Staats- und Bundessteuern: Unterschied und Vergleich

In Amerika gibt es ein mehrstufiges Einkommensteuermodell, bei dem die Einnahmen vom Bund, den Bundesstaaten und in bestimmten Fällen von den Kommunen erhoben werden.

Die Einkommenssteuern auf Bundes- und Landesebene sind insofern vergleichbar, als sie beide einen Grenzsatz auf das steuerpflichtige Einkommen festlegen. Sie unterscheiden sich jedoch erheblich in Bezug auf diese Beträge und die Art und Weise ihrer Verwaltung sowie auf die Arten von abzugsfähigen Einnahmen und die verfügbaren Befreiungen staatlichen Subventionen.

Key Take Away

1. Staatliche Steuern sind Steuern, die von der Landesregierung von Einzelpersonen und Unternehmen erhoben werden. Im Gegensatz dazu sind Bundessteuern Steuern, die von der Bundesregierung von Einzelpersonen und Unternehmen im ganzen Land erhoben werden.
2. Die Staatssteuern sind niedriger als die Bundessteuern und werden zur Finanzierung landesspezifischer Programme verwendet, während Bundessteuern zur Finanzierung nationaler Programme verwendet werden.
3. Die Frist für die Einreichung von staatlichen Steuern kann von der Frist für die Einreichung von Bundessteuern abweichen.

Staatliche vs. Bundessteuern

Staatssteuern sind Steuern, die von einzelnen US-Bundesstaaten erhoben werden, und ihre Sätze und Regeln können von Staat zu Staat stark variieren. Bundessteuern werden von der nationalen Regierung erhoben und gelten in allen Bundesstaaten einheitlich für Einkommen, Verkäufe, Eigentum und verschiedene andere Waren und Dienstleistungen.

Eine regionale oder staatliche Steuer ist eine Steuer, die eine Gemeinde auf das Einkommen eines Steuerzahlers erhebt, das im Hoheitsgebiet oder einfach nur deshalb erzielt wird, weil er im Staat ansässig ist.

Diese Einnahmen werden zur Begleichung der Staatsausgaben und zur Finanzierung spezifischer Landesinitiativen verwendet. Steuerzahler sollten für jedes Steuergebiet, in dem sie Geld erwirtschaftet haben, eine staatliche Steuererklärung einreichen.

Bei den Bundessteuern erhebt der Internal Revenue Service (IRS) eine Steuer auf die Jahresgewinne von Steuerzahlern, Unternehmen, Organisationen und anderen rechtmäßigen Organisationen.

Bundeseinkommensteuersätze werden auf alle Arten von Einnahmen erhoben, die die Steuerzahlungen eines Steuerzahlers darstellen, wie z. B. Löhne und Kapitalerträge.

Die Bundesumsatzsteuer ist in Grenzsätze gegliedert. Jede Kategorie ist abhängig von der persönlichen Freistellung und umfasst einen „Bruch“ des Einkommens.

Vergleichstabelle

Vergleichsparameter	Staatliche Steuern	Bundessteuern
Regierungsbehörden	Die Steuerabteilung des Staates erhebt und verwaltet lokale Steuern.	Der Internal Revenue Service ist für die Erhebung und Durchsetzung von Standardabzügen zuständig.
Einkommenssteuer	Gebiete ohne staatliche oder lokale Bewertungen umfassen Florida, South Dakota, Washington usw.	Jeder zahlt Bundeslohnabgaben, die auf Lohn oder Gehalt erhoben werden.
Steuersätze	Staatliche Körperschaftssteuern variieren zwischen den Staaten, obwohl die Tarife von jedem Staat und nicht von der Bundesregierung verwaltet werden.	Die Bundesregierung besteuert Sie unabhängig davon, wo Sie wohnen oder arbeiten, in der gleichen Höhe.
Gesammelt von	Zahlreiche staatliche Stellen erheben staatliche Zölle, um ihre lokalen Ausgaben zu finanzieren.	Um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, sammelt der Bund Einkommensteuereinnahmen.
Steuerliche Beiträge	Regionale Einkommenssteuern sollen Polizeidienststellen bezahlen, Gemeindegebiete aufwerten usw.	Die Vorteile der bundesstaatlichen Einkommenssteuern werden zur Finanzierung von Initiativen verwendet, die die Wirtschaft des Landes weiter verbessern und wachsen lassen.

Was sind staatliche Steuern?

Staatliche und lokale Steuern unterscheiden sich erheblich von einer Gerichtsbarkeit zur nächsten. Die Mehrheit der Bundesstaaten wird entweder eine grundlegende oder eine proportionale Einkommenssteuer haben. In einem Einzahlersystem werden alle Lohnstufen mit dem gleichen Steuersatz besteuert.

