Lợi ích được xác định so với Đóng góp được xác định: Sự khác biệt và so sánh

Đó là tất cả về phát triển mạnh và xây dựng những kỷ niệm trong cuộc sống.

Mọi người sống trong hiện tại có xu hướng trải nghiệm mọi thứ, nhưng suy nghĩ về tương lai là một giai đoạn thiết yếu mà mọi người cố gắng sắp xếp mọi thứ để không gặp rắc rối.

Các kế hoạch và cân nhắc về hưu trí tuân theo điều này và sự khác biệt giữa lợi ích xác định và đóng góp xác định sẽ được nhấn mạnh ở đây.

Các nội dung chính

1. Các kế hoạch phúc lợi xác định đảm bảo một khoản thanh toán cụ thể khi nghỉ hưu, trong khi các khoản thanh toán của các kế hoạch đóng góp xác định phụ thuộc vào hiệu suất đầu tư.
2. Người sử dụng lao động chịu rủi ro đầu tư trong các kế hoạch lợi ích xác định, trong khi nhân viên chịu rủi ro trong các kế hoạch đóng góp xác định.
3. Các kế hoạch đóng góp được xác định mang lại sự linh hoạt và khả năng di chuyển cho nhân viên hơn các kế hoạch lợi ích được xác định.

Lợi ích xác định vs Đóng góp xác định

Kế hoạch Phúc lợi Xác định là kế hoạch nghỉ hưu trong đó người sử dụng lao động đảm bảo một khoản trợ cấp hưu trí cụ thể cho nhân viên. Ngược lại, kế hoạch Đóng góp Xác định là kế hoạch nghỉ hưu trong đó người sử dụng lao động và nhân viên đóng góp một số tiền nhất định vào tài khoản hưu trí của nhân viên.

Sau khi một người nghỉ hưu, một kế hoạch phúc lợi xác định cung cấp cho nhân viên đủ tiêu chuẩn thu nhập trọn đời.

Người sử dụng lao động cung cấp một khoản thanh toán lương hưu cụ thể cho mỗi công nhân tùy thuộc vào một số yếu tố, chẳng hạn như số năm làm việc và mức lương của nhân viên.

Nhân viên có ít quyền đối với các quỹ cho đến khi họ nhận được chúng dưới dạng trợ cấp hưu trí. 

Nhân viên là người đóng góp chính cho kế hoạch đóng góp đã xác định, nhưng nhiều người sử dụng lao động có thể cung cấp khoản đóng góp phù hợp ở một mức độ cụ thể.

Kế hoạch đóng góp được xác định phổ biến nhất là 401(k), trong đó người lao động có thể chọn duy trì một tỷ lệ phần trăm tiền lương hàng năm của họ thông qua một khoản trước thuế. ghi nợ trực tiếp cho chương trình và công ty có thể điều chỉnh khoản đóng góp đến một mức nhất định nếu họ muốn.

Bảng so sánh

Các thông số so sánh	Lợi ích được xác định	Đóng góp được xác định
Ý nghĩa	Một kế hoạch đóng góp xác định cho phép người lao động và người sử dụng lao động đầu tư vào quỹ theo thời gian để tiết kiệm cho những năm sau khi làm việc.	Những cá nhân đầu tư vào một chính sách đóng góp xác định sẽ giữ lại một tài khoản lương hưu song song.
Nguy cơ	Người sử dụng lao động chấp nhận rủi ro trong một chính sách lợi ích xác định.	Trong một chính sách đóng góp được xác định, nhân viên chấp nhận rủi ro.
Xác suất	Chính sách phúc lợi xác định đảm bảo thu nhập đáng tin cậy, giúp thu nhập hưu trí dễ dàng hơn nhiều.	Lương hưu cuối cùng của một chính sách đóng góp xác định xảy ra rủi ro.
Tài chính	Trong một chính sách lợi ích xác định, công ty kiểm soát quỹ.	Nhân viên có quyền kiểm soát tiền của họ trong một chính sách đóng góp được xác định.
Tài khoản lương hưu	Người tham gia chính sách lợi ích xác định chỉ có một quỹ hoặc tài khoản đầu tư.	Một kế hoạch đóng góp xác định cho phép người lao động và người sử dụng lao động đầu tư tiền theo thời gian để tiết kiệm cho những năm sau khi làm việc.

Lợi ích được xác định là gì?

Theo thuật ngữ của giáo dân, một chính sách phúc lợi được xác định là một chính sách lương hưu thông thường đảm bảo một khoản thu nhập hưu trí cố định.

Về cơ bản, chính sách phúc lợi xác định sẽ cung cấp các khoản thanh toán nhất định trong tương lai và vì những lợi ích và đặc quyền này, loại kế hoạch này được coi là mạ vàng.

Nói chung, một phép tính chi phối kế hoạch phúc lợi xác định của nhân viên, kế hoạch này kết hợp tuổi, thu nhập và số năm làm việc trong tương lai của nhân viên.

Cách tính được áp dụng cho lương hưu cụ thể của nhân viên có thể hơi khác một chút, mặc dù nó là 2% tổng thu nhập được hưởng lương hưu hàng năm trong suốt XNUMX năm làm việc có lương hưu cao nhất.

