sind. – Ermöglicht die Identifizierung von Steuerzahlern und erleichtert die Verwaltung der GST.
Anwendbarkeit	Gilt für ein breites Spektrum an Waren und Dienstleistungen	Unzutreffend; es ist eine Kennung
Honorar	Variiert je nach Produkt- oder Dienstleistungskategorie (es gibt mehrere Tarife)	Unzutreffend
Bezahlung	Unternehmen, die unter der GST registriert sind, erheben die GST von ihren Kunden und hinterlegen sie bei der Regierung	Unzutreffend
Einreichung	Unternehmen, die unter der GST registriert sind, müssen regelmäßig Steuererklärungen bei den Steuerbehörden einreichen	Unzutreffend
Format	Unzutreffend	15-stellige alphanumerische Nummer

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Was ist GST?

Einführung in GST

GST steht für Goods and Services Tax und ist eine indirekte Steuer, die in Indien auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wurde am 1. Juli 2017 eingeführt und ersetzt mehrere indirekte Steuern wie Mehrwertsteuer, Dienstleistungssteuer und Verbrauchsteuer, vereinfacht die Steuerstruktur und vereinheitlicht den indischen Markt.

Schlüsselkomponenten von GST

GST besteht aus drei Hauptkomponenten:

1. CGST (Zentrale Waren- und Dienstleistungssteuer): Von der Zentralregierung erhobene Daten zu innerstaatlichen Waren- und Dienstleistungstransaktionen.
2. SGST (Staatliche Waren- und Dienstleistungssteuer): Von der Landesregierung erhobene Daten zu innerstaatlichen Waren- und Dienstleistungstransaktionen.
3. IGST (Integrierte Waren- und Dienstleistungssteuer): Von der Zentralregierung erhobene Daten zu zwischenstaatlichen Waren- und Dienstleistungstransaktionen, um einen reibungslosen Waren- und Dienstleistungsverkehr über Staatsgrenzen hinweg zu gewährleisten.

Vorteile der GST

1. Vereinfachte Steuerstruktur: GST hat die Steuerstruktur vereinfacht, indem die Kaskadenwirkung von Steuern beseitigt und Compliance-Verfahren optimiert wurden, wodurch es für Unternehmen einfacher wird, Steuervorschriften zu verstehen und einzuhalten.
2. Einheitliche Besteuerung: GST hat ein komplexes Netz indirekter Steuern durch ein einziges Steuersystem ersetzt und so eine einheitliche Besteuerung im ganzen Land und einen gemeinsamen Markt gefördert.
3. Ankurbelung des Wirtschaftswachstums: Durch den Abbau von Steuerhemmnissen, die Erleichterung der Geschäftsabwicklung und die Verbesserung der Steuerkonformität hat GST zum Wachstum der indischen Wirtschaft beigetragen und eine stärkere Integration in den Weltmarkt erleichtert.

 

Was ist GSTIN?

Einführung in GSTIN

GSTIN steht für „Goods and Services Tax Identification Number“ und ist eine eindeutige Identifikationsnummer, die jedem registrierten Steuerzahler im Rahmen des Goods and Services Tax (GST)-Regimes in Indien zugewiesen wird. Es handelt sich um einen 15-stelligen alphanumerischen Code, der als primäre Kennung für Unternehmen und Einzelpersonen dient, die unter der GST registriert sind.

Struktur von GSTIN

Die GSTIN ist wie folgt aufgebaut:

1. Landescode (erste zwei Ziffern): Die ersten beiden Ziffern stellen den Bundesstaatscode dar, in dem der Steuerzahler unter der GST registriert ist. Jedem Bundesstaat in Indien ist ein eindeutiger Code zugewiesen.
2. PAN oder TIN (nächste zehn Ziffern): Die nächsten zehn Ziffern sind entweder die PAN (Permanent Account Number), die von der Einkommensteuerbehörde ausgegeben wird, oder die TIN (Taxpayer Identification Number), die von den staatlichen Mehrwertsteuerbehörden vor der Einführung der GST vergeben wurde.
3. Unternehmenscode (dreizehnte Ziffer): Die dreizehnte Ziffer der GSTIN wird basierend auf der Anzahl der Registrierungen zugewiesen, die ein Steuerzahler innerhalb eines Staates unter derselben PAN hat.
4. Prüfziffer (fünfzehnte Ziffer): Die fünfzehnte Ziffer der GSTIN ist ein Prüfcode, der zu Verifizierungszwecken dient. Sie wird mithilfe einer mathematischen Formel berechnet, die auf den anderen Ziffern der GSTIN basiert.

