Kế hoạch Hưu trí 401K so với 403B: Sự khác biệt và So sánh

Kế hoạch nghỉ hưu 401(k) và 403(b) giống nhau ở chỗ cả hai đều cho phép nhân viên tiết kiệm để nghỉ hưu trên cơ sở có lợi về thuế, nhưng kế hoạch 401(k) thường được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận trong khi kế hoạch 403(b) được cung cấp bởi một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và tổ chức chính phủ.

Chìa khóa chính

1. 401k và 403b là các kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho phép nhân viên tiết kiệm để nghỉ hưu trên cơ sở hoãn thuế.
2. 401k được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận, trong khi các tổ chức phi lợi nhuận, trường học và bệnh viện cung cấp 403b.
3. 401k có thể cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn 403b.

Kế hoạch Hưu trí 401K so với 403B

Sự khác biệt giữa kế hoạch nghỉ hưu 401K và 403B là 403b chỉ có thể thực hiện được nếu bạn là thành viên của bất kỳ tổ chức phi lợi nhuận nào như bệnh viện hoặc viện giáo dục. Tuy nhiên, kế hoạch nghỉ hưu 401k áp dụng cho tất cả nhân viên mà tổ chức của họ có lợi nhuận và có lợi thế.

---

 

Bảng so sánh

Đặc tính	401 (k)	403 (b)
Điều Kiện Cần Có	Nhân viên của công ty vì lợi nhuận	Nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận và các trường công lập
Giới hạn đóng góp	$23,000 mỗi năm vào năm 2024, $7,500 bắt kịp cho 50+	Tương tự như 401(k)
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động	Tùy chọn, người sử dụng lao động có thể phù hợp với sự đóng góp của nhân viên	Tùy chọn, người sử dụng lao động có thể đóng góp trực tiếp hoặc thông qua tùy chọn Roth
Xử lý thuế	Đóng góp trước thuế hoặc Roth, cả hai lựa chọn đều được miễn thuế và bị đánh thuế khi rút tiền	Tương tự như 401(k)
Lựa chọn đầu tư	Phạm vi rộng, có thể bao gồm các quỹ tương hỗ, cổ phiếu riêng lẻ, trái phiếu và niên kim	Nói chung là hẹp hơn, thường giới hạn ở các quỹ tương hỗ và niên kim
Tùy chọn cho vay	Có thể có sẵn, tuân theo các quy tắc và giới hạn của kế hoạch	Nói chung là không có sẵn
Tuổi RMD	72	Tương tự như 401(k)

---

 

401K là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu 401(k) là các tài khoản tiết kiệm hưu trí phổ biến do nhà tuyển dụng tài trợ do các công ty vì lợi nhuận cung cấp cho nhân viên của họ. Các kế hoạch này được đặt tên theo phần của Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ điều chỉnh chúng.

Kế hoạch 401(k) hoạt động như thế nào

1. Đóng góp của nhân viên: Nhân viên đóng góp một phần thu nhập trước thuế vào tài khoản 401(k) của họ, thường thông qua các khoản khấu trừ tự động từ tiền lương của họ. Những khoản đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên trong năm, giảm gánh nặng thuế hiện tại của họ một cách hiệu quả.
2. Đóng góp phù hợp với nhà tuyển dụng: Nhiều người sử dụng lao động đưa ra mức đóng góp phù hợp cho kế hoạch 401(k) của nhân viên, lên tới một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tiền lương của nhân viên. Khoản đóng góp phù hợp này đóng vai trò khuyến khích nhân viên tiết kiệm cho việc nghỉ hưu và có thể tăng đáng kể khoản tiết kiệm hưu trí theo thời gian.
3. Tăng trưởng hoãn lại thuế: Một trong những lợi thế chính của kế hoạch 401(k) là khả năng đóng góp và thu nhập đầu tư tăng lên trên cơ sở hoãn thuế. Điều này có nghĩa là những người tham gia không phải trả thuế cho khoản đóng góp hoặc lãi đầu tư của họ cho đến khi họ rút tiền từ tài khoản, thường là trong thời gian nghỉ hưu khi họ có thể ở trong khung thuế thấp hơn.
4. Lựa chọn đầu tư: Những người tham gia kế hoạch 401(k) thường có nhiều lựa chọn đầu tư để lựa chọn, bao gồm quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF), cổ phiếu và trái phiếu. Các lựa chọn đầu tư cụ thể có sẵn tùy thuộc vào kế hoạch do nhà tuyển dụng đưa ra.

Giới hạn đóng góp và rút tiền

1. Giới hạn đóng góp: IRS đặt ra giới hạn đóng góp hàng năm cho các kế hoạch 401(k), có thể thay đổi theo từng năm. Tính đến năm 2022, giới hạn đóng góp hàng năm đối với các cá nhân dưới 50 tuổi là 20,500 USD, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, tổng cộng là 27,000 USD.
2. Quy tắc rút tiền: Việc rút tiền từ kế hoạch 401(k) thường phải chịu thuế thu nhập và nếu thực hiện trước 59 tuổi rưỡi, có thể phải chịu thêm 10% hình phạt rút tiền sớm, với một số trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như đối với một số khó khăn nhất định hoặc phân phối đủ điều kiện. Ngoài ra, những người tham gia thường được yêu cầu bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản 401(k) của họ khi họ đạt đến 72 tuổi (hoặc 70½ nếu họ đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 2020 năm XNUMX), để đảm bảo rằng IRS thu thuế đối với các quỹ.