Trong một chính sách lợi ích xác định, chủ sở hữu khấu trừ rủi ro đầu tư và chịu trách nhiệm tài chính đối với các lợi ích để đảm bảo rằng sẽ có đủ vốn trong các khoản đầu tư để hỗ trợ các kế hoạch lương hưu.

Các dự báo về bảo hiểm và tài chính chắc chắn sẽ dẫn đến tăng chi phí hành chính trong các kế hoạch này.

Các chương trình phúc lợi xác định hiện nay chủ yếu được áp dụng trong khu vực công nhưng trước đây khá phổ biến.

Đối với người sử dụng lao động trong khu vực tư nhân, kế hoạch phúc lợi xác định có nhiều nhược điểm nên họ lựa chọn phương án khác.

Nhân viên có xu hướng ủng hộ các kế hoạch phúc lợi xác định vì chúng mang lại nhiều lợi ích, chẳng hạn như lập kế hoạch nghỉ hưu đơn giản hơn, thanh toán linh hoạt, ngày nghỉ hưu, chia lương, điều chỉnh chi phí sinh hoạt, v.v.

Tuy nhiên, chúng mang lại ít rủi ro hơn, chẳng hạn như việc quản lý quỹ của công ty, không có tài khoản lương hưu cá nhân và làm việc lâu hơn mức cần thiết. 

Đóng góp được xác định là gì?

Một kế hoạch đóng góp xác định bao gồm nhân viên và công ty (nếu muốn) đóng góp các khoản đóng góp được đầu tư theo thời gian để tạo ra khoản thanh toán khi nghỉ hưu.

Số tiền trợ cấp cuối cùng của lương hưu được thiết lập dựa trên tiền gửi và phát triển, điều này không chắc chắn, và lợi nhuận đầu tư tương tự là không xác định do sự bất ổn của thị trường.

Bởi vì chi phí hành chính là khiêm tốn trong một kế hoạch đóng góp xác định, cá nhân không có nghĩa vụ đối với hiệu quả của kế hoạch.

Nhân viên đóng góp và chọn những gì và làm thế nào để đầu tư từ các tùy chọn có sẵn trong kế hoạch nghỉ hưu.

Hầu hết các kế hoạch đóng góp được xác định đều đưa ra một số khoản đầu tư tương đương với một mức độ cụ thể.

Nếu một kết nối dự án có giá trị 10% tổng số tiền lương, người sử dụng lao động sẽ khớp với mức 10,000 USD (làm ví dụ).

Các khoản đầu tư vào kế hoạch Đóng góp Xác định sẽ được hoãn thuế và có các giới hạn bổ sung hàng năm. Những hạn chế này áp dụng cho cả đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động. 

Kế hoạch đóng góp xác định còn được gọi là RRSP nhóm, mặc dù kế hoạch này vượt trội so với RRSP vì nó phù hợp với đóng góp của nhân viên.

Trận đấu đầu tư này tương đương với việc kiếm được tiền miễn phí hoặc tiền ngay lập tức được đầu tư.

Một số ưu điểm của kế hoạch đóng góp xác định bao gồm khả năng rút hoặc chuyển tài sản, nhiều lựa chọn thay thế đầu tư, tài khoản lương hưu cá nhân, v.v.

Tuy nhiên, chúng có những nhược điểm đáng kể, chẳng hạn như nguồn vốn bị hạn chế để lựa chọn, nhân viên chịu rủi ro, thu nhập hưu trí không chắc chắn, v.v. 

Sự khác biệt chính giữa Lợi ích Xác định và Đóng góp Xác định

1. Một kế hoạch phúc lợi xác định là một hệ thống lương hưu điển hình, trong đó người lao động và người sử dụng lao động đầu tư tiền theo thời gian để tiết kiệm đủ cho việc nghỉ hưu. Ngược lại, một kế hoạch đóng góp xác định cho phép người lao động và người sử dụng lao động tham gia vào quỹ trong suốt một khoảng thời gian để tiết kiệm đủ cho những năm sau khi làm việc.
2. Theo một kế hoạch phúc lợi xác định, người quản lý nộp rủi ro rằng lợi nhuận đầu tư sẽ trang trải chi phí cho khoản tiền hưu trí được đảm bảo cho người về hưu. Tuy nhiên, nhân viên vẫn chịu rủi ro trong một kế hoạch đóng góp xác định vì các khoản thanh toán của người lao động và ban quản lý phụ thuộc vào sự không thể đoán trước về kinh tế.
3. Các kế hoạch phúc lợi xác định đảm bảo thu nhập ổn định, khiến thu nhập hưu trí dễ quản lý hơn đáng kể, trong khi lương hưu cuối đời của một kế hoạch đóng góp xác định là không chắc chắn.
4. Trong một chính sách lợi ích xác định, hiệp hội chi phối tiền tệ. Tuy nhiên, trong một chính sách đóng góp được xác định, nhân viên kiểm soát tiền của họ.
5. Người tham gia chương trình phúc lợi xác định chỉ có thể có một quỹ đầu tư hoặc tài khoản. Ngược lại, một người tham gia vào chính sách đóng góp xác định sẽ có tài khoản lương hưu song song.

dự án

1. https://onlinelibrary.wiley.com/doi/abs/10.1111/0019-8676.00108