Kế hoạch Hưu trí 401K so với 403B: Sự khác biệt và So sánh

Các chương trình hưu trí 401(k) và 403(b) có điểm tương đồng là cả hai đều cho phép nhân viên tiết kiệm tiền hưu trí với mức ưu đãi về thuế, nhưng các chương trình 401(k) do các công ty vì lợi nhuận cung cấp trong khi các chương trình 403(b) do một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và cơ quan chính phủ cung cấp.

Các nội dung chính

1. 401k và 403b là các kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho phép nhân viên tiết kiệm để nghỉ hưu trên cơ sở hoãn thuế.
2. 401k được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận, trong khi các tổ chức phi lợi nhuận, trường học và bệnh viện cung cấp 403b.
3. 401k có thể cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn 403b.

Kế hoạch Hưu trí 401K so với 403B

Sự khác biệt giữa kế hoạch nghỉ hưu 401K và 403B là 403b chỉ có thể thực hiện được nếu bạn là thành viên của bất kỳ tổ chức phi lợi nhuận nào như bệnh viện hoặc viện giáo dục. Tuy nhiên, kế hoạch nghỉ hưu 401k áp dụng cho tất cả nhân viên mà tổ chức của họ có lợi nhuận và có lợi thế.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	401 (k)	403 (b)
Điều Kiện Cần Có	Nhân viên của công ty vì lợi nhuận	Nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận và các trường công lập
Giới hạn đóng góp	$23,000 mỗi năm vào năm 2025, $7,500 bắt kịp cho 50+	Tương tự như 401(k)
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động	Tùy chọn, người sử dụng lao động có thể phù hợp với sự đóng góp của nhân viên	Tùy chọn, người sử dụng lao động có thể đóng góp trực tiếp hoặc thông qua tùy chọn Roth
Xử lý thuế	Đóng góp trước thuế hoặc Roth, cả hai lựa chọn đều được miễn thuế và bị đánh thuế khi rút tiền	Tương tự như 401(k)
Lựa chọn đầu tư	Phạm vi rộng, có thể bao gồm các quỹ tương hỗ, cổ phiếu riêng lẻ, trái phiếu và niên kim	Nói chung là hẹp hơn, giới hạn ở các quỹ tương hỗ và niên kim
Tùy chọn cho vay	Có thể có sẵn, tuân theo các quy tắc và giới hạn của kế hoạch	Nói chung là không có sẵn
Tuổi RMD	72	Tương tự như 401(k)

---

 

401K là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu 401(k) là các tài khoản tiết kiệm hưu trí phổ biến do nhà tuyển dụng tài trợ do các công ty vì lợi nhuận cung cấp cho nhân viên của họ. Các kế hoạch này được đặt tên theo phần của Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ điều chỉnh chúng.

Kế hoạch 401(k) hoạt động như thế nào

1. Đóng góp của nhân viên:Nhân viên đóng góp một phần thu nhập trước thuế của họ vào tài khoản 401(k) của họ, thông qua việc khấu trừ tự động từ tiền lương của họ. Những đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên trong năm, về cơ bản là giảm gánh nặng thuế hiện tại của họ.
2. Đóng góp phù hợp với nhà tuyển dụng: Nhiều người sử dụng lao động đưa ra mức đóng góp phù hợp cho kế hoạch 401(k) của nhân viên, lên tới một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tiền lương của nhân viên. Khoản đóng góp phù hợp này đóng vai trò khuyến khích nhân viên tiết kiệm cho việc nghỉ hưu và có thể tăng đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí theo thời gian.
3. Tăng trưởng hoãn lại thuế: Một trong những lợi thế chính của các kế hoạch 401(k) là khả năng đóng góp và thu nhập đầu tư tăng trưởng theo cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là người tham gia không phải trả thuế cho các khoản đóng góp hoặc thu nhập đầu tư của họ cho đến khi họ rút tiền từ tài khoản, trong thời gian nghỉ hưu khi họ có thể ở mức thuế suất thấp hơn.
4. Lựa chọn đầu tư: Người tham gia các chương trình 401(k) có nhiều lựa chọn đầu tư để lựa chọn, bao gồm quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trên sàn (ETF), cổ phiếu và trái phiếu. Các lựa chọn đầu tư cụ thể có sẵn tùy thuộc vào chương trình do người sử dụng lao động cung cấp.

Giới hạn đóng góp và rút tiền

1. Giới hạn đóng góp: IRS đặt ra giới hạn đóng góp hàng năm cho các kế hoạch 401(k), có thể thay đổi theo từng năm. Tính đến năm 2022, giới hạn đóng góp hàng năm đối với các cá nhân dưới 50 tuổi là 20,500 USD, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, tổng cộng là 27,000 USD.
2. Quy tắc rút tiền: Việc rút tiền từ các kế hoạch 401(k) phải chịu thuế thu nhập và nếu rút trước 59 tuổi rưỡi, có thể phải chịu thêm 10% tiền phạt rút tiền sớm, với một số trường hợp ngoại lệ như đối với một số khó khăn nhất định hoặc phân phối đủ điều kiện. Ngoài ra, người tham gia được yêu cầu bắt đầu rút các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản 401(k) của họ khi họ đạt đến độ tuổi 72 (hoặc 70 tuổi rưỡi nếu họ đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 2020 năm XNUMX), để đảm bảo rằng IRS thu thuế đối với các khoản tiền.