 

403B là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu 403(b), còn được gọi là kế hoạch niên kim được bảo vệ bằng thuế (TSA), là các tài khoản tiết kiệm hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ được cung cấp bởi một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và tổ chức chính phủ. Các kế hoạch này tương tự như kế hoạch 401(k) nhưng có một số khác biệt chính.

Kế hoạch 403(b) hoạt động như thế nào

1. Đóng góp của nhân viên: Giống như kế hoạch 401(k), nhân viên đóng góp một phần thu nhập trước thuế vào tài khoản 403(b) của họ, thường thông qua các khoản khấu trừ tiền lương. Những khoản đóng góp này làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên, mang lại lợi ích về thuế ngay lập tức tương tự như kế hoạch 401(k).
2. Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động: Mặc dù không phổ biến như trong kế hoạch 401(k), một số nhà tuyển dụng đưa ra các khoản đóng góp phù hợp vào tài khoản 403(b) của nhân viên. Tuy nhiên, đóng góp của người sử dụng lao động trong kế hoạch 403(b) thường ở dạng đóng góp không tự chọn thay vì đóng góp phù hợp.
3. Lựa chọn đầu tư: Kế hoạch 403(b) thường đưa ra nhiều lựa chọn đầu tư, bao gồm niên kim và quỹ tương hỗ. Niên kim là một tính năng đặc biệt của kế hoạch 403(b) và có thể mang lại nguồn thu nhập khi nghỉ hưu, khiến chúng đặc biệt hấp dẫn đối với nhân viên trong lĩnh vực giáo dục và phi lợi nhuận.
4. Tăng trưởng hoãn lại thuế: Tương tự như kế hoạch 401(k), các khoản đóng góp và thu nhập đầu tư trong kế hoạch 403(b) tăng trên cơ sở hoãn thuế. Những người tham gia không phải trả thuế cho khoản đóng góp hoặc lãi đầu tư của họ cho đến khi họ rút tiền từ tài khoản, thường là trong thời gian nghỉ hưu.

Giới hạn đóng góp và rút tiền

1. Giới hạn đóng góp: IRS đặt ra giới hạn đóng góp hàng năm cho các kế hoạch 403(b), có thể thay đổi theo từng năm. Tính đến năm 2022, giới hạn đóng góp hàng năm đối với các cá nhân dưới 50 tuổi là 20,500 USD, trong khi những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp bổ sung thêm 6,500 USD, tổng cộng là 27,000 USD.
2. Quy tắc rút tiền: Việc rút tiền từ kế hoạch 403(b) phải chịu thuế thu nhập và tương tự như kế hoạch 401(k), có thể phải chịu thêm 10% hình phạt rút tiền sớm nếu thực hiện trước 59 tuổi rưỡi, với một số ngoại lệ đối với một số khó khăn nhất định hoặc phân phối đủ điều kiện. Ngoài ra, những người tham gia thường được yêu cầu bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản 403(b) của họ khi họ đủ 72 tuổi (hoặc 70½ nếu họ đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 2020 năm XNUMX), để đảm bảo đáp ứng nghĩa vụ thuế.

---

Sự khác biệt chính giữa 401K và 403B

• Tính đủ điều kiện của nhà tuyển dụng:
  • Các kế hoạch 401(k) thường được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận.
  • Các kế hoạch 403(b) được cung cấp bởi một số tổ chức phi lợi nhuận, trường học và cơ quan chính phủ.
• Lựa chọn đầu tư:
  • Các kế hoạch 401(k) thường cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư như quỹ tương hỗ, quỹ ETF, cổ phiếu và trái phiếu.
  • Kế hoạch 403(b) có thể cung cấp các lựa chọn đầu tư bổ sung như niên kim, thường được nhân viên trong lĩnh vực giáo dục và phi lợi nhuận ưa chuộng.
• Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động:
  • Mặc dù cả hai kế hoạch đều có thể cung cấp sự đóng góp của chủ lao động, nhưng kế hoạch 401(k) thường có những khoản đóng góp tương ứng, trong khi kế hoạch 403(b) có thể có những đóng góp không tự chọn.
• Giới hạn đóng góp:
  • Giới hạn đóng góp cho cả hai gói đều do IRS đặt ra và có thể thay đổi hàng năm. Kể từ năm 2022, các giới hạn là như nhau cho cả hai kế hoạch, nhưng về mặt lịch sử, các kế hoạch 403(b) có giới hạn đóng góp hơi khác nhau.
• Giám sát quản lý:
  • Mặc dù cả hai chương trình đều do IRS quản lý, nhưng các chương trình 401(k) phải tuân theo Đạo luật An ninh Thu nhập Hưu trí của Nhân viên (ERISA), trong khi các chương trình 403(b) có thể được miễn một số yêu cầu ERISA nhất định.
• Điều kiện tham gia:
  • Nhân viên đủ điều kiện tham gia kế hoạch 401(k) thường bao gồm nhân viên toàn thời gian và bán thời gian.
  • Các kế hoạch 403(b) có thể có các yêu cầu bổ sung về tính đủ điều kiện dành riêng cho các tổ chức phi lợi nhuận, trường học hoặc cơ quan chính phủ.

dự án

1. https://www.irs.gov/retirement-plans/retirement-plans-faqs-regarding-403b-tax-sheltered-annuity-plans
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=1937795

Cập nhật lần cuối: ngày 06 tháng 2024 năm XNUMX