Akreditiv vs bankovní záruka: Rozdíl a srovnání

Akreditiv je finanční nástroj, který zaručuje platbu prodávajícímu jménem kupujícího za zboží nebo služby. Naproti tomu bankovní záruka je příslib banky krýt finanční závazky dlužníka vůči třetí straně, pokud dlužník nesplní své závazky.

Key Takeaways

1. Akreditiv je finanční nástroj, který zaručuje platbu prodávajícímu při splnění určitých podmínek. Naproti tomu bankovní záruka je příslib banky uhradit ztrátu, pokud dlužník nesplácí úvěr nebo neplní smluvní závazky.
2. Akreditivy se běžně používají v mezinárodním obchodu ke zmírnění rizika, zatímco bankovní záruky se používají v různých situacích, včetně stavebních projektů, úvěrových smluv a smluv o poskytování služeb.
3. Oba nástroje ujišťují strany v transakci, ale liší se svým primárním účelem a typy rizik, které řeší.

Akreditiv vs bankovní záruka

Když kupující potřebuje prokázat, že může zaplatit prodávajícímu za zboží, které kupuje, ukáže akreditiv nebo znamená, že má kredit na zaplacení zboží, které kupuje, vystavený bankou a většinou používaný v mezinárodní směně. Na druhou stranu, pokud kupující není schopen zaplatit za zboží, zaplatí místo něj banka, takže banka garantuje, že prodávající dostane platbu za všech podmínek; buď zaplatí, nebo zaplatí banka.

Akreditiv je rizikový pro banku, kdežto bankovní záruka je riziková pro obchodníky.

Srovnávací tabulka

Aspekt	akreditiv (LC)	Bankovní záruka (BG)
Účel	Usnadňuje mezinárodní obchod tím, že poskytuje záruku platby prodávajícímu (příjemci) z banky kupujícího (emitenta) při dodržení stanovených podmínek.	Poskytuje příjemci (prodejci nebo dodavateli) finanční záruku, že povinný (žadatel nebo kupující) splní své smluvní nebo finanční závazky.
Zúčastněné strany	Tři hlavní strany: žadatel (kupující), příjemce (prodávající) a vydávající banka (banka žadatele). V některých případech mohou existovat potvrzující banky a poradenské banky.	Tři hlavní strany: Příjemce (prodávající nebo dodavatel), Žadatel (kupující nebo povinný) a Vydavatelská banka (banka žadatele). Může také zahrnovat potvrzování bank a poradenství bankám.
Účel emise	Zajišťuje, aby kupující provedl platbu prodávajícímu v souladu s podmínkami kupní smlouvy.	Zajišťuje, aby dlužník plnil své smluvní závazky, jako je platba, plnění nebo dokončení projektu.
Záruka platby	Poskytuje garanci platby příjemci po předložení vyhovujících dokladů nebo splnění specifických podmínek uvedených v LC.	Slouží jako záruka platby příjemci, pokud povinný neplní své závazky uvedené v BG.
Typ nemovitosti	Různé typy zahrnují komerční LC (pro obchod), pohotovostní LC (jako záloha nebo zajištění výkonu) a revolvingové LC (opakovaně použitelné pro více transakcí).	Různé typy, jako jsou záruky za plnění, platební záruky, nabídkové záruky, záruky za zálohové platby a finanční záruky.
Podmíněná platba	Platba je podmíněna tím, že příjemce dodrží podmínky uvedené v LC, včetně předložení odpovídajících dokladů.	Platba se provádí při prodlení nebo neplnění povinností dlužníka, jak je stanoveno v BG.
Ukončení	Platnost LC vyprší po dokončení transakce nebo ke konkrétnímu datu splatnosti, podle toho, co nastane dříve.	BG zanikají splněním závazků povinného nebo uplynutím záruční doby, podle toho, co nastane dříve.
Použití v Trade Finance	Běžně se používá v mezinárodním obchodu k usnadnění bezpečných transakcí a budování důvěry mezi kupujícími a prodávajícími přes hranice.	Méně běžné v obchodním financování, ale lze je použít ve specifických situacích, kdy jsou nezbytné záruky plnění nebo platby.
Alokace rizika	Přesouvá riziko z kupujícího (žadatele) na vystavující banku, která se po splnění zavazuje provést platbu prodávajícímu.	Přesouvá riziko z beneficienta na banku povinného, ​​která se zavazuje zaplatit beneficientovi, pokud povinný neplní své závazky.
Stát	Poplatky LC zahrnují poplatky za vydání, potvrzovací poplatky (pokud existují) a poplatky za zkoušku dokumentů.	Náklady BG zahrnují poplatky za vydání a roční poplatky, které se mohou lišit v závislosti na povaze a délce trvání záruky.
Prezentace dokumentu	LC vyžaduje, aby příjemce předložil konkrétní dokumenty, které splňují podmínky LC pro přijetí platby.	BG nevyžaduje předložení dokumentu; platba je spuštěna prodlením dlužníka.
Použití ve stavebnictví	LC mohou být použity k zajištění plateb ve stavebních projektech, ale jsou běžnější v obchodním financování.	BG se často používají ve stavebních smlouvách jako záruky plnění a záruky za platbu.

