Rendimiento de los activos frente a rotación de activos: diferencia y comparación

¿Qué diferencia a una empresa de sus competidores? Es la relación de beneficio y la eficiencia de generar ingresos a partir de sus activos disponibles. Pero cuando se trata del rendimiento de los activos (ROA) y la rotación de activos, pueden parecer bastante similares, pero no lo son. Hay una diferencia entre estos dos términos.

Puntos clave

1. El rendimiento de los activos mide la rentabilidad de una empresa en relación con sus activos totales, mientras que la rotación de activos mide la eficiencia de su utilización de activos.
2. El rendimiento de los activos se calcula dividiendo los ingresos netos por los activos totales, mientras que la rotación de activos se calcula dividiendo los ingresos por los activos totales.
3. El rendimiento de los activos refleja qué tan bien una empresa genera ganancias a partir de sus activos, mientras que la rotación de activos muestra cuántos ingresos genera por cada dólar de sus activos.

Rendimiento de los activos frente a rotación de activos

La diferencia entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos es que el rendimiento de los activos indica qué tan bien una empresa utiliza eficientemente sus recursos en términos de rentabilidad. Por el contrario, la rotación de activos es una relación entre las ventas totales y los activos promedio.

Retorno sobre Activos es la utilidad neta de la empresa dividida por el promedio de los activos totales. El ROA brinda una excelente idea a los analistas e inversores sobre qué tan bien una empresa utiliza sus recursos y activos para maximizar los gráficos de ganancias. Además, el ROA utiliza el ROE, la deuda y otros factores de la empresa.

La rotación de activos ratio revela los ingresos generados a través de los activos. Se utiliza para medir la eficiencia de una empresa que utiliza sus activos para generar beneficios. El índice de rotación de activos puede aumentar con ventas más amplias y compras significativas de activos en un año fiscal determinado.

Tabla de comparación

Parámetros de comparación	Retorno de activos	Rotación de activos
Definición	El rendimiento de los activos es el ingreso total de una empresa dividido por el promedio de los activos totales.	El índice de rotación de activos indica el dinero o la ganancia generada a través de los activos.
Fórmula	ROA = Utilidad neta/Activos totales	Se calcula dividiendo las ventas totales entre (activo inicial + activos finales)/2.
indicaciones	El rendimiento de los activos analiza los ingresos netos y las ganancias en relación con los activos.	La rotación de activos analiza los ingresos y no las ganancias.
En proporción	ROA es un índice de rentabilidad que mide el margen de ganancias por la cantidad invertida en activos.	La rotación de activos es el índice de actividades. Mide cómo puede generar ingresos a partir de los activos.
Consideración de la fórmula	Un ROA más alto significa más eficiencia de los activos.	Cuanto mayor sea el índice de rotación de activos, más ingresos experimentará una empresa.

¿Qué es el rendimiento de los activos?

Los negocios tienen que ver con la eficiencia. Lo que importa es cómo aumenta sus ganancias a partir de un conjunto finito de activos. Es un indicador que muestra cómo la gestión de una empresa es eficiente en la obtención de beneficios de sus recursos, lo que da una idea de estilo a los analistas e inversores.

Se calcula dividiendo el ingreso neto por los activos totales. Le dice mucho sobre la empresa, su gente y su nivel de gestión. Genera ingresos a partir del capital invertido.

El ROA es una medida comparativa, ya que el ROA de una empresa pública puede variar y ser alto según la industria.

ROA les da una idea justa a los gerentes de qué tan bien y convincente es la empresa para convertir la suma o cantidad invertida en sus ingresos netos. Cuanto mayor sea el ROA, mejor será la gestión eficiente. Esto también significa que una empresa está bien administrada para extraer ingresos netos de menos inversiones.

ROA es útil en comparación con otras empresas. Dado que cada industria utiliza sus recursos de manera diferente, lo que resulta en diferentes proporciones de ganancias.

Por ejemplo, el ROA de las empresas orientadas a los servicios, como los bancos, será más alto que el de las empresas de inversión intensiva, como las empresas de servicios públicos y de construcción.

¿Qué es la rotación de activos?

Los ingresos son de gran utilidad ya que revela el valor de una empresa. Los inversores también investigan la empresa y realizan inversiones significativas.

Este índice de rotación de activos es necesario para medir cuántos ingresos se han generado en un año financiero a través de los activos iniciales y finales.

La medición consiste en señalar los activos de una empresa en el gráfico del balance general al comienzo del año y fijar el saldo final o los activos al final del año. Sumar estos dos valores y dividirlos por 2 nos dará un valor promedio de los activos.

A continuación, averigüe las ventas o ingresos totales del mismo ejercicio, dividiendo estos ingresos por el valor de la media calculada.

Si una empresa experimenta una relación de activos menor, revela que la empresa es ineficiente para generar ingresos a partir de sus valores o activos. Una proporción grande significa que la mayoría de los activos de la empresa permanecieron con ellos y generaron dinero.

Los inversores analizan este ratio para comparar y competir con empresas similares. La relación de activos de una empresa se puede cambiar mediante ventas de activos más extensas o compras significativas de activos en un año financiero.

Principales diferencias entre el rendimiento de los activos y la rotación de activos

1. El ROA es una relación de la Ingresos totales y activos medios, mientras que la rotación de activos son las ventas generadas con los activos medios.
2. El ROA es un índice de rentabilidad que indica el monto o suma generada a través de sus activos disponibles. Por el contrario, la rotación de activos es una actividad de relación de ingresos que muestra cuántos ingresos se generan.
3. El ROA da cuenta del valor de la deuda de una empresa y del capital, mientras que la rotación de activos tiene poco que ver con ello.
4. Cuanto mayor sea el ROA, mayor será la eficiencia de sus activos, mientras que cuanto mayor sea la rotación de activos, se verá una mayor generación de ingresos.
5. El ROA es un factor X a la hora de competir con empresas del mismo sector. Revela cómo utilizan sus activos para maximizar las ganancias. Al mismo tiempo, el índice de rotación de activos es un factor único de comparación.

Referencias

1. http://iaeng.org/publication/WCE2008/WCE2008_pp828-833.pdf
2. https://link.springer.com/article/10.1023/A:1012430513430

Última actualización: 11 de junio de 2023