Höhere Einnahmen werden in Staaten mit regressiven Steuersystemen zu einem erhöhten Anteil verrechnet. Aus diesem Grund verwenden mehrere Bundesländer das Bundessteuergesetz, um ihre effektiven Steuerklassen zu bestimmen.

Hawaii hat zwölf Lohnsteuern, während Kansas nur drei hat. Das künftige Steuersystem Kaliforniens hat die maximale Spitzensteuerquote von 13.3 Prozent, die für Personen und heterosexuelle Paare mit einem Bruttoeinkommen von über einer Million Dollar und 1,198,024 US-Dollar gilt.

North Dakota hat mit 2.9 Prozent die niedrigste effektive Steuerquote, die sich auf Personen oder Ehepaare mit einem Einkommen von mehr als 440,600 US-Dollar erstreckt.

Jeder Staat hat seine eigenen Tarife und Systeme für den Staat Einkommenssteuer. Die meisten Staaten haben kein steuerpflichtiges Einkommen, während zwei (Nashville und New Hampshire) ausschließlich aufgeschobene Einnahmen besteuern.

Das proportionale Steuersystem in den 35 Bundesstaaten und im District of Columbia hat mehrere Lohnsteuerkategorien, die auf der Höhe Ihres Einkommens basieren, aber je höher Sie verdienen, desto größer ist der Anteil der Steuern, die Sie ausgeben.

Die Spannen jedes Staates sind unterschiedlich und werden häufig geändert, um mit der Inflation Schritt zu halten.

Was sind Bundessteuern?

Die anrechenbaren Einkünfte der Steuerpflichtigen würden dann entsprechend ihrer Bemessungsgrundlage besteuert. Da die Vereinigten Staaten ein Steuersystem haben, werden Sie fast immer einen geringeren Steuersatz für alle „Blöcke“ des Einkommens in den unteren Kategorien ausgeben als für die letzte Menge in der Spitze Cash-Flow- Band für diesen Steuerzahler.

Sie alle werden zusammengeführt, um dem Steuerzahler seine Steuerschuld vorzulegen Ausnahmen. Der Steuerzahler kann die Steuersatzberechnung auch nutzen, um seinen Freibetrag und die Höhe seines persönlichen Einkommens zu ermitteln.

Die Preise unterhalb des Maximums gehen in die Berechnung ein.

Alle Einkommensquellen, die dazu beitragen, den erwirtschafteten Gewinn eines Steuerzahlers zu kompensieren, wie z. B. Löhne oder Kapitalzuwachs, unterliegen den Bundeseinkommensabgaben.

Der Bundeslohntarif ist in Abschnitte unterteilt. Jede Kategorie ist abhängig von der Bundesrendite und beinhaltet einen „Massen“ an Einnahmen.

Mit der Verabschiedung des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes im Jahr 2018 erfuhren die Bundessteuervorschriften erhebliche Anpassungen.

Für das Steuerjahr 2021 gilt der höchste Satz von 37 Prozent für die Einkommenssteuern von 523,600 USD für Alleinerziehende und 628,300 USD für Ehemänner und Ehefrauen, die gemeinsam einen Antrag stellen.

Für das Steuerjahr 2022 erstreckt sich der Höchstsatz von 37 Prozent auf Singles mit einem Einkommen von 539,900 USD und Patchworkfamilien mit einem Gesamteinkommen von 647,850 USD.

Hauptunterschiede zwischen Staats- und Bundessteuern

1. Staatliche Grenzsteuersätze unterscheiden sich von Staat zu Staat, da die Tarife von jedem Staat und nicht von den nationalen Behörden geregelt werden. Bei der Bundessteuer werden Sie unabhängig davon, wo Sie wohnen oder tätig sind, von der Bundesbehörde zum Standardanteil besteuert.
2. Mehrere Landesregierungen erheben Landessteuern, um ihre eigenen regionalen Ausgaben zu decken. Der Bund hingegen erhebt Lohnsteuern, um seine Schulden zu begleichen.
3. Lokale Einkommenssteuern werden zur Finanzierung lokaler Gesundheitsdienste und Strafverfolgungsbehörden sowie zum Bau lokaler Straßen und Gemeindegebiete verwendet. Andererseits werden Einnahmen aus Bundeseinkommenssteuern zur Finanzierung von Programmen verwendet, die die Nachhaltigkeit der Länder unterstützen.
4. Das Directorate of Revenue in einem Staat verwaltet die staatlichen Einkommenssteuern. Im Gegenteil, das Internal Revenue ist für die Verwaltung der Bundeseinkommensteuern verantwortlich.
5. Nevada, Texas, Wyoming usw. gehören zu den Gebieten, in denen keine staatlichen und lokalen Abgaben erhoben werden. Dagegen zahlt jeder Bundeseinkommenssteuer, die auf das Einkommen oder die Lohn- und Gehaltsabrechnung erhoben wird.

Bibliographie

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

Letzte Aktualisierung: 13. Juli 2023