Co je akreditiv?

Letter of Credit (L/C) je finanční dokument běžně používaný v mezinárodních obchodních transakcích. Slouží jako záruka banky prodávajícímu, že kupující splní své platební povinnosti, a poskytuje bezpečný a spolehlivý způsob provádění přeshraničních obchodů.

Mechanismus

1. Zahájení a dohoda
   • Kupující a prodávající se dohodnou na použití akreditivu při své transakci. Kupující se poté obrátí na svou banku, aby vystavila akreditiv ve prospěch prodávajícího.
2. Vydání Bankou
   • Banka kupujícího vystaví akreditiv s upřesněním dohodnutých podmínek. Tento dokument zaručuje prodávajícímu, že obdrží platbu, pokud splní požadavky uvedené v L/C.
3. Prezentace dokumentů
   • Po dokončení zásilky nebo splnění podmínek prodávající předloží své bance požadované dokumenty (jako jsou faktury, přepravní doklady a certifikáty).
4. Vyšetření Bankou
   • Banka prodávajícího kontroluje dokumenty, aby zajistila, že jsou v souladu s podmínkami akreditivu. Pokud je vše v pořádku, banka předá dokumenty bance kupujícího.
5. Platba Prodávajícímu
   • Banka kupujícího uvolní platbu prodávajícímu a dokončí transakci. V případě nesrovnalostí mohou banky problémy řešit vyjednáváním.

Typ nemovitosti

• Odvolatelné vs. neodvolatelné:
  • Odvolatelný akreditiv může kupující upravit nebo zrušit bez upozornění, zatímco neodvolatelný akreditiv nelze změnit nebo odvolat bez souhlasu všech zúčastněných stran.
• Potvrzené vs. Nepotvrzené:
  • Potvrzený akreditiv zahrnuje dodatečnou záruku druhou bankou (v zemi prodávajícího), která poskytuje dodatečné zabezpečení ve srovnání s nepotvrzeným akreditivem.
• Přenosné vs. Back-to-Back:
  • Přenosný akreditiv umožňuje prodejci převést kredit na jinou stranu, zatímco akreditiv typu back-to-back zahrnuje vystavení druhého akreditivu na základě původního kreditu.

Co je bankovní záruka?

Bankovní záruka je finanční nástroj poskytovaný bankou jménem zákazníka, který zajišťuje splnění stanovených finančních závazků. Tento závazek slouží jako jistota pro příjemce v případě, že zákazník nesplní své smluvní nebo finanční závazky. Bankovní záruky se běžně používají v různých obchodních transakcích k vybudování důvěry mezi stranami a zmírnění rizik.

Typy bankovních záruk

1. Záruka výkonu:
   • Vydáno k zajištění uspokojivého dokončení projektu nebo smlouvy. Chrání příjemce v případě, že dodavatel nesplní dohodnuté standardy výkonu.
2. Garance platby:
   • Zajišťuje, že kupující zaplatí za zboží nebo služby v souladu s podmínkami smlouvy. Tento typ záruky chrání prodávajícího před riziky nezaplacení.
3. Bond nabídky:
   • Předloží dodavatel spolu s nabídkou, která zaručí, že v případě zadání zakázky uzavřou smlouvu a poskytnou požadované plnění a platební záruky.
4. Záruka platby předem:
   • Vydává se bance kupujícího jménem prodávajícího, zajišťující řádné čerpání zálohových plateb. Poskytuje kupujícímu určitou míru ujištění, že finanční prostředky budou použity pro zamýšlený účel.