Bedeutung von GSTIN

1. Einhaltung gesetzlicher Bestimmungen: GSTIN ist für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen im Rahmen des GST-Regimes von wesentlicher Bedeutung. Für Unternehmen und Einzelpersonen, die Waren und Dienstleistungen liefern, ist es obligatorisch, sich für die GST zu registrieren und eine GSTIN zu erhalten.
2. Einreichung von Rückgaben: GSTIN erleichtert die Einreichung von GST-Erklärungen, indem es für jeden Steuerzahler eine eindeutige Kennung bereitstellt. Es wird zur Einreichung monatlicher, vierteljährlicher und jährlicher Steuererklärungen verwendet, einschließlich GSTR-1, GSTR-3B und GSTR-9.
3. Beanspruchung der Vorsteuergutschrift (ITC): Unternehmen nutzen die GSTIN, um eine Vorsteuergutschrift für Steuern zu beantragen, die für im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit genutzte Vorleistungen und Dienstleistungen gezahlt werden. Es trägt dazu bei, Steuerverbindlichkeiten auszugleichen und die Gesamtsteuerbelastung zu verringern.

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Hauptunterschiede zwischen GST und GSTIN

• Hier sind die Hauptunterschiede zwischen GST und GSTIN in einer Aufzählungsliste:
• GST (Waren- und Dienstleistungssteuer):
  • GST ist eine indirekte Steuer, die in Indien auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
  • Es ersetzt mehrere indirekte Steuern wie Mehrwertsteuer, Dienstleistungssteuer und Verbrauchsteuer und vereinfacht so die Steuerstruktur.
  • GST ist die Steuer selbst, die auf Transaktionen mit Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
• GSTIN (Waren- und Dienstleistungssteuer-Identifikationsnummer):
  • GSTIN ist ein eindeutiger 15-stelliger alphanumerischer Code, der registrierten Steuerzahlern im Rahmen der GST-Regelung zugewiesen wird.
  • Sie dient als Identifikationsnummer für Compliance- und Steuertransaktionen.
  • GSTIN wird für die Einreichung von Steuererklärungen, die Beantragung von Vorsteuergutschriften und die Abwicklung von Geschäften im Rahmen des GST-Rahmens verwendet.

Ähnlichkeiten zwischen GST und GSTIN

GST (Goods and Services Tax) und GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) sind eng miteinander verbundene Komponenten innerhalb des Steuersystems Indiens, die gewisse Ähnlichkeiten in ihren übergeordneten Zielen und Rollen aufweisen. Beide sind integraler Bestandteil der Regierungsinitiative zur Modernisierung und Straffung des Steuersystems, zur Förderung der Transparenz und zur Verringerung der Komplexität.

Im Kern zielen sowohl GST als auch GSTIN darauf ab, den Besteuerungsprozess zu vereinfachen. Als umfassende indirekte Steuer zielt die GST darauf ab, mehrere bereits bestehende Steuern zu ersetzen, die Steuerstruktur zu vereinheitlichen und Kaskadeneffekte zu beseitigen. Ebenso trägt GSTIN, ein 15-stelliger alphanumerischer Code, zur Vereinfachung bei, indem er eine standardisierte und eindeutige Kennung für Unternehmen bietet, die im Rahmen des GST-Regimes registriert sind.

Beide Einheiten spielen eine zentrale Rolle bei der Identifizierung und Verfolgung von Unternehmen. Die GST dient als übergeordnete Steuer für die Lieferung von Waren und Dienstleistungen, während die GSTIN einzelne Unternehmen innerhalb dieses umfassenderen Steuerrahmens speziell identifiziert und unterscheidet. Der strukturierte Charakter der GSTIN mit Landescode, PAN und registrierungsspezifischen Ziffern hilft bei der präzisen Verfolgung und Verwaltung steuerbezogener Aktivitäten für jedes registrierte Unternehmen.

Darüber hinaus sollen sowohl GST als auch GSTIN die Transparenz im Steuersystem verbessern. GST zielt darauf ab, eine transparentere und effizientere Steuerstruktur für Waren und Dienstleistungen zu schaffen, während GSTIN dazu beiträgt, indem es eine eindeutige Identität bereitstellt, die die einfache Erkennung und Überwachung einzelner Unternehmen erleichtert.

Bibliographie

1. https://ijrar.com/upload_issue/ijrar_issue_20543568.pdf
2. https://archives.tpnsindia.org/index.php/sipn/article/view/8363

Letzte Aktualisierung: 07. März 2024