 

403B là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu 403(b), còn được gọi là kế hoạch niên kim được bảo vệ bằng thuế (TSA), là các tài khoản tiết kiệm hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ được cung cấp bởi một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và tổ chức chính phủ. Các kế hoạch này tương tự như kế hoạch 401(k) nhưng có một số khác biệt chính.

Kế hoạch 403(b) hoạt động như thế nào

1. Đóng góp của nhân viên: Giống như các kế hoạch 401(k), nhân viên đóng góp một phần thu nhập trước thuế của họ vào tài khoản 403(b) của họ, thông qua khấu trừ tiền lương. Những đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên, cung cấp các lợi ích thuế ngay lập tức tương tự như các kế hoạch 401(k).
2. Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động: Mặc dù không phổ biến như trong các kế hoạch 401(k), một số nhà tuyển dụng cung cấp các khoản đóng góp tương ứng vào tài khoản 403(b) của nhân viên. Tuy nhiên, các khoản đóng góp của nhà tuyển dụng trong các kế hoạch 403(b) ở dạng đóng góp không bắt buộc thay vì đóng góp tương ứng.
3. Lựa chọn đầu tư: Các chương trình 403(b) cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư, bao gồm niên kim và quỹ tương hỗ. Niên kim là một đặc điểm riêng biệt của các chương trình 403(b) và có thể cung cấp một luồng thu nhập trong thời gian nghỉ hưu, khiến chúng đặc biệt hấp dẫn đối với nhân viên trong lĩnh vực giáo dục và phi lợi nhuận.
4. Tăng trưởng hoãn lại thuế: Tương tự như các kế hoạch 401(k), các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư trong các kế hoạch 403(b) tăng trưởng theo cơ sở hoãn thuế. Người tham gia không phải trả thuế cho các khoản đóng góp hoặc thu nhập đầu tư của mình cho đến khi họ rút tiền từ tài khoản, trong thời gian nghỉ hưu.

Giới hạn đóng góp và rút tiền

1. Giới hạn đóng góp: IRS đặt ra giới hạn đóng góp hàng năm cho các kế hoạch 403(b), có thể thay đổi theo từng năm. Tính đến năm 2022, giới hạn đóng góp hàng năm đối với các cá nhân dưới 50 tuổi là 20,500 USD, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, tổng cộng là 27,000 USD.
2. Quy tắc rút tiền: Việc rút tiền từ các kế hoạch 403(b) phải chịu thuế thu nhập và, tương tự như các kế hoạch 401(k), có thể phải chịu thêm 10% tiền phạt rút tiền sớm nếu rút trước 59 tuổi rưỡi, với một số trường hợp ngoại lệ đối với một số khó khăn hoặc phân phối đủ điều kiện. Ngoài ra, người tham gia được yêu cầu bắt đầu rút các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản 403(b) của họ khi họ đạt đến độ tuổi 72 (hoặc 70 tuổi rưỡi nếu họ đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 2020 năm XNUMX) để đảm bảo các nghĩa vụ thuế được đáp ứng.

---

Sự khác biệt chính giữa 401K và 403B

• Tính đủ điều kiện của nhà tuyển dụng:
  • Các chương trình 401(k) được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận.
  • Các kế hoạch 403(b) được cung cấp bởi một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và cơ quan chính phủ.
• Lựa chọn đầu tư:
  • Các chương trình 401(k) cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư như quỹ tương hỗ, ETF, cổ phiếu và trái phiếu.
  • Các chương trình 403(b) có thể cung cấp các lựa chọn đầu tư bổ sung như tiền trợ cấp hưu trí, được nhân viên trong lĩnh vực giáo dục và phi lợi nhuận ưa chuộng.
• Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động:
  • Mặc dù cả hai kế hoạch đều có thể cung cấp đóng góp của người sử dụng lao động, nhưng kế hoạch 401(k) có đóng góp tương ứng, trong khi kế hoạch 403(b) có thể có đóng góp không bắt buộc.
• Giới hạn đóng góp:
  • Giới hạn đóng góp cho cả hai gói đều do IRS đặt ra và có thể thay đổi hàng năm. Kể từ năm 2022, các giới hạn là như nhau cho cả hai kế hoạch, nhưng về mặt lịch sử, các kế hoạch 403(b) có giới hạn đóng góp hơi khác nhau.
• Giám sát quản lý:
  • Mặc dù cả hai chương trình đều do IRS quản lý, nhưng các chương trình 401(k) phải tuân theo Đạo luật An ninh Thu nhập Hưu trí của Nhân viên (ERISA), trong khi các chương trình 403(b) có thể được miễn một số yêu cầu ERISA nhất định.
• Điều kiện tham gia:
  • Nhân viên đủ điều kiện tham gia chương trình 401(k) bao gồm nhân viên toàn thời gian và bán thời gian.
  • Các kế hoạch 403(b) có thể có các yêu cầu bổ sung về tính đủ điều kiện dành riêng cho các tổ chức phi lợi nhuận, trường học hoặc cơ quan chính phủ.

dự án

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795