Carta de Crédito x Fiança Bancária: Diferença e Comparação

Uma carta de crédito é um instrumento financeiro que garante o pagamento a um vendedor em nome de um comprador por bens ou serviços. Em contraste, uma garantia bancária é uma promessa de um banco de cobrir as obrigações financeiras de um devedor para com um terceiro em caso de incumprimento do devedor.

Principais lições

1. Uma carta de crédito é um instrumento financeiro que garante o pagamento a um vendedor quando certas condições são atendidas. Em contraste, uma garantia bancária é uma promessa de um banco para cobrir uma perda se um mutuário não pagar um empréstimo ou não cumprir as obrigações contratuais.
2. Cartas de crédito são comumente usadas no comércio internacional para mitigar riscos, enquanto garantias bancárias são usadas em várias situações, incluindo projetos de construção, contratos de empréstimo e contratos de serviço.
3. Ambos os instrumentos garantem as partes em uma transação, mas diferem em sua finalidade principal e nos tipos de risco que abordam.

Carta de Crédito x Fiança Bancária

Quando o comprador precisa demonstrar que pode pagar ao vendedor pelas mercadorias que está comprando, ele mostra uma carta de crédito ou significa que tem crédito para pagar pelas mercadorias que está comprando, emitida por um banco e usada principalmente em câmbio internacional. Por outro lado, se o comprador não puder pagar pela mercadoria, o banco pagará em seu lugar, portanto o banco garante que o vendedor receberá o pagamento em todas as condições; ou ele vai pagar ou então o banco pagará.

Uma carta de crédito é arriscada para o banco, enquanto uma garantia bancária é arriscada para os comerciantes.

Tabela de comparação

Aspecto	Carta de Crédito (LC)	Garantia Bancária (BG)
Propósito	Facilita o comércio internacional, fornecendo uma garantia de pagamento ao vendedor (beneficiário) do banco do comprador (emissor) mediante cumprimento dos termos e condições especificados.	Fornece uma garantia financeira ao beneficiário (um vendedor ou fornecedor) de que o devedor (o requerente ou comprador) cumprirá as suas obrigações contratuais ou financeiras.
Partes envolvidas	Três partes principais: Requerente (comprador), Beneficiário (vendedor) e Banco Emissor (banco do requerente). Em alguns casos, pode haver bancos de confirmação e bancos de aconselhamento.	Três partes principais: Beneficiário (vendedor ou fornecedor), Requerente (comprador ou devedor) e Banco Emissor (o banco do requerente). Também pode envolver a confirmação de bancos e o aconselhamento de bancos.
Finalidade da Emissão	Garante que o comprador efetue o pagamento ao vendedor de acordo com os termos do contrato de venda.	Garante que o devedor cumpra suas obrigações contratuais, como pagamento, execução ou conclusão de um projeto.
Pagamento garantido	Oferece garantia de pagamento ao beneficiário mediante apresentação de documentos conformes ou cumprimento de condições específicas previstas na LC.	Serve como garantia de pagamento ao beneficiário caso o devedor não cumpra as suas obrigações conforme especificado no BG.
Tipos	Diferentes tipos incluem LCs comerciais (para comércio), LCs de espera (como backup ou garantia de desempenho) e LCs rotativos (reutilizáveis ​​para múltiplas transações).	Vários tipos, como garantias de desempenho, garantias de pagamento, garantias de oferta, garantias de adiantamento e garantias financeiras.
Pagamento Condicional	O pagamento está condicionado ao cumprimento, pelo beneficiário, dos termos e condições previstos na LC, incluindo a apresentação de documentos conformes.	O pagamento é efetuado em caso de inadimplência ou incumprimento das obrigações do devedor, conforme estipulado no BG.
Terminação	As LC expiram após a conclusão da transação ou em uma data de vencimento específica, o que ocorrer primeiro.	Os BGs expiram no cumprimento das obrigações do devedor ou no término do período de garantia, o que ocorrer primeiro.
Uso em financiamento comercial	Comumente usado no comércio internacional para facilitar transações seguras e construir confiança entre compradores e vendedores além-fronteiras.	Menos comum no financiamento comercial, mas pode ser utilizado em situações específicas onde são necessárias garantias de desempenho ou de pagamento.
Alocação de risco	Transfere o risco do comprador (requerente) para o banco emissor, que se compromete a efetuar o pagamento ao vendedor mediante cumprimento.	Transfere o risco do beneficiário para o banco do devedor, que se compromete a pagar ao beneficiário se o devedor não cumprir as suas obrigações.
Custo	As taxas de LC incluem taxas de emissão, taxas de confirmação (se aplicável) e taxas de exame de documentos.	Os custos do BG incluem taxas de emissão e taxas anuais, que podem variar dependendo da natureza e duração da garantia.
Apresentação de Documentos	A LC exige que o beneficiário apresente documentos específicos que atendam aos termos da LC para receber o pagamento.	BG dispensa apresentação de documento; o pagamento é desencadeado pela inadimplência do devedor.
Uso na construção	As ML podem ser utilizadas para garantir pagamentos em projetos de construção, mas são mais comuns no financiamento do comércio.	Os BGs são frequentemente utilizados em contratos de construção como garantias de desempenho e garantias de pagamento.

