Податкове планування проти податкового менеджменту: різниця та порівняння

Податки – це фінансові збори, які встановлює уряд для фінансування державного сектора та покриття інших витрат. Країни та економічні системи мають незалежні податкові системи.

Несплата податків є кримінальним злочином.

Ключові винесення

1. Податкове планування передбачає розробку стратегій для мінімізації податкових зобов’язань і максимізації прибутку після сплати податків, тоді як управління податками зосереджується на належному адмініструванні та дотриманні податкового законодавства та правил.
2. Податкове планування є проактивним, оскільки передбачає передбачення майбутніх податкових наслідків, тоді як податкове управління є реактивним, оскільки воно має справу з поточними податковими зобов’язаннями та звітністю.
3. Податкове планування може допомогти окремим особам і підприємствам заощадити гроші, використовуючи відрахування, кредити та податково ефективні інвестиційні стратегії. Навпаки, податкове управління забезпечує своєчасне та точне подання податкових декларацій, щоб уникнути штрафів.

Податкове планування проти управління податками

Різниця між податковим плануванням і податковим менеджментом полягає в тому, що податкове планування є необов’язковою вправою для уникнення податків. Навпаки, управління податками є загальним терміном, який описує своєчасну сплату податків відповідно до суміжних норм.

Фізичні особи та підприємства повинні сплачувати податки, встановлені державою законодавство. Додаткові витрати, понесені окремими особами та організаціями у вигляді податків, можна значно контролювати простими методами.

Управління податками означає практику утримання та сплати податків відповідно до законів і вимог.

Податковий менеджмент передбачає ефективний фінансовий менеджмент для оподаткування. Податкове планування, з іншого боку, є систематичним методом уникнення податків.

Податкове планування дозволяє заощаджувати податки шляхом перенаправлення оподатковуваних сум на інвестиції.

---

 

Таблиця порівняння

Параметр порівняння	Податкове планування	Податковий менеджмент
мета	Податкове планування здійснюється для мінімізації відповідальності.	Управління податками функціонує відповідно до закону про податок на прибуток і союзних правил.
Зв'язок	Податкове планування включає податковий менеджмент.	Включає аудит рахунків, подання податкових декларацій тощо.
Time	це робиться на майбутнє.	Це можна зробити для минулого, теперішнього та майбутнього.
Використання	Це дозволяє мінімізувати податкові зобов’язання як у короткостроковій, так і в довгостроковій перспективі.	Якщо все зроблено добре, можна уникнути штрафів і відсотків.
доречність	Це необов’язкова вправа.	Це важливо.

---

 

Що таке податкове планування?

Податкове планування – це вправа, яка виконується для забезпечення ефективності оподаткування. Інвестори розробляють податковий план, щоб оптимізувати своє фінансове становище з точки зору оподаткування.

Це робиться для того, щоб наявні ресурси використовувалися належним чином та ефективно. Належне податкове планування допомагає інвесторам користуватися податковими пільгами та звільненнями.

Податкове планування в основному передбачає перенаправлення оподатковуваних грошей у такі місця, як пенсійні плани чи інші інвестиції, звільняючи від податкових зобов’язань. Якщо це зробити добре, це може допомогти окремим особам і організаціям заощадити багато грошей.

Цей метод допомагає зафіксувати суму, яка інакше була б вирахована як податок. Заблоковану суму можна використати пізніше за пенсійними планами.

Податкове планування дозволяє оптимізувати прибутки, що доповнює загальне фінансове планування фізичних осіб. Податкове планування є законним і здійснюється відповідно до чинних податкових норм.

Податкове планування має різні переваги. Різні види податкового планування мають інші ос.

Чотири основні типи податкового планування:

1. Короткострокове планування – планування, яке виконується наприкінці року, щоб отримати податкові переваги.
2. Довгострокове планування – планування здійснюється на початку року та дотримується протягом року.
3. Цілеспрямоване податкове планування. Цілеспрямоване податкове планування здійснюється з конкретною метою. Це включає в себе вибір ідеальної програми для максимізації переваг і прибутків.
4. Дозвільне податкове планування – планування, яке зосереджується на використанні дозвільних законів для максимального звільнення від сплати податків та економії.

 

Що таке податковий менеджмент?

Управління податками — це вправа, яка передбачає управління особистими фінансами, в основному податками, що підлягають сплаті. Це звичайна процедура, якої люди дотримуються, щоб забезпечити своєчасну сплату податків.

Сплата податків повинна здійснюватися замість податкових норм економіки і закон.

Процедура включає подання декларацій і перевірку рахунків. Процес є цілісним, оскільки включає в себе минулі операції, управління поточними податками та планування на майбутнє.

На відміну від податкового планування, це не добровільна вправа і важлива для всіх. Відмова від управління податками або неподання декларацій може призвести до штрафів.

Елементами податкового менеджменту є;

1. Зменшити скоригований валовий дохід – скоригований валовий дохід – це сума, яку потрібно сплатити податку на прибуток. Законодавчо зменшена сума автоматично зменшить податки, що підлягають сплаті.
2. Збільшення кількості податкових відрахувань. Відрахування – це вимоги щодо витрат, які можуть допомогти зменшити податкові зобов’язання. Дуже важливо знати тип відрахувань, які застосовуються до вашого річного плану.
3. Податкове кредитування. Податкове кредитування допомагає зменшити суму податку, що підлягає сплаті, запроваджуючи певні види діяльності, які передбачають такі кредити.
4. Пенсійні плани. Найпростіший спосіб накопичити дохід – це спланувати вихід особи на пенсію. Досвідчені інвестори пропонують інвестувати за 5-6 років до запланованої дати виходу на пенсію.

Система подання податкових декларацій стає особливо складною через різноманітні ставки, ставки та умови. Кожна плита має різні типи винятків і пов’язані з нею умови.

Податкове планування, якщо воно виконане, стає частиною управління завданнями. Однак не всі люди займаються податковим плануванням. Управління податками дозволяє зменшити чисту суму сплачених податків шляхом своєчасного подання декларацій, сплати авансових податків та уникнення штрафних санкцій шляхом звітування до відповідних органів.

---

Основні відмінності між податковим плануванням і податковим менеджментом

1. Податкове планування стосується практики планування фінансів для оптимальної економії податків, тоді як управління податками – це практика уникнення штрафів шляхом своєчасної сплати податків. Податкове планування використовує існуючі положення, щоб уникнути непотрібних податків.
2. Податкове планування — це планування та подання податкових декларацій, а управління — ведення фінансової звітності та податків.
3. Основною метою податкового планування є зменшення податків, що підлягають сплаті, щоб уникнути навантаження на платника податків, тоді як управління податками полягає в дотриманні правил податку на прибуток і своєчасному здійсненні платежів.
4. Податкове планування передбачає зменшення податкових зобов’язань, тоді як податкове управління зменшує податки шляхом подання декларацій та уникнення штрафних виплат.
5. Податкове планування є необов’язковим, тоді як управління податками є обов’язковим для всіх.

---

посилання

1. https://staff.blog.ui.ac.id/martani/files/2019/11/2010-corporate-governance-and-tax-management-minick-noga.pdf
2. https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0020706311000264

Останнє оновлення: 11 червня 2023 р