Proces získání bankovní záruky

1. Použití:
   • Zákazník (žadatel) předloží své bance formální žádost o bankovní záruku s uvedením podrobností, jako je typ a výše záruky a také podmínky.
2. Hodnocení banky:
   • Banka hodnotí bonitu zákazníka a posuzuje rizika spojená s vystavením záruky. To může zahrnovat kolaterál nebo hotovostní marži.
3. Vydání:
   • Po schválení banka vystaví záruku ve prospěch beneficienta (strany, která záruku přijímá), přičemž jasně specifikuje podmínky a podmínky.
4. Vypršení platnosti a obnovení:
   • Bankovní záruky mají předem stanovenou dobu platnosti. V případě potřeby může zákazník požádat o prodloužení nebo obnovení před datem vypršení platnosti.

Hlavní rozdíly mezi akreditivem a bankovní zárukou

1. Účel:
   • Akreditiv (LC): LC slouží především k usnadnění mezinárodního obchodu tím, že zajišťuje, že prodávající (vývozce) obdrží platbu, jakmile splní stanovené podmínky, související s kvalitou a dodáním zboží nebo služeb.
   • Bankovní záruka (BG): BG zaručuje, že strana, pro kterou je vydáno, splní konkrétní závazek nebo smlouvu. Nesouvisí přímo s obchodem, ale lze jej použít v různých kontextech, včetně stavebních projektů, nabídkových dluhopisů a platebních záruk.
2. Zapojení do strany:
   • Akreditiv (LC): Zahrnuje tři strany: kupujícího (dovozce), prodávajícího (vývozce) a vystavující banku. LC zajišťuje, že prodávající obdrží platbu od banky kupujícího, jakmile jsou splněny podmínky.
   • Bankovní záruka (BG): Zahrnuje dvě strany: příjemce (stranu přijímající záruku) a vystavující banku. BG garantují příjemci, že bude splněn konkrétní závazek.
3. Finanční závazek:
   • Akreditiv (LC): LC představuje finanční závazek provést platbu prodejci, jakmile prodejce splní podmínky LC.
   • Bankovní záruka (BG): BG představuje finanční příslib uhradit stanovenou částku příjemci, pokud strana, pro kterou byl BG vydán, nesplní svůj závazek.
4. Spouštěč platby:
   • Akreditiv (LC): Platba je spuštěna tím, že prodávající splní podmínky uvedené v LC.
   • Bankovní záruka (BG): Platba je vyvolána tím, že strana, pro kterou byl BG vydán, nesplní svůj závazek.
5. druhy:
   • Akreditiv (LC): Existují různé typy LC, včetně odvolatelných a neodvolatelných LC, potvrzených a nepotvrzených LC a pohotovostní LC.
   • Bankovní záruka (BG): BG přicházejí v různých formách, jako jsou nabídkové dluhopisy, záruky za plnění, finanční záruky a záruky za zálohové platby.
6. Použití v obchodě:
   • Akreditiv (LC): LC jsou široce používány v mezinárodním obchodu, aby poskytovaly jistotu kupujícím i prodávajícím, že budou dodrženy podmínky obchodní dohody.
   • Bankovní záruka (BG): I když přímo nesouvisí s obchodem, BG se běžně používají ve stavebních smlouvách, transakcích s nemovitostmi a dalších situacích, kde je vyžadováno finanční zajištění.
7. Zrušení a změna:
   • Akreditiv (LC): LC mohou být změněny nebo zrušeny se souhlasem všech zúčastněných stran, včetně kupujícího, prodávajícího a vydávající banky.
   • Bankovní záruka (BG): BG jsou neodvolatelné a nelze je zrušit ani změnit bez souhlasu příjemce.
8. Cena:
   • Akreditiv (LC): Banky mohou účtovat poplatky za vydání a správu LC, které se mohou lišit v závislosti na složitosti LC.
   • Bankovní záruka (BG): Banky účtují poplatky za vydání BG a náklady se mohou lišit v závislosti na faktorech, jako je výše a doba trvání záruky.

Reference

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Poslední aktualizace: 25. února 2024