O que é Carta de Crédito?

Uma Carta de Crédito (L/C) é um documento financeiro comumente usado em transações comerciais internacionais. Serve como garantia do banco ao vendedor de que o comprador cumprirá as suas obrigações de pagamento, proporcionando um método seguro e fiável para a realização de negócios transfronteiriços.

Mecanismo

1. Iniciação e Acordo
   • O comprador e o vendedor concordam com o uso de uma Carta de Crédito em suas transações. O comprador então aborda seu banco para emitir a L/C em favor do vendedor.
2. Emissão pelo Banco
   • O banco do comprador emite a L/C, especificando os termos e condições acordados. Este documento garante ao vendedor que ele receberá o pagamento se cumprir os requisitos descritos na L/C.
3. Apresentação de documentos
   • Ao concluir a remessa ou cumprir os termos, o vendedor apresenta os documentos exigidos (como faturas, documentos de remessa e certificados) ao seu banco.
4. Exame pelo Banco
   • O banco do vendedor analisa os documentos para garantir que estejam em conformidade com os termos da L/C. Se tudo estiver em ordem, o banco encaminha os documentos ao banco do comprador.
5. Pagamento ao vendedor
   • O banco do comprador libera o pagamento ao vendedor, concluindo a transação. Em caso de discrepâncias, os bancos poderão resolver as questões por meio de negociação.

Tipos

• Revogável vs. Irrevogável:
  • A L/C revogável pode ser modificada ou cancelada pelo comprador sem aviso prévio, enquanto uma L/C irrevogável não pode ser alterada ou revogada sem o consentimento de todas as partes envolvidas.
• Confirmado vs. Não confirmado:
  • Uma L/C confirmada envolve uma garantia adicional por um segundo banco (no país do vendedor), proporcionando segurança extra em comparação com uma L/C não confirmada.
• Transferível vs. consecutivo:
  • L/C transferível permite que o vendedor transfira o crédito para outra parte, enquanto L/C back-to-back envolve a emissão de uma segunda L/C com base no crédito original.

O que é garantia bancária?

Uma garantia bancária é um instrumento financeiro fornecido por um banco em nome de um cliente, garantindo o cumprimento de obrigações financeiras específicas. Este compromisso serve como forma de segurança para o destinatário caso o cliente não cumpra as suas obrigações contratuais ou financeiras. As garantias bancárias são comumente utilizadas em diversas transações comerciais para construir confiança entre as partes e mitigar riscos.

Tipos de garantias bancárias

1. Performance garantida:
   • Emitido para garantir a conclusão satisfatória de um projeto ou contrato. Protege o beneficiário caso o contratante não cumpra os padrões de desempenho acordados.
2. Pagamento garantido:
   • Garante que o comprador efetuará o pagamento dos bens ou serviços de acordo com os termos do contrato. Este tipo de garantia protege o vendedor de riscos de não pagamento.
3. Título de oferta:
   • Apresentado por um empreiteiro juntamente com uma proposta para garantir que, se o contrato for adjudicado, celebrará um contrato e fornecerá as garantias de desempenho e pagamento exigidas.
4. Garantia de Pagamento Antecipado:
   • Emitido para o banco do comprador em nome do vendedor, garantindo a correta utilização dos adiantamentos. Fornece ao comprador um nível de garantia de que os fundos serão utilizados para a finalidade pretendida.

