Thuế tiểu bang và thuế liên bang: Sự khác biệt và so sánh

Mỹ có mô hình thuế thu nhập nhiều tầng, trong đó doanh thu được đánh thuế bởi chính quyền liên bang, tiểu bang và trong một số trường hợp nhất định là chính quyền thành phố.

Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang giống nhau ở chỗ cả hai đều áp dụng tỷ lệ biên đối với thu nhập chịu thuế, nhưng cả hai đều khác nhau đáng kể về số tiền đó và cách quản lý cũng như các loại doanh thu được khấu trừ và các khoản miễn trừ và khả dụng. trợ cấp của chính phủ.

Chìa khóa chính

1. Thuế tiểu bang là thuế do chính phủ tiểu bang đánh vào các cá nhân và doanh nghiệp. Ngược lại, thuế liên bang là loại thuế do chính phủ liên bang đánh vào các cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc.
2. Thuế tiểu bang thấp hơn thuế liên bang và được sử dụng để tài trợ cho các chương trình cụ thể của tiểu bang, trong khi thuế liên bang được sử dụng để tài trợ cho các chương trình quốc gia.
3. Thời hạn nộp thuế tiểu bang có thể khác với thời hạn nộp thuế liên bang.

Thuế tiểu bang so với thuế liên bang

Thuế tiểu bang là thuế do từng tiểu bang của Hoa Kỳ áp đặt, mức thuế và quy tắc của chúng có thể rất khác nhau giữa các tiểu bang. Thuế liên bang do chính phủ quốc gia đánh và nhất quán trên tất cả các tiểu bang, được áp dụng cho thu nhập, doanh thu, tài sản và nhiều loại hàng hóa và dịch vụ khác.

Thuế khu vực hoặc tiểu bang là thuế mà thành phố đánh vào thu nhập của người nộp thuế được tạo ra trong lãnh thổ hoặc chỉ vì họ cư trú trong tiểu bang.

Các khoản thu nhập này được sử dụng để thanh toán các khoản chi tiêu của tiểu bang và tài trợ cho các sáng kiến ​​cụ thể của tiểu bang. Người nộp thuế nên đăng ký một bản khai thuế tiểu bang cho từng khu vực tài phán thu thuế nơi họ tạo ra tiền.

Trong các loại thuế liên bang, Sở Thuế vụ (IRS) áp đặt thuế đối với lợi nhuận hàng năm của người nộp thuế, doanh nghiệp, tổ chức và các tổ chức hợp pháp khác.

Thuế suất thuế thu nhập liên bang được đánh vào tất cả các loại doanh thu cấu thành khoản thanh toán thuế của người nộp thuế, chẳng hạn như tiền lương và lãi vốn.

Thuế doanh thu liên bang được chia thành các tỷ lệ cận biên. Mỗi danh mục phụ thuộc vào sự miễn trừ cá nhân và bao gồm một "khối" thu nhập.

Bảng so sánh

Các thông số so sánh	Thuế tiểu bang	Thuế liên bang
cơ quan chủ quản	Cục Thuế của tiểu bang thu thập và quản lý các loại thuế địa phương.	Dịch vụ doanh thu nội bộ chịu trách nhiệm thu thập và thực thi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Thuế thu nhập	Lãnh thổ không có đánh giá của tiểu bang hoặc địa phương bao gồm Florida, Nam Dakota, Washington, v.v.	Mọi người đều trả nghĩa vụ tiền lương liên bang, được tính vào tiền lương hoặc tiền lương.
Thuế suất	Thuế doanh nghiệp của tiểu bang khác nhau giữa các tiểu bang mặc dù thuế quan được quản lý bởi từng tiểu bang chứ không phải chính phủ liên bang.	Chính phủ liên bang sẽ đánh thuế bạn với số tiền như nhau bất kể bạn sống hay làm việc ở đâu.
Sưu tầm bởi	Nhiều cơ quan nhà nước thu thuế nhà nước để tài trợ cho chi tiêu địa phương của họ.	Để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của họ, chính phủ liên bang tích lũy doanh thu thuế thu nhập.
Đóng góp thuế	Thuế thu nhập khu vực nhằm trả cho các sở cảnh sát, nâng cấp các khu vực thành phố, v.v.	Lợi ích của thuế thu nhập liên bang được phân bổ để tài trợ cho các sáng kiến ​​cải thiện nền kinh tế của quốc gia tiếp tục và phát triển.

Thuế Nhà nước là gì?

Thuế tiểu bang và địa phương khác nhau đáng kể từ khu vực tài phán này sang khu vực tài phán tiếp theo. Phần lớn các tiểu bang sẽ có thuế thu nhập cơ bản hoặc theo tỷ lệ. Trong hệ thống một người trả tiền, tất cả các mức lương đều bị đánh thuế ở mức như nhau.

Số tiền doanh thu cao hơn được tính theo tỷ lệ cao ở các tiểu bang có hệ thống thuế lũy thoái. Vì lý do này, một số tiểu bang sử dụng luật thuế liên bang để xác định khung thuế hiệu quả của họ.

