Remburssi vs pankkitakaus: ero ja vertailu

Remburssi on rahoitusväline, joka takaa myyjälle ostajan puolesta tavaroiden tai palveluiden maksun. Pankkitakaus sitä vastoin on pankin lupaus kattaa velallisen taloudelliset velvoitteet kolmannelle osapuolelle, jos velallinen laiminlyö.

Keskeiset ostokset

1. Remburssi on rahoitusväline, joka takaa maksun myyjälle tiettyjen ehtojen täyttyessä. Pankkitakaus sitä vastoin on pankin lupaus kattaa tappiot, jos lainanottaja laiminlyö lainan tai laiminlyö sopimusvelvoitteiden täyttämisen.
2. Kansainvälisessä kaupassa käytetään yleisesti remburssia riskien vähentämiseen, kun taas pankkitakuita käytetään erilaisissa tilanteissa, kuten rakennusprojekteissa, lainasopimuksissa ja palvelusopimuksissa.
3. Molemmat instrumentit takaavat liiketoimen osapuolille, mutta eroavat ensisijaisesta tarkoituksestaan ​​ja niihin liittyvien riskien tyypeistä.

Remburssi vs pankkitakaus

Kun ostajan on osoitettava, että hän pystyy maksamaan myyjälle ostamistaan ​​tavaroista, hän näyttää remburssin tai tarkoittaa, että hänellä on luottoa maksaakseen ostamansa tavarat, jonka pankki on myöntänyt ja jota käytetään enimmäkseen kansainvälisessä vaihdossa. Toisaalta, jos ostaja ei pysty maksamaan tavaraa, pankki maksaa hänen sijaansa, joten pankki takaa, että myyjä saa maksun kaikissa olosuhteissa; joko hän aikoo maksaa tai muuten pankki maksaa.

Remburssi on riskillinen pankille, kun taas pankkitakaus on riskialtista kauppiaille.

Vertailu Taulukko

Näkökohta	Luottosopimus (LC)	Pankkitakaus (BG)
Tarkoitus	Helpottaa kansainvälistä kauppaa antamalla myyjälle (edunsaajalle) ostajan pankin (liikkeeseenlaskijan) maksutakuun tiettyjen ehtojen mukaisesti.	Antaa edunsaajalle (myyjälle tai toimittajalle) taloudellisen takuun siitä, että velallinen (hakija tai ostaja) täyttää sopimus- tai rahoitusvelvoitteensa.
Osapuolet mukana	Kolme pääosapuolta: hakija (ostaja), edunsaaja (myyjä) ja liikkeeseenlaskijapankki (hakijan pankki). Joissakin tapauksissa voi olla vahvistavia pankkeja ja neuvovia pankkeja.	Kolme pääosapuolta: edunsaaja (myyjä tai toimittaja), hakija (ostaja tai velallinen) ja liikkeeseenlaskijapankki (hakijan pankki). Voi sisältää myös pankkien vahvistamisen ja pankkien neuvonnan.
Liikkeeseenlaskun tarkoitus	Varmistaa, että ostaja suorittaa maksun myyjälle kauppasopimuksen ehtojen mukaisesti.	Varmistaa, että velallinen täyttää sopimusvelvoitteensa, kuten maksun, suorituksen tai hankkeen loppuun saattamisen.
Maksutakuu	Antaa maksutakuun edunsaajalle, kun hän esittää vaatimustenmukaiset asiakirjat tai täyttää lisenssissä määritellyt erityisehdot.	Toimii maksutakuuna edunsaajalle, jos velallinen laiminlyö BG:n mukaiset velvoitteensa.
Tyypit	Eri tyyppejä ovat kaupalliset LC:t (kauppaa varten), valmiustilamääräykset (vara- tai suoritustakuuksi) ja uusiutuvat LC:t (käytettävissä useisiin tapahtumiin).	Eri tyypit, kuten suoritustakuut, maksutakuut, tarjoustakaukset, ennakkomaksutakaukset ja rahoitustakaukset.
Ehdollinen maksu	Maksun ehtona on, että edunsaaja noudattaa LC:ssä esitettyjä ehtoja, mukaan lukien vaatimustenmukaisten asiakirjojen esittäminen.	Maksu suoritetaan, jos velallinen laiminlyö tai laiminlyö velvoitteensa BG:n mukaisesti.
Lopettaminen	LC:t vanhenevat tapahtuman päättyessä tai tiettynä eräpäivänä sen mukaan, kumpi täyttyy ensin.	BG:t raukeavat, kun velallisen velvoitteet on täytetty tai takuuaika päättyy sen mukaan, kumpi tulee ensin.
Käyttö Trade Financessa	Käytetään yleisesti kansainvälisessä kaupassa turvallisten liiketoimien helpottamiseksi ja ostajien ja myyjien välisen luottamuksen rakentamiseksi rajojen yli.	Harvempi kaupan rahoituksessa, mutta sitä voidaan käyttää erityistilanteissa, joissa suoritus- tai maksuvakuutukset ovat tarpeen.
Riskien jakaminen	Siirtää riskin ostajalta (hakijalta) liikkeeseenlaskijapankille, joka sitoutuu suorittamaan maksun myyjälle vaatimusten noudattamisen jälkeen.	Siirtää riskin edunsaajalta velallisen pankille, joka sitoutuu maksamaan edunsaajalle, jos velallinen laiminlyö velvoitteensa.
Hinta	LC-maksut sisältävät myöntämismaksut, vahvistusmaksut (jos sovellettavissa) ja asiakirjojen tarkastusmaksut.	BG:n kulut sisältävät liikkeeseenlaskumaksut ja vuosimaksut, jotka voivat vaihdella takuun luonteen ja keston mukaan.
Asiakirjan esitys	LC edellyttää, että edunsaaja esittää erityisiä asiakirjoja, jotka ovat LC:n ehtojen mukaisia ​​maksun vastaanottamiseksi.	BG ei vaadi asiakirjojen esittämistä; maksu käynnistyy velallisen laiminlyönnin vuoksi.
Käyttö rakentamisessa	LC-kortteja voidaan käyttää maksujen turvaamiseen rakennusprojekteissa, mutta ne ovat yleisempiä kaupan rahoituksessa.	BG:tä käytetään usein rakennusurakoissa suoritustakuina ja maksutakuina.

Mikä on remburssi?

Remburssi (L/C) on rahoitusasiakirja, jota käytetään yleisesti kansainvälisessä kaupassa. Se toimii pankin takuuna myyjälle siitä, että ostaja täyttää maksuvelvoitteensa ja tarjoaa turvallisen ja luotettavan tavan harjoittaa rajat ylittävää liiketoimintaa.

Mekanismi

1. Aloitus ja sopimus
   • Ostaja ja myyjä sopivat remburssin käytöstä kaupassaan. Ostaja ottaa sitten yhteyttä pankkiinsa antaakseen L/C:n myyjän hyväksi.
2. Pankin liikkeeseenlasku
   • Ostajan pankki antaa L/C:n, jossa määritellään sovitut ehdot. Tämä asiakirja takaa myyjälle, että hän saa maksun, jos hän täyttää L/C:n vaatimukset.
3. Asiakirjojen esittäminen
   • Toimituksen valmistuttua tai ehtojen täyttyessä myyjä esittää vaaditut asiakirjat (kuten laskut, lähetysasiakirjat ja todistukset) pankkilleen.
4. Pankin suorittama tarkastus
   • Myyjän pankki tarkistaa asiakirjat varmistaakseen, että ne ovat L/C-ehtojen mukaisia. Jos kaikki on kunnossa, pankki välittää asiakirjat ostajan pankille.
5. Maksu Myyjälle
   • The buyer’s bank releases payment to the seller, completing the transaction. In case of discrepancies, the banks may resolve issues through negotiation.

Tyypit

• Peruuttamaton vs. peruuttamaton:
  • Ostaja voi muuttaa tai peruuttaa peruuttamatonta tilikirjaa ilman erillistä ilmoitusta, kun taas peruuttamatonta tilitodistusta ei voida muuttaa tai peruuttaa ilman kaikkien asianomaisten osapuolten suostumusta.
• Vahvistettu vs. vahvistamaton:
  • Vahvistettu kirjallisuus sisältää toisen pankin (myyjän maassa) antaman lisätakauksen, joka tarjoaa lisävakuuden vahvistamattomaan tilikirjaan verrattuna.
• Siirrettävä vs. peräkkäin:
  • Siirrettävä L/C sallii myyjän siirtää luoton toiselle osapuolelle, kun taas peräkkäinen L/C sisältää toisen L/C:n myöntämisen alkuperäisen hyvityksen perusteella.

Mikä on pankkitakaus?

Pankkitakaus on pankin asiakkaan puolesta antama rahoitusväline, jolla varmistetaan määrättyjen taloudellisten velvoitteiden täyttäminen. Tämä sitoumus toimii vastaanottajalle vakuudeksi siltä varalta, että asiakas ei täytä sopimus- tai taloudellisia velvoitteitaan. Pankkitakuita käytetään yleisesti erilaisissa liiketoimissa osapuolten välisen luottamuksen rakentamiseen ja riskien vähentämiseen.

Pankkitakaustyypit

1. Suoritustakuu:
   • Myönnetty varmistamaan projektin tai sopimuksen tyydyttävä loppuunsaattaminen. Se suojaa edunsaajaa siltä varalta, että toimeksisaaja ei täytä sovittuja suoritusstandardeja.
2. Maksutakuu:
   • Varmistaa, että ostaja maksaa tavarat tai palvelut sopimuksen ehtojen mukaisesti. Tämäntyyppinen takuu suojaa myyjää maksamatta jättämisen riskeiltä.
3. Tarjousvelkakirja:
   • Toimeksisaaja toimittaa tarjouksen, jolla taataan, että jos sopimus tehdään, hän tekee sopimuksen ja antaa vaaditut suoritus- ja maksutakuut.
4. Ennakkomaksutakuu:
   • Myönnetään ostajan pankille myyjän puolesta, mikä varmistaa ennakkomaksujen asianmukaisen käytön. Se antaa ostajalle varmuuden siitä, että varat käytetään aiottuun tarkoitukseen.

Pankkitakuun hankintaprosessi

1. Sovellus:
   • Asiakas (hakija) jättää pankkilleen muodollisen pankkitakauspyynnön, jossa on tiedot, kuten takuun tyyppi ja määrä sekä ehdot.
2. Pankkiarvio:
   • Pankki arvioi asiakkaan luottokelpoisuuden ja arvioi takauksen myöntämiseen liittyvät riskit. Tämä voi sisältää vakuuden tai käteismarginaalin.
3. Julkaisu:
   • Hyväksyttyään pankki myöntää takuun edunsaajalle (takuun saajalle) ja määrittelee selkeästi ehdot.
4. Vanheneminen ja uusiminen:
   • Pankkitakauksilla on ennalta määrätty voimassaoloaika. Asiakas voi tarvittaessa pyytää pidennystä tai uusimista ennen voimassaolon päättymistä.

Tärkeimmät erot remburssin ja pankkitakuun välillä

1. Tarkoitus:
   • Remburssi (LC): LC:tä käytetään ensisijaisesti helpottamaan kansainvälistä kauppaa varmistamalla, että myyjä (viejä) saa maksun, kun hän täyttää määritellyt tavaroiden tai palvelujen laatuun ja toimitukseen liittyvät ehdot.
   • Pankkitakaus (BG): BG takaa, että osapuoli, jolle se on myönnetty, täyttää tietyn velvoitteen tai sopimuksen. Se ei liity suoraan kauppaan, mutta sitä voidaan käyttää erilaisissa yhteyksissä, kuten rakennusprojekteissa, tarjousvelkakirjoissa ja maksutakuissa.
2. Puolueen osallistuminen:
   • Remburssi (LC): Mukana on kolme osapuolta: ostaja (maahantuoja), myyjä (viejä) ja liikkeeseenlaskijapankki. LC varmistaa, että myyjä saa maksun ostajan pankilta, kun ehdot täyttyvät.
   • Pankkitakaus (BG): Mukana on kaksi osapuolta: edunsaaja (takuun vastaanottava osapuoli) ja myöntävä pankki. Belgian viranomaiset takaavat edunsaajalle, että tietty velvoite täytetään.
3. Taloudellinen velvoite:
   • Remburssi (LC): LC on taloudellinen sitoumus suorittaa maksu myyjälle, kun myyjä noudattaa LC:n ehtoja.
   • Pankkitakaus (BG): BG edustaa taloudellista lupausta maksaa tietty summa edunsaajalle, jos osapuoli, jolle BG on myönnetty, ei täytä velvollisuuttaan.
4. Maksun triggeri:
   • Remburssi (LC): Maksu käynnistyy, kun myyjä noudattaa LC:ssä esitettyjä ehtoja.
   • Pankkitakaus (BG): Maksu suoritetaan, jos osapuoli, jolle BG on myönnetty, epäonnistuu velvollisuutensa täyttämisessä.
5. tyypit:
   • Remburssi (LC): LC:t ovat erilaisia, mukaan lukien peruutettavat ja peruuttamattomat LC:t, vahvistetut ja vahvistamattomat LC:t ja valmius- LC:t.
   • Pankkitakaus (BG): BG:t ovat eri muodoissa, kuten tarjoustakauksia, suoritustakuita, rahoitustakuita ja ennakkomaksutakauksia.
6. Käyttö kaupassa:
   • Remburssi (LC): LC:itä käytetään laajasti kansainvälisessä kaupassa takaamaan sekä ostajille että myyjille, että kauppasopimuksen ehtoja noudatetaan.
   • Pankkitakaus (BG): Vaikka BG:t eivät liity suoraan kauppaan, niitä käytetään yleisesti rakennussopimuksissa, kiinteistökaupoissa ja muissa tilanteissa, joissa vaaditaan taloudellista turvaa.
7. Peruutus ja muuttaminen:
   • Remburssi (LC): Lupaehtoja voidaan muuttaa tai peruuttaa kaikkien osapuolten suostumuksella, mukaan lukien ostaja, myyjä ja liikkeeseenlaskijapankki.
   • Pankkitakaus (BG): BG:t ovat peruuttamattomia, eikä niitä voida peruuttaa tai muuttaa ilman edunsaajan suostumusta.
8. Kustannukset:
   • Remburssi (LC): Pankit voivat periä lisenssien myöntämisestä ja hallinnoinnista maksuja, jotka voivat vaihdella lisenssin monimutkaisuuden mukaan.
   • Pankkitakaus (BG): Pankit perivät maksuja BG:n myöntämisestä, ja kustannukset voivat vaihdella tekijöiden, kuten takuun määrän ja keston, mukaan.

Viitteet

1. https://heinonline.org/HOL/LandingPage?handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
2. https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2460246

Viimeksi päivitetty: 25. helmikuuta 2024