Processo de Obtenção de Garantia Bancária

1. Aplicação:
   • O cliente (requerente) submete ao seu banco um pedido formal de garantia bancária, fornecendo dados como o tipo e o montante da garantia, bem como os termos e condições.
2. Avaliação Bancária:
   • O banco avalia a qualidade de crédito do cliente e avalia os riscos associados à emissão da garantia. Isto pode envolver garantias ou uma margem em dinheiro.
3. Emissão:
   • Após a aprovação, o banco emite a garantia a favor do beneficiário (a parte que recebe a garantia), especificando claramente as condições e prazos.
4. Expiração e Renovação:
   • As garantias bancárias têm prazo de validade pré-determinado. Se necessário, o cliente poderá solicitar uma prorrogação ou renovação antes da data de vencimento.

Principais Diferenças entre Carta de Crédito e Fiança Bancária

1. Objetivo:
   • Carta de Crédito (LC): O LC é utilizado principalmente para facilitar o comércio internacional, garantindo que o vendedor (exportador) receberá o pagamento assim que cumprir as condições especificadas, relacionadas à qualidade e entrega de bens ou serviços.
   • Garantia Bancária (BG): A BG garante que a parte para quem é emitido cumprirá uma obrigação ou contrato específico. Não está diretamente relacionado ao comércio, mas pode ser utilizado em vários contextos, incluindo projetos de construção, garantias de licitação e garantias de pagamento.
2. Envolvimento do partido:
   • Carta de Crédito (LC): Envolve três partes: o comprador (importador), o vendedor (exportador) e o banco emissor. A LC garante que o vendedor receba o pagamento do banco do comprador assim que os termos e condições forem cumpridos.
   • Garantia Bancária (BG): Envolve duas partes: o beneficiário (recebedor da garantia) e o banco emissor. Os BG garantem ao beneficiário que uma obrigação específica será cumprida.
3. Obrigação financeira:
   • Carta de Crédito (LC): LC representa um compromisso financeiro de efetuar um pagamento ao vendedor assim que o vendedor cumpra os termos do LC.
   • Garantia Bancária (BG): A BG representa uma promessa financeira de pagar um montante específico ao beneficiário se a parte para quem a BG foi emitida não cumprir a sua obrigação.
4. Gatilho de pagamento:
   • Carta de Crédito (LC): O pagamento é acionado pelo cumprimento, por parte do vendedor, dos termos e condições descritos na LC.
   • Garantia Bancária (BG): O pagamento é desencadeado pelo incumprimento, por parte da parte para quem o BG foi emitido, da sua obrigação.
5. tipos:
   • Carta de Crédito (LC): Existem diferentes tipos de LCs, incluindo LCs revogáveis ​​e irrevogáveis, LCs confirmadas e não confirmadas, e standby LC.
   • Garantia Bancária (BG): Os BGs vêm em diversas formas, como garantias de oferta, garantias de desempenho, garantias financeiras e garantias de pagamento antecipado.
6. Uso no comércio:
   • Carta de Crédito (LC): As LC são amplamente utilizadas no comércio internacional para fornecer garantia tanto aos compradores como aos vendedores de que os termos do acordo comercial serão honrados.
   • Garantia Bancária (BG): Embora não estejam diretamente relacionados com o comércio, os BG são habitualmente utilizados em contratos de construção, transações imobiliárias e outras situações em que é necessária segurança financeira.
7. Cancelamento e Alteração:
   • Carta de Crédito (LC): As LCs podem ser alteradas ou canceladas com o consentimento de todas as partes envolvidas, incluindo o comprador, o vendedor e o banco emissor.
   • Garantia Bancária (BG): Os BGs são irrevogáveis ​​e não podem ser cancelados ou alterados sem o consentimento do beneficiário.
8. Custo:
   • Carta de Crédito (LC): Os bancos podem cobrar taxas pela emissão e administração de LCs, que podem variar dependendo da complexidade da LC.
   • Garantia Bancária (BG): Os bancos cobram taxas pela emissão de BGs, e o custo pode variar com base em fatores como valor e duração da garantia.

Referências

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Última atualização: 25 de fevereiro de 2024