Hawaii có mười hai loại thuế biên chế, trong khi Kansas chỉ có ba loại. Chế độ thuế tương lai của California có tỷ lệ tài chính thu nhập cao nhất tối đa là 13.3 phần trăm, áp dụng cho những người và các cặp vợ chồng khác giới có tổng thu nhập trên một triệu đô la và 1,198,024 đô la.

North Dakota có tỷ lệ thuế hiệu quả thấp nhất, ở mức 2.9 phần trăm, áp dụng cho những người hoặc cặp vợ chồng có thu nhập vượt quá 440,600 đô la.

Mỗi tiểu bang có bộ tỷ lệ và hệ thống cụ thể cho tiểu bang thuế thu nhập. Phần lớn các bang không có thu nhập chịu thuế, trong khi hai bang (Nashville và New Hampshire) chỉ đánh thuế doanh thu hoãn lại.

Hệ thống thuế theo tỷ lệ ở 35 tiểu bang và Quận Columbia có một số loại thuế biên chế dựa trên số tiền thu nhập của bạn, nhưng bạn càng kiếm được nhiều tiền thì phần thuế bạn chi tiêu càng lớn.

Phạm vi của mỗi tiểu bang là khác nhau và thường xuyên được thay đổi để theo kịp lạm phát.

Thuế liên bang là gì?

Thu nhập chịu thuế của người nộp thuế sau đó sẽ bị đánh thuế theo ngưỡng thuế của họ. Bởi vì Hoa Kỳ có một hệ thống thuế, hầu như bạn sẽ luôn chi tiêu mức thuế thấp hơn cho tất cả "khối" thu nhập trong các danh mục ít hơn so với mức thuế cuối cùng trong danh mục hàng đầu dòng tiền ban nhạc cho người nộp thuế đó.

Tất cả chúng được kết hợp với nhau để cung cấp cho người nộp thuế nghĩa vụ thuế của mình trước khi sự miễn trừ. Người nộp thuế cũng có thể sử dụng tính toán thuế suất để xác định số tiền miễn thuế và thu nhập cá nhân của họ.

Giá dưới mức tối đa được đưa vào tính toán.

Tất cả các nguồn thu nhập giúp bù đắp lợi nhuận kiếm được của người nộp thuế, chẳng hạn như tiền lương hoặc tăng giá vốn, đều phải chịu thuế thu nhập liên bang.

Bảng lương liên bang được chia thành nhiều phần. Mỗi danh mục phụ thuộc vào lợi nhuận của liên bang và kết hợp một “phần lớn” doanh thu.

Với việc ban hành Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm vào năm 2018, các quy định về thuế thu nhập liên bang đã trải qua những điều chỉnh đáng kể.

Đối với năm tính thuế 2021, mức cao nhất là 37 phần trăm áp dụng cho thuế thu nhập $523,600 đối với người khai thuế đơn lẻ và $628,300 đối với vợ chồng khai thuế chung.

Đối với năm tính thuế 2022, tỷ lệ tối đa 37 phần trăm áp dụng cho những người độc thân kiếm được 539,900 đô la và các gia đình hỗn hợp có tổng thu nhập là 647,850 đô la.

Sự khác biệt chính giữa thuế tiểu bang và liên bang

1. Thuế suất biên của tiểu bang khác nhau giữa các tiểu bang vì thuế quan được điều chỉnh bởi từng tiểu bang thay vì chính quyền quốc gia. Trong khi về thuế liên bang, bất kể bạn sống hay hoạt động ở đâu, bạn sẽ bị cơ quan liên bang đánh thuế theo tỷ lệ tiêu chuẩn.
2. Một số chính quyền tiểu bang có được thuế tiểu bang để hoàn thành chi tiêu khu vực của riêng họ. Mặt khác, chính phủ liên bang thu thuế biên chế để trả nợ.
3. Thuế thu nhập địa phương được sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ y tế địa phương và thực thi pháp luật và xây dựng đường địa phương và các khu vực thành phố. Mặt khác, Tiền thu được từ thuế thu nhập liên bang được sử dụng để tài trợ cho các chương trình hỗ trợ sự bền vững của các quốc gia.
4. Tổng cục Doanh thu ở tiểu bang của một người quản lý thuế thu nhập của tiểu bang. Ngược lại, Doanh thu nội bộ chịu trách nhiệm quản lý thuế thu nhập liên bang.
5. Nevada, Texas, Wyoming, v.v., nằm trong số những vùng lãnh thổ không có thuế của tiểu bang và địa phương. Trong khi mọi người đều đóng góp thuế thu nhập liên bang, được đánh vào thu nhập hoặc bảng lương.

dự án

1.  https://www.journals.uchicago.edu/doi/abs/10.1086/NTJ41789324
2. https://www.aeaweb.org/articles?id=10.1257/jep.14.3.37

Cập nhật lần cuối: ngày 13 tháng 2023 